X.

EVALUACIN DEL DISEO

PRESUPUESTO DE INVERSIONES
CONCEPTO
INVERSIN FIJA
LOCAL
MOBILIARIO PROPIEDAD DEL GRUPO
EQUIPO Y MOBILIARIO SOLICITADO
TOTAL DE LA INVERSIN FIJA

UNIDAD

CANTIDAD

LOCAL
LOTE
PZA

1
1
1

INVERSIN DIFERIDA
ASISTENCIA TECNICA
CONTRATO DE LUZ
CONTRATO TELEFONICO
CONTRATO DE AGUA
TOTAL DE LA INVERSIN DIFERIDA

SERVICIO
SERVICIO
SERVICIO
SERVICIO

CAPITAL DE TRABAJO
MANO DE OBRA
PAGO DE RECIBO DE LUZ
PAGO DE AGUA
MATERIAS PRIMAS
DETERGENTES PARA LIMPIEZA
CONTROL DE ROEDORES Y PLAGAS
PAGO DE TELEFONO
PAGO DE PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
COMPRA DE REFRESCOS DE 600 ML
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO

JORNAL
SERVICIO
SERVICIO
LOTE
LOTE
SERVICIO
SERVICIO
SERVICIO
PZA

TOTAL DE INVERSIONES

1
1
1
1

900
12
12
48
12
2
12
12
6000

COSTO
UNITARIO
$25,000.00
$35,000.00
$180,000.00

$21,600.00
$1,500.00
$1,000.00
$1,000.00

$100.00
$400.00
$200.00
$3,500.00
$350.00
$1,500.00
$500.00
$2,000.00
$7.50

COSTO TOTAL

$25,000.00
$35,000.00
$180,000.00
$240,000.00

GRUPO O
PERSONA FSICA

FAPPA

OTROS

$25,000.00
$35,000.00
$60,000.00

TOTAL
$25,000.00

$180,000.00
$180,000.00

$0.00

$21,600.00

$180,000.00
$240,000.00

$21,600.00
$1,500.00
$1,000.00
$1,000.00
$25,100.00

$1,500.00
$1,000.00
$1,000.00
$3,500.00

$90,000.00
$4,800.00
$2,400.00
$168,000.00
$4,200.00
$3,000.00
$6,000.00
$24,000.00
$45,000.00
$347,400.00

$90,000.00
$4,800.00
$2,400.00
$168,000.00
$4,200.00
$3,000.00
$6,000.00
$24,000.00
$45,000.00
$347,400.00

$0.00

$0.00

$347,400.00

$612,500.00

$410,900.00

$201,600.00

$0.00

$612,500.00

$21,600.00

$18,000.00
$1,500.00

$0.00

$25,100.00

$90,000.00
$4,800.00
$2,400.00

CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO

CAFETERIA ELEGANCE
COSTOS
EQUIPO Y MOBILIARIO SOLICITADO
MANO DE OBRA
PAGO DE RECIBO DE LUZ
PAGO DE AGUA
MATERIAS PRIMAS
DETERGENTES PARA LIMPIEZA
CONTROL DE ROEDORES Y PLAGAS
PAGO DE TELEFONO
PAGO DE PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
COMPRA DE REFRESCOS DE 600 ML
PRODUCCIN
HAMBURGUESAS, SANDWICHES, HOTDOGS Y TORTAS
CAF, LICUADOS, ESQUIMOS, TES Y AGUAS FRESCAS
PAPAS, NACHOS, HELADOS, COCTELES DE FRUT
PASTELES, GELATINAS Y OTRO TIPO DE POSTRES
VENTA DE REFRESCOS DE 600 ML
INGRESO TOTAL
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO

UNIDAD

COSTO U.

PZA
JORNAL
SERVICIO
SERVICIO
LOTE
LOTE
SERVICIO
SERVICIO
SERVICIO
PZA

$ 180,000.00
$
80.00
$
300.00
$
100.00
$
2,000.00
$
200.00
$
400.00
$
400.00
$
2,000.00
$
7.50

1
700
12
12
48
12
2
12
12
6000

$
$
$
$
$

5,500
5,000
4,500
3,500
6,000

PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PZA

25.00
20.00
25.00
22.00
15.00

MES / COSTO

CANTIDAD

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
-$

LOS PRECIOS DE LOS PRODUCTOS REFLEJADOS EN ESTA CORRIDA FINANCIERA SON PRECIOS PROMEDIOS

199,816.7
180,000.0
4,666.7
300.0
100.0
8,000.0
200.0
400.0
400.0
2,000.0
3,750.0

10

11

19,416.7

19,416.7

19,416.7

19,416.7

19,416.7

19,816.7

19,416.7

19,416.7

19,416.7

19,416.7

19,416.7

$
$
$
$
$

4,666.7
300.0
100.0
8,000.0
200.0

$
$
$
$
$

4,666.7
300.0
100.0
8,000.0
200.0

$
$
$
$
$

4,666.7
300.0
100.0
8,000.0
200.0

$
$
$
$
$

4,666.7
300.0
100.0
8,000.0
200.0

$
$
$
$
$

4,666.7
300.0
100.0
8,000.0
200.0

4,666.7
300.0
100.0
8,000.0
200.0

$
$
$
$
$

4,666.7
300.0
100.0
8,000.0
200.0

$
$
$
$
$

4,666.7
300.0
100.0
8,000.0
200.0

$
$
$
$
$

4,666.7
300.0
100.0
8,000.0
200.0

$
$
$
$
$

4,666.7
300.0
100.0
8,000.0
200.0

400.0
2,000.0
3,750.0

$
$
$

400.0
2,000.0
3,750.0

$
$
$

400.0
2,000.0
3,750.0

$
$
$

400.0
2,000.0
3,750.0

$
$
$

400.0
2,000.0
3,750.0

4,666.7
300.0
100.0
8,000.0
200.0
400.0
400.0
2,000.0
3,750.0

$
$
$
$
$

$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$

400.0
2,000.0
3,750.0

$
$
$

400.0
2,000.0
3,750.0

$
$
$

400.0
2,000.0
3,750.0

$
$
$

400.0
2,000.0
3,750.0

$
$
$

400.0
2,000.0
3,750.0

$ 11,458.33
$ 8,333.33
$ 9,375.00
$ 6,416.67
$ 7,500.00
$ 43,083.3
$ 23,666.7
$
8,533.3

$
$
$
$
$
$
$
$

11,458.33
8,333.33
9,375.00
6,416.67
7,500.00
43,083.3
23,666.7
32,200.0

$
$
$
$
$
$
$
$

11,458.33
8,333.33
9,375.00
6,416.67
7,500.00
43,083.3
23,666.7
55,866.7

$
$
$
$
$
$
$
$

11,458.33
8,333.33
9,375.00
6,416.67
7,500.00
43,083.3
23,666.7
79,533.3

$
$
$
$
$
$
$
$

11,458.33
8,333.33
9,375.00
6,416.67
7,500.00
43,083.3
23,666.7
103,200.0

11,458.33 $ 11,458.33 $ 11,458.33 $ 11,458.33 $ 11,458.33 $ 11,458.33 $ 11,458.33

8,333.33 $ 8,333.33 $ 8,333.33 $ 8,333.33 $ 8,333.33 $ 8,333.33 $ 8,333.33
9,375.00 $ 9,375.00 $ 9,375.00 $ 9,375.00 $ 9,375.00 $ 9,375.00 $ 9,375.00
6,416.67 $ 6,416.67 $ 6,416.67 $ 6,416.67 $ 6,416.67 $ 6,416.67 $ 6,416.67
7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00
43,083.3 $ 43,083.3 $ 43,083.3 $ 43,083.3 $ 43,083.3 $ 43,083.3 $ 43,083.3
156,733.3 $ 23,666.7 $ 23,666.7 $ 23,666.7 $ 23,666.7 $ 23,666.7 $ 23,266.7
156,733.3 -$ 133,066.7 -$ 109,400.0 -$ 85,733.3 -$ 62,066.7 -$ 38,400.0 -$ 15,133.3

TOTAL

12

413,800.0

517,000.0

PROGRAMA DE INVERSIONES

CONCEPTO
INVERSIN FIJA
APROBACION DE PROYECTO
COMPRA DE MOBILIARIO
PUESTA EN MARCHA DEL PROYECTO

MESES
1

10

11

12

X
X
X

PROYECCIN DE INGRESOS Y EGRESOS

Calculo de ingresos y egresos

CONCEPTO

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO TOTAL

HORIZONTE
1

INGRESOS
HAMBURGUESAS, SANDWICHES,
HOTDOGS Y TORTAS

PIEZA

5,500

$25.00

$137,500.00

$137,500.00

$141,625.00

$145,873.75

$150,249.96

CAF, LICUADOS, ESQUIMOS, TES Y

AGUAS FRESCAS

PIEZA

5,000

$20.00

$100,000.00

$100,000.00

$103,000.00

$106,090.00

$109,272.70

$112,550.88

PAPAS, NACHOS, HELADOS,

COCTELES DE FRUT

PLATO

4,500

$25.00

$112,500.00

$112,500.00

$115,875.00

$119,351.25

$122,931.79

$126,619.74

PIEZA
PIEZA

3,500
6,000

$22.00
$15.00

$77,000.00
$90,000.00
$517,000.00

$77,000.00
$90,000.00
$517,000.00

$79,310.00
$92,700.00
$532,510.00

$81,689.30
$95,481.00
$548,485.30

$84,139.98
$98,345.43
$564,939.86

$86,664.18
$101,295.79
$581,888.05

JORNAL
SERVICIO
SERVICIO
LOTE
LOTE
SERVICIO
SERVICIO
SERVICIO
PZA

700
12
12
48
12
2
12
12
6000

$80.00
$300.00
$100.00
$2,000.00
$200.00
$400.00
$400.00
$2,000.00
$7.50

$56,000.00
$3,600.00
$1,200.00
$96,000.00
$2,400.00
$800.00
$4,800.00
$24,000.00
$45,000.00

$56,000.00
$3,600.00
$1,200.00
$96,000.00
$2,400.00
$800.00
$4,800.00
$24,000.00
$45,000.00
$233,800.00

$57,680.00
$3,708.00
$1,236.00
$98,880.00
$2,472.00
$824.00
$4,944.00
$24,720.00
$46,350.00
$240,814.00

$59,410.40
$3,819.24
$1,273.08
$101,846.40
$2,546.16
$848.72
$5,092.32
$25,461.60
$47,740.50
$248,038.42

$61,192.71
$3,933.82
$1,311.27
$104,901.79
$2,622.54
$874.18
$5,245.09
$26,225.45
$49,172.72
$255,479.57

$63,028.49
$4,051.83
$1,350.61
$108,048.85
$2,701.22
$900.41
$5,402.44
$27,012.21
$50,647.90
$263,143.96

$180,000.00

$180,000.00

$180,000.00
$180,000.00

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

TOTAL COSTOS DE OPERACIN

$413,800.00

$240,814.00

$248,038.42

$255,479.57

$263,143.96

UTILIDAD BRUTA

$103,200.00

$291,696.00

$300,446.88

$309,460.29

$318,744.09

PUNTO DE EQUILIBRIO

$328,601.69

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

PASTELES, GELATINAS Y OTRO TIPO

DE POSTRES
VENTA DE REFRESCOS DE 600 ML
TOTAL INGRESOS
COSTOS DE OPERACIN
Costos variables
MANO DE OBRA
PAGO DE RECIBO DE LUZ
PAGO DE AGUA
MATERIAS PRIMAS
DETERGENTES PARA LIMPIEZA
CONTROL DE ROEDORES Y PLAGAS
PAGO DE TELEFONO
PAGO DE PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
COMPRA DE REFRESCOS DE 600 ML
Subtotal costos variables
Costos fijos
EQUIPO Y MOBILIARIO SOLICITADO
Subtotal costos fijos

PZA

$154,757.46

CALCULO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

CONCEPTO
LOCAL
MOBILIARIO PROPIEDAD DEL GRUPO
EQUIPO Y MOBILIARIO SOLICITADO

CONCEPTO

COSTO
UNITARIO

VIDA TIL DEL

PROYECTO

DEPRECIACIN
TOTAL

VALOR
RESIDUAL

CANTIDAD

LOCAL

$25,000.00

$25,000.00

5.00%

$1,250.00

$6,250.00

$18,750.00

LOTE
PZA

1
1

$35,000.00
$180,000.00

$35,000.00
$180,000.00

5.00%
5.00%

$1,750.00
$9,000.00

6
7

$10,500.00
$63,000.00

$24,500.00
$117,000.00

COSTO TOTAL

PORCENTAJE DE

LOCAL

$25,000.00

DEPRECIACIN
5.00%

MOBILIARIO PROPIEDAD DEL GRUPO

$35,000.00

EQUIPO Y MOBILIARIO SOLICITADO

TOTALES

$180,000.00
$60,000.00

COSTO TOTAL

PORCENTAJE DE DEPRECIACIN
DEPRECIACIN
ANUAL

UNIDAD

DEPRECIACIN

HORIZONTE

ANUAL
$1,250.00

1
$23,750.00

2
$22,500.00

3
$21,250.00

4
$20,000.00

5.00%

$1,750.00

$33,250.00

$31,500.00

$29,750.00

$28,000.00

5
$18,750.00
$26,250.00

5.00%

$9,000.00
$3,000.00

$171,000.00

$162,000.00

$153,000.00

$144,000.00

$135,000.00

REINVERSIONES
VALOR RESIDUAL TOTAL =

$180,000.00

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

INVERSIONES FIJAS

INVERSIONES DIFERIDAS

CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL

CAFETERIA ELEGANCE

$60,000.00

25.00%

$3,500.00

13.94%

$347,400.00

100.00%

$410,900.00

67.09%

FAPPA

$180,000.00

75.00%

$21,600.00

86.06%

$0.00

0.00%

$201,600.00

32.91%

OTROS

$0.00

0.00%

$0.00

0.00%

$0.00

0.00%

$0.00

0.00%

$240,000.00

100.00%

$25,100.00

100.00%

$347,400.00

100.00%

$612,500.00

100.00%

GRAN TOTAL

GASTOS FINANCIEROS

CAPITALIZACION DEL GRUPO

CONCEPTO

18,000.00

HORIZONTE
1

CAPITALIZACION

$0.00

$0.00

$6,000.00

$6,000.00

$6,000.00

PAGO TOTAL

$0.00

$0.00

$6,000.00

$6,000.00

$6,000.00

PAGO ACUMULADO

$0.00

$0.00

$6,000.00

$12,000.00

$18,000.00

$18,000.00

$18,000.00

$12,000.00

$6,000.00

$0.00

SALDO

DE ACUERDO A REGLAS DE OPERACIN LA CAPITALIZACION SER DEL 10% COMO MINIMO Y 50% COMO MAXIMO

ESTADO DE RESULTADOS

HORIZONTE

CONCEPTO

TOTAL

(+) INGRESOS

517,000.0

532,510.0

548,485.3

564,939.9

581,888.1

2,744,823.21

(-) COSTOS DE PRODUCCIN

413,800.0

240,814.0

248,038.4

255,479.6

263,144.0

1,421,275.95

103,200.0

291,696.0

300,446.9

309,460.3

318,744.1

1,323,547.26

UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos de administracin

(-) Gastos de comisin y venta

UTILIDAD DE OPERACIN

(-) CAPITALIZACION DEL 10%

(-) Depreciaciones y amortizaciones

3,000.0

3,000.0

100,200.0

288,696.0

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

103,200.0
-

$
$

291,696.0
-

300,446.9

309,460.3

318,744.1

1,323,547.26

6,000.0

6,000.0

6,000.0

18,000.00

3,000.0

3,000.0

3,000.0

15,000.00

291,446.9

300,460.3

309,744.1

1,290,547.26

(-) PTU

(-) Pago a capital

SALDO

$
$

100,200.0
-

100,200.0

COSTOS Y GASTOS

413,800.0

ISR y PTU

$
$

288,696.0
-

288,696.0

240,814.0

(-) ISR

UTILIDAD O PERDIDA NETA

$
$

291,446.9
-

291,446.9

254,038.4

$
$

300,460.3
-

300,460.3

261,479.6

$
$

309,744.1
-

309,744.1

269,144.0

$
$

1,290,547.26
-

1,290,547.26

1,439,275.95

XI. RENTABILIDAD
Flujo neto de efectivo

AO

INGRESOS

COSTOS Y

INV. FIJAS Y

CAPITAL DE

DEPRECIACIONES Y

RECUPERACIN

GASTOS

DIFERIDAS

TRABAJO

AMORTIZACIONES

DE CIRCULANTE

265,100.0

ISR y PTU

VALOR RESIDUAL

347,400.0

FLUJO NETO DE
EFECTIVO
-$

612,500.0

517,000.0

413,800.0

3,000.0

100,200.0

532,510.0

240,814.0

3,000.0

288,696.0

548,485.3

254,038.4

3,000.0

291,446.9

564,939.9

261,479.6

3,000.0

300,460.3

581,888.1

269,144.0

3,000.0

265,100.0

574,844.1

TOTALES

2,744,823.2

1,439,276.0

15,000.0

265,100.0

943,147.3

265,100.0

347,400.0

Relacin beneficio costo

TASA

AO

FACTOR

0
1
2
3
4

1.0000
0.9091
0.8264
0.7513
0.6830
0.6209

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

517,000.0
532,510.0
548,485.3
564,939.9
581,888.1
TOTAL

10.00%

INGRESO ACTUAL
$
$
$
$
$
$

470,000.0
440,090.9
412,085.1
385,861.5
361,306.7

2,069,344.3

EGRESOS

EGRESO ACTUAL

$
$
$
$
$

612,500.0
413,800.0
240,814.0
254,038.4
261,479.6

269,144.0

612,500.00
376,181.82
199,019.83
190,862.82
178,594.07
167,117.22
$

RELACIN BENEFICIO COSTO

1,724,275.8

1.20

VALOR PRESENTE NETO

345,068.49

Calculo de la TIR y la VAN

1.0000

FLUJO NETO
ACTUALIZADO
612,500.00 -

1
2

$
$

100,200.0
288,696.0

0.9091
0.8264

91,090.91 238,591.74 -

521,409.09
282,817.36

TIR =

32%

3
4
5

$
$
$

291,446.9
300,460.3
574,844.1

0.7513
0.6830
0.6209

218,968.35 205,218.42
356,932.96

63,849.00
141,369.42
498,302.37

VAN =

498,302.37

AO
0

FLUJO NETO DE
EFECTIVO
-$
612,500.0

FACTOR

FLUJO NETO
ACUMULADO
612,500.00

VAN=

498,302.37

TIR=

32%

RELACION BENEFICIO COSTO=

1.20

RETORNO SOBRE LA INVERSION=

2.8796770037

INDICE DE DESEABILIDAD=

1.8796770037

TREMA=

10.00%