Conciliaciones Bancarias

por LIC RODOLFO SIBAJA SOLIS CPA

TEMAS QUE SE VAN A TRATAR:

1- Conciliaciones por Saldos Ajustados
2- Conciliaciones de Libros a Bancos
3- Conciliaciones de Bancos a Libros
4- Conciliaciones Cuadrticas

TIPOS DE DOCUMENTOS QUE

AFECTAN LA CUENTA BANCOS
LOS QUE CONFECCIONA LA EMPRESA

(LIBROS)
DEPOSITOS

(SUMAN LA CUENTA BANCOS)

CHEQUES (RESTAN LA CUENTA BANCOS)

LOS QUE CONFECCIONA LA ENTIDAD BANCARIA

(BANCOS)
NOTAS DE CREDITO (SUMAN LA CUENTA BANCOS)
NOTAS DE DEBIDO (RESTAN LA CUENTA BANCOS)

GRAFICAMENTE SE REPRESENTA
ASI:
BANCOS (Banco Nacional de CR)

DEPOSITOS

NOTAS CREDITO

CHEQUES
NOTAS DEBITO

Conciliacin por Saldos Ajustados

por LIC RODOLFO SIBAJA SOLIS CPA

SECCION BANCO

Saldo del banco

Mas:
Depsitos en trnsito
registradas
registradas

Menos:
Menos:
Cheques pendientes cobro
Mas-Menos
Mas-Menos Errores
Errores bancos
bancos
Igual
Igual
Saldo
Saldo Ajustado
Ajustado Banco
Banco

SECCION DE LIBROS

Saldo de libros
Mas:
Notas
Notas Crdito
Crdito no
no

Notas
Notas Dbito
Dbito no
no registradas
registradas
Mas-Menos
Mas-Menos Errores
Errores Libros
Libros
Igual
Igual
Saldo
Saldo Ajustado
Ajustado Libros
Libros

Conciliacin de Libros a Bancos

por LIC. RODOLFO SIBAJA SOLIS, CPA

SALDO SEGN LIBROS

MAS:
Notas de Crdito no registradas en Libros
Cheques Pendientes de cobro no considerados por el Banco
MENOS:
Notas de Dbito no registradas en Libros
Depsitos en Trnsito no considerados por el Banco
MAS-MENOS:
Errores en Libros o en Bancos
IGUAL
SALDO SEGN EL BANCO

Conciliacin de Bancos a Libros

por LIC. RODOLFO SIBAJA SOLIS, CPA

SALDO SEGN EL BANCO

MAS:
Depsitos en trnsito no registrados en el Banco
Notas de dbito no consideradas en Libros
MENOS:
Cheques pendientes pago no registrados Banco
Notas de crdito no consideradas en Libros
MAS-MENOS:
Errores en libros o en bancos
IGUAL
SALDO SEGN LIBROS

Conciliacin Cuadrtica
por LIC. RODOLFO SIBAJA SOLIS, CPA
Detalle

Saldo Bancos
Depsitos Transito
Anterior

(+)

(-)

Ingreso
s

Egresos

11,216.2 45,630.8
2
0

46,485.5
1

Saldo
Mes
Anterior

Saldo Mes
Actual

10,361.51
0.00

7,216.85 -7,216.8
5

Depsitos Transito
Actual

9,849.83

9,849.83

Notas Debito Anterior

Notas Debito Actual
-2.97

2.97

-6,215.3
0

0.00

Cheques Pend. Anterior

-6,215.
30
Cheques Pend. Actual

LA PERSEVERANCIA ES EL
SECRETO DEL EXITO!

FIN
MUCHAS GRACIAS