Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Auditoria Remuneracion
Auditoria Remuneracion
-2-
ANEXO
2. Examen de Cuenta Egresos
La muestra se obtuvo mediante informacin entrega por el sistema de
remuneraciones bajada o migrada a formato excell, sobre la cual se le aplicaron distintas
pruebas de validacin de montos y valores, utilizando formulas buscadoras de parmetros
de una matriz o planilla de sueldos (modelo) realizada por los auditores a base del
instructivo emanado por la Contralora General de la Republica, en el cual se precisan el
alcance de las normas sobre reajustes de remuneraciones contenidos en la Ley N 20.313.
(Dictamen N 60.200 del 19-XII-2008)
Cabe sealar que el sistema de remuneraciones corresponde al
software contratado por la Municipalidad a la Empresa de Servicios Modulares
Computacionales, SMC.
Tales validaciones se aplicaron a la totalidad de las remuneraciones
del personal de planta, a contrata y suplentes del mes de abril de 2009, involucrando un
monto total de $383.759.508.- y un universo de 484 servidores activos al mes en cuestin.
Por otra parte, los montos y valores totales entregados por la panilla
electrnica bajada del sistema SMC, se contrastaron con los distintos decretos de pago que,
para el mes en anlisis, fueron visados por esta Unidad de Control acuerdo al siguiente
cuadro:
Brutos
Resumen Rem. Dp 2262 / 16-04
319.830.632
811.159
63.117.717
383.759.508
380.031.866
Achs SMC
3.727.642
383.759.508
Sub Total
Sub Total
Dif.
Pago General
Complementaria
Pago Horas Extras
-3-
-5-
410.761
1.250.480
Total
1.661.241
Aplicacin 30%
498.372
452.097
Diferencia
46.275
-6-
-7-
Nombre
Rut
Numero
horext25
Numero
horext50
Validacin
Diferencia
Validacin
Diferencia
21
14
-$ 122.339
-$ 146.808
-$ 64.412
10266341-1
10337961-K
-$ 56.578
11168282-8
10
32
-$ 57.793
$0
12262157-K
21
18
-$ 122.339
-$ 146.807
4437558-3
-$ 327.876
-$ 262.301
6449288-8
10
-$ 236.966
-$ 94.786
8365969-6
34
-$ 0
-$ 76.534
2.12.
Rut
Escalafon
grado
Ubicacin
10735521-9 JEFATURA
11
Control Presupuestario
13902390-0 ADMINISTRATIVO
16
Control Presupuestario
6919712-4 ADMINISTRATIVO
14
Depto Aseo
7739301-3 ADMINISTRATIVO
12
10247475-9 ADMINISTRATIVO
13
7199276-4 ADMINISTRATIVO
12
8668368-7 TECNICO
12
10835612-K ADMINISTRATIVO
13
13674844-0 ADMINISTRATIVO
16
6036916-K ADMINISTRATIVO
14
12098305-9 TECNICO
13
Remuneraciones
10337961-K ADMINISTRATIVO
15
Secretaria Municipal
2.13.
-8-
Nombre
Rut
Escalafon
Grado
N
Bienios
Tipo_de_Co
ntrato
BIENIOS
PAGADOS $
10540945-1 PROFESIONAL
SUPLENTE
25.554
12231584-3 DIRECTIVO
SUPLENTE
29.603
12265474-5 PROFESIONAL
SUPLENTE
5.084
12496706-6 JEFATURA
10
SUPLENTE
30.068
SUPLENTE
53.285
143.594
7062769-8 PROFESIONAL
Bienios
Segn
Auditores
Nombre
Rut
Grado
N
Bienios
13075113-K
15
2.926
2.926
9352501-9
13
17.051
20.461
3.410
9352141-2
13
20.461
23.871
3.410
10817288-6
10
25.773
30.068
4.295
11871670-1
10
21.477
25.773
4.296
10161210-4
30.506
35.590
5.084
14564587-5
11.841
17.762
5.921
5929389-3
31.943
38.331
6.388
9514928-6
38.331
44.720
6.389
10
7747662-8
49.291
57.507
8.216
11
10337961-K
15
5.852
17.556
Diferencia
11.704
62.037
2.14.
Nombre
Rut
N
Bienios
12506345-4
-1
3555681-8
-6
9421705-9
-2
9666514-8
-5
9769233-5
-1
- 10 -
FACTOR
Desde
0,10
Desde
495.706,51
Desde 1.101.570,01
Desde 1.835.950,01
a
a
a
a
495.706,50
1.101.570,00
1.835.950,00
2.570.330,00
Desde
Desde
Desde
Desde
a
a
a
a
3.304.710,00
4.406.280,00
5.507.850,00
y ms
0,40
2.570.330,01
3.304.710,01
4.406.280,01
5.507.850,01
CANTIDAD A
---Exento
0,05
24.785,33
0,10
79.863,83
0,15
171.661,33
0,25
0,32
0,37
1.045.573,53
428.694,33
660.024,03
880.338,03
Clculo
Control
Nombres
Impto nico
Sistema SMC
Diferencia
33.007
32.985
22
38.357
38.336
21
45.178
45.032
146
59.644
59.658
(14)
61.824
61.825
(1)
80.087
80.088
(1)
169.946
169.967
(21)
- 11 -