EMPRESA DISTRIBUIDORA DE BEBIDA

"LOS MEJORES ALUMNOS DE CIENCIAS ECONO

Empresa dedicada a la comercializacion de bebidas
Su rea de comercializacin esta en las sgtes regiones
REGIONES
LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE

UNIDADES A
VENDER
150,000
120,000
270,000

PRECIO DE VENTA
48.00
45.00

PRINCIPAL

PRESUPUESTO DE VENTAS
PARTICIPACION DE VENTAS
ENERO- MARZO
35%

ABRIL- JUNIO
30%

JULIO- STBRE
15%

OCTBRE - DCBRE
20%

POLITICAS DE VENTAS
65%
35%

REGION LA LIBERTAD
VTA CONTADO CONTRA ENTREGA
SGTE TRIMESTRE

POLITICAS DE VENTAS
55%
45%

RESTO DEL PAIS

VTA CONTADO CONTRA ENTREGA
SGTE TRIMESTRE

PRESUPUESTO DE COBRANZAS
DSCTO
13%
6%

REGION LA LIBERTAD
CONDICION
POR EL CONTADO
POR EL CREDITO

COBRARA
88%
94%

DSCTO
11.11%
8.33%

OTRAS REGIONES
CONDICION
POR EL CONTADO
POR EL CREDITO

COBRARA
88.9%
91.7%

DETERMINAR PRESUPUESTO DE COMPRAS Y PAGOS PROVEEDORE

REGIN
LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE

SALDO INICIAL
DE
MERCADERIA
20%
del total de ventas
18%
del total de ventas

DETERMINAR LOS PRECIOS DE COMPRA TENIENDO COMO BASE LOS PRECIOS DE VENTA
FACTOR
REGIONES
PRECIO DE
MARGEN DE VENTA
VENTA

LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE

48.00
45.00

30%
25%

POLITICAS DE COMPRAS
45%
CONTADO
55%
CREDITO

1.30
1.25

POLITICA DSCTO
25%
15%

PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES
SEDE LA LIBERTAD
GRTE GEN.
SECRETARIA

SUELDO
2,500.00
1,000.00

DEMANDA JUD.
20%

BONIF. VTAS
1.00%

VENDEDORES
SUELDO
DISTRIB. VTAS
COMIS. COBRANZAS
Vendedor 1
750
100%
1.250%
Vendedor 2
750
100%
1.250%
El grt gnral. tiene 3 hijos, 1 menor.y una demanda correspondiente al 20% de su sueldo
La secretaria es madre soltera y tiene un hijo. ESTA REGISTRADO
DATOS PARA DETERMINACION DE LA QUINTA CATEGORIA
DETALLE DE LAS COMISIONES MENSUAL DE ACUERDO A LA TRIMESTRAL
ENERO/JULIO
28%
ABRIL/OCTBRE
30%
FEBRERO/AGOSTO
32%
MAYO/NOVBRE
32%
MARZO/STBRE
40%
JUNIO/ DCBRE
38%
100%
100%
DETALLE PARA EL CALCULO DE CTS NOVBRE Y DICIEMBRE AO ANTERIOR
ao anterior
Comision Novbre
Comision Dcbre
GRTE GEN.
6,500
8,750
Vendedor 1
3,850
4,500
vendedor2
2,960
3,010
Secretaria mismo sueldo del ao siguiente
PORCENTAJES AFP'S

AFPS
PROFUT
INTEGRA
PRIMA
SNP
ESSALUD

APORTE
10%
10%
10%

COMISION
1.84%
1.55%
1.60%

SEG,VIDA
1.23%
1.23%
1.23%

DETALLE

SOLES INCLUYE
IGV

13%
9%

PRESUPUESTO DE SERVICIOS
SERVICIO
Alquileres:
telefono FIJO :
celulares:6
Telefono Fijo

CANTIDAD
2
1
4

SUCURSALES
SUCURSALES / LA LIBERTAD
PERSONAS / CADA UNO

350

SUCURSAL - LAMBAYEQUE

350

2
2

Luz
Agua

Contador

Abogado

Transporte

Honorarios

Honorarios

SUCURSALES /CADA UNO

SUCURSALES /CADA UNO
Recibio Total antes Impto
60% principal y cada sucursal
Recibio Total antes Impto
60% principal y cada sucursal

Reparto de cervezpor caja cada uno CENTAVOS

SERVICIO DE VIGILANCIA

POR SUCURSAL

250
45
3,600
40%
1,800.00
40%
0.75
2,650

PRESUPUESTO DE GASTOS VARIOS

Utiles Escritorio

compra Mensual
60% principal y cada sucursal

Utiles de Limpieza

por sucursal

PAGO DE UTILIDADES

185,000

1,850.00
40%
650.00
TRIMESTRALES

FLUJO DE CAJA
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
TRIMESTRES

85,000
25%

CON TODA LA INFORMACION ELABORAR LOS PRESUPUESTOS CORRE

- VENTAS
- COBRANZAS
- COMPRAS
- PAGO PROVEEDORES
- REMUNERACIONES
- SERVICIOS
- GASTOS VARIOS
- IMPUESTOS

E BEBIDAS
AS ECONOMICAS"

- Enunciado
- P. Ventas
- Imp. Dsctos. Cobranzas
- P. Compras
- Imp. Dsctos. Pagos
Promocin
8x7
18x17

- Comisiones
- 5ta Categora
- Planillas

Promocin
9x8
12x11

OVEEDORES

OS DE VENTA
PRECIO DE
COMPRA

- CTS
- Gastos Varios
- Servicios - 4ta
Categora
- Deb. Cred. Fiscal
- Imp. 3ta Categora
- Reporte Impuestos
- Flujo de Caja

36.92
36.00

AFILIACION
Prima
Integra
AFILIACION
SNP
SNP

eldo

DOLARES

TIPO DE
CAMBIO

SOLES TRIMESTRE

650

1,820

5,460

30

84

1,008
1,050

750
135

360
LAMBAYEQUE

3,240
1,944

arequipa

1,296.00

180.00
LAMBAYEQUE

1,620.00
972.00

arequipa

648.00

POR CAJA

factura mensual
265

incluye igv

del saldo inicial

OS CORRESPONDIENTES

2,385

125

PRESUPUESTO DE VEN
VTAS DEL AO
LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE
TOTAL

150,000
120,000
270,000

1er TRIMESTRE
UNIDADES
SOLES
52,500
48
42,000
45
94,500

35%
TOTAL
2,520,000
1,890,000
4,410,000

2do TRIMESTR
UNIDADES
45,000
36,000
81,000

DETERMINACIN DEL IMPUES

REGION
LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE
TOTAL

PRIMER TRIMESTRE
TOTAL
VALOR
2,520,000
2,135,593
1,890,000
1,601,695
4,410,000
2,135,593

IGV
384,407
288,305
672,712

VALOR
TOTAL
2,520,000
1,890,000
4,410,000

SEGUNDO TRIMES
TOTAL
2,160,000
1,620,000
3,780,000

RESUMEN DE IGV POR TRIMESTRE

1ER TRIMESTRE
2DO TRIMESTRE
3ER TRIMESTRE
4TO TRIMESTRE

672,712
576,610
288,305
384,407
1,922,034

DETALLAR LAS VENTAS SEGN SU POLTICA DE TIEMPO

1ER TRIMESTRE
REGION
LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE

TOTAL
UNIDADES
52,500
42,000
94,500

PORCENTAJ CONTADO
E
CAJAS
65%
55%

34,125
27,300

SOLES
1,638,000
1,039,500
2,677,500

PORCENTAJ
E
35%
45%

2DO TRIMESTRE
REGION
LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE

TOTAL
UNIDADES
45,000
36,000
81,000

PORCENTAJ CONTADO
E
CAJAS
65%
55%

29,250
19,800

SOLES
1,404,000
891,000
2,295,000

PORCENTAJ
E
35%
45%

3ER TRIMESTRE
REGION

TOTAL
UNIDADES

PORCENTAJ CONTADO
E
CAJAS

SOLES

PORCENTAJ
E

REGION
LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE

22,500
18,000
40,500

65%
55%

14,625
9,900

702,000
445,500
1,147,500

35%
45%

4TO TRIMESTRE
REGION
LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE

TOTAL
UNIDADES
30,000
24,000
54,000

PORCENTAJ CONTADO
E
CAJAS
65%
55%

19,500
13,200

SOLES
936,000
594,000
1,530,000

PORCENTAJ
E
35%
45%

RESUMEN POLTICA DE TIEM

REGION
LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE

2DO
3ER
1ER TRIMESTRE
TRIMESTRE
TRIMESTRE
CONTADO
CREDITO CONTADO
CREDITO CONTADO
1,638,000
882,000
1,404,000
756,000
702,000
1,039,500
850,500
891,000
729,000
445,500
2,677,500
1,732,500 2,295,000 1,485,000 1,147,500
4,410,000
3,780,000
1,890,000

DE VENTAS
TRIMESTRE
SOLES
48
45

30%
TOTAL
2,160,000
1,620,000
3,780,000

3er TRIMESTRE
UNIDADES
SOLES
22,500
48
18,000
45
40,500

15%
4to TRIMESTRE
TOTAL
UNIDADES
1,080,000
30,000
810,000
24,000
1,890,000
54,000

MPUESTO A LAS VENTAS POR TRIMESTRES

DO TRIMESTRE
VALOR
1,830,508
1,372,881
3,203,390

VALOR TOTAL
IGV
329,492
247,119
576,610

2,160,000
1,620,000
3,780,000

SOLES

TOTALES

882,000
850,500
1,732,500

2,520,000
1,890,000
4,410,000

SOLES

TOTALES

756,000
729,000
1,485,000

2,160,000
1,620,000
3,780,000

SOLES

TOTALES

MPO
CREDITO
CAJA
18,375
18,900

CREDITO
CAJA
15,750
16,200

CREDITO
CAJA

TERCER TRIMESTRE
TOTAL
VALOR
1,080,000
915,254
810,000
686,441
1,890,000 1,601,695

IGV
164,746
123,559
288,305

7,875
8,100

378,000
364,500
742,500

1,080,000
810,000
1,890,000

SOLES

TOTALES

504,000
486,000
990,000

1,440,000
1,080,000
2,520,000

4TO
TRIMESTRE
CONTADO
936,000
594,000
1,530,000
2,520,000

CREDITO
504,000
486,000
990,000

CREDITO
CAJA
10,500
10,800

E TIEMPO
CREDITO
378,000
364,500
742,500

TRIMESTRE
SOLES
48
45

VALOR
TOTAL
1,080,000
810,000
1,890,000

TOTAL
20%
SOLES
TOTAL
1,440,000
7,200,000
1,080,000
5,400,000
2,520,000 12,600,000

CUARTO TRIMESTRE
TOTAL
VALOR
1,440,000 1,220,339
1,080,000
915,254
2,520,000 2,135,593

IGV
219,661
164,746
384,407

VALOR
TOTAL
1,440,000
1,080,000
2,520,000

PRESUPUESTO DE COBRANZA
INGRESOS LA LIBERTAD

ENERO- MARZO

ABRIL- JUNIO

1ER TRIM

2DO TRIM

VENTAS
CONTADO
1,638,000
1,404,000
65%
CREDITO SIGUIENTE MES
882,000
756,000
35%
TOTAL VENTAS
2,520,000
2,160,000
Son las ventas realizadas por trimestres al contado y crdito, teniendo en cuenta los resultados del pres

DSCTOS
1ER TRIM
2DO TRIM
CONTADO MES
204,750
175,500
12.50%
CREDITO 1ER TRIMESTRE
49,000
5.56%
CREDITO 2DO TRIMESTRE
CREDITO 3ER TRIMESTRE
CREDITO 4TO TRIMESTRE
TOTAL DSCTO
204,750
224,500
Son los descuentos realizados por trimestres al contado y crdito, teniendo en cuenta los % de descuen
COBRANZA
CONTADO
CREDITO 1ER TRIMESTRE
CREDITO 2DO TRIMESTRE
CREDITO 3ER TRIMESTRE
CREDITO 4TO TRIMESTRE
TOTAL COBRANZA

87.50%
94.44%

1,433,250

1,228,500
833,000

1,433,250
2,061,500
2,520,000
2,160,000
Son las cobranzas realizadas por trimestres al contado y crdito, teniendo en cuenta los % de cobranzas

INGRESOS LAMBAYEQUE
VENTAS
CONTADO
CREDITO SIGUIENTE MES
TOTAL VENTAS
DSCTOS
CONTADO MES
CREDITO 1ER TRIMESTRE
CREDITO 2DO TRIMESTRE
CREDITO 3ER TRIMESTRE
CREDITO 4TO TRIMESTRE
TOTAL DSCTO
COBRANZA
CONTADO
CREDITO 1ER TRIMESTRE
CREDITO 2DO TRIMESTRE
CREDITO 3ER TRIMESTRE

1ER TRIM

2DO TRIM

55%
45%

1,039,500
850,500
1,890,000

891,000
729,000
1,620,000

1ER TRIM
115,500

2DO TRIM
99,000
70,875

115,500

169,875

924,000

792,000
779,625

11.11%
8.33%

88.89%
91.67%

CREDITO 4TO TRIMESTRE

TOTAL COBRANZA

924,000
1,890,000

1,571,625
1,620,000

RESUMEN

VENTAS
CONTADO
CREDITO
TOTAL VENTAS
DSCTO
CONTADO
CREDITO
TOTAL DSCTO
COBRANZA
CONTADO
CREDITO
TOTAL COBRANZA

1ER TRIMESTRE

2DO TRIMESRE

2,677,500
1,732,500
4,410,000

2,295,000
1,485,000
3,780,000

320,250

274,500
119,875
394,375

320,250

2,357,250
2,357,250

2,020,500
1,612,625
3,633,125

NZA
JULIO- STBRE

OCTBRE - DCBRE

3ER TRIM

4TO TRIM

702,000
378,000
1,080,000
os del presupuesto de ventas
3ER TRIM
87,750

936,000
504,000
1,440,000

7,200,000

4TO TRIM
117,000

42,000
21,000

129,750
e descuentos.

138,000

614,250

819,000

28000
28,000

714,000
357,000

1,328,250
1,080,000
cobranzas.

3ER TRIM
445,500
364,500
810,000
3ER TRIM
49,500

1,176,000
1,440,000

476,000
476,000

4TO TRIM
594000
486000
1,080,000
4TO TRIM
66,000

60,750
30,375
110,250

96,375

396,000

528,000

668,250
334,125

40,500.0
40,500

5,999,000
7,200,000

5,083,898

1,064,250
810,000

3ER TRIMESTRE

862,125
1,080,000

445,500.0
445,500
5,400,000

4TO TRIMESTRE

1,147,500
742,500
1,890,000

1,530,000
990,000
2,520,000

137,250
102,750
240,000

183,000
51,375
234,375

68,500
68,500

1,010,250
1,382,250
2,392,500

1,347,000
691,125
2,038,125

921,500
921,500

IMPUESTO A LAS VENTAS DET

IGV POR LAS NOTAS DE CREDITO POR COBRANZA
1er TRIMESTRE
PRECIO
204,750
115,500

VALOR
173,517
97,881

LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE
271,398
TOTAL
Son los descuentos por las cobranzas efectuadas

2do TRIMESTRE
IGV
31,233
17,619

48,852

PRECIO
224,500
169,875

VALOR
190,254
143,962

334,216

1ER TRIM
IMPUESTO TOTAL DE VENTAS
IGV POR LAS NOTAS DE CREDITO POR COBRANZA
TOTAL DEBITO FISCAL
Para disminuir el impuesto

672,712
-48,852
623,860

NOTA DE CREDITO:

La nota de crdito, sirve para que en una compra se vea reflejado un descuento por pronto pago,por una
un proveedor, para que el pago sea menos y tambin se le puede elaborar a un cliente porque se le haya
cobrarle menor cantidad, y la nota de cargo se debe elaborar cuando hay una diferencia a pagar o a cob
nota de crdito,ambas notas tanto la de crdito como la de cargo deben reunir los requisitos fiscales que
como para deducir y y para acumular en la elaboracin de declaraciones para pago de impuestos.

DEBITO FISCAL
Es el Impuesto al Valor Agregado (IVA) recargado en las boletas, facturas, liquidaciones, notas de dbito
concepto de ventas y servicios efectuados en el perodo tributario respectivo.

TAS DETERMINACIN DEL DBITO FISCAL

STRE
IGV
34,246
25,913

3er TRIMESTRE
PRECIO
129,750
110,250

60,159

VALOR
109,958
93,432

IGV
19,792
16,818

203,390

36,610

2DO TRIM3ER TRIM 4TO TRIM

576,610
-60,159
516,451

288,305
-36,610
251,695

4to TRIMESTRE

384,407
-35,752
348,655

pago,por una devolucin y la debe elaborar

que se le haya otorgado un descuento para
pagar o a cobrar es decir lo contrario de la
s fiscales que establecen las leyes fiscales,
uestos.

tas de dbito y notas de crdito emitidas por el

PRECIO
138,000
96,375

VALOR
116,949
81,674

198,623

STRE
IGV
21,051
14,701

35,752

UNIDADES A COMPRAR DE
1ER TRIMESTRE
REGIONES

LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE
TOTAL

REGION
LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE
TOTAL

UNID TOTAL
A VENDER
150,000
120,000

CAJAS
150,000
120,000

UNID. A
VENDER
52,500
42,000
94,500

STOCK INICIAL
20%
18%
-10,500
-7,560
-18,060

1ER TRIMESTRE
UNIDADES
51,000
40,920
91,920

SOLES UNID
36.92
36.00

DETERMINACION DEL IMPU

REGION
LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE
TOTAL

PRIMER TRIMESTRE
TOTAL
1,883,077
1,473,120

VALOR
1,595,828
1,248,407

RESUMEN DE IGV POR TRIMESTRE

1ER TRIMESTRE
2DO TRIMESTRE
3ER TRIMESTRE
4TO TRIMESTRE
TOTAL

511,962
408,012
239,954
243,249
1,403,178

IGV
287,249
224,713
511,962

A COMPRAR DESCONTANDO EL SALDO INICIAL

STRE

2DO TRIMESTRE
STOCK

2DO TRIMESTRE
9,000
6,480
15,480

UNID. TOTAL
COMPRAR

UNID TOTAL
A VENDER

51,000
40,920
91,920

45,000
36,000
81,000

STOCK INICIAL
20%
18%
-9,000
-6,480
-15,480

PRESUPUESTOS DE COMPRAS POR ZONAS Y TRIMESTRES

TRE

2DO TRIMESTRE
TOTAL
1,883,077
1,473,120
3,356,197

UNID
40,500
32,760
73,260

SOLES UNID
36.92
36.00

TOTAL
1,495,385
1,179,360
2,674,745

ACION DEL IMPUESTO A LAS COMPRAS POR TRIMESTRES

VALOR TOTAL
1,883,077
1,473,120
3,356,197

SEGUNDO TRIMESTRE
TOTAL
1,495,385
1,179,360

VALOR
1,267,275
999,458

IGV
228,110
179,902
408,012

TRIMESTRE
STOCK
3ER TRIMESTRE
4,500
3,240
7,740

3ER TRIMESTRE
UNID. A
COMPRAR

UNID. TOTAL
VENDER

40,500
32,760
73,260

22,500
18,000
40,500

STOCK
INICIAL
20%
18%
-4,500
-3,240
-7,740

TRIMESTRES
3ER TRIMESTRE
UNID
24,000
19,080
43,080

SOLES UNID
36.92
36.00

4TO TRIMEST
TOTAL
886,154
686,880
1,573,034

UNID
24,000
19,680
43,680

IMESTRES
VALOR TOTAL
1,495,385
1,179,360
2,674,745

TERCER TRIMESTRE
TOTAL
886,154
686,880

VALOR
750,978
582,102

IGV
135,176
104,778
239,954

R TRIMESTRE

4TO TRIMESTRE

STOCK

UNID. A

4TO TRIMESTRE
6,000
4,320
10,320

COMPRAR

UNID. TOTAL
VENDER

24,000
19,080
43,080

30,000
24,000
54,000

4TO TRIMESTRE
SOLES UNID
36.92
36.00

VALOR TOTAL
886,154
686,880
1,573,034

TOTAL
886,154
708,480
1,594,634

STOCK INICIAL
20%
18%
-6,000
-4,320
-10,320

TOTAL CAJAS
139,500.0
112,440
251,940

TOTAL
SOLES
5,150,769
4,047,840
9,198,609

CUARTO TRIMESTRE
TOTAL
886,154
708,480

VALOR
750,978
600,407

IGV
135,176
108,073
243,249

STRE
UNID. A
COMPRAR
24,000
19,680
43,680

VALOR TOTAL
886,154
708,480
1,594,634

139,500
112,440
251,940

PAGO A PROVEEDORES
PAGOS

1er TRIM

2do TRIM 3er TRIM

COMPRAS
CONTADO
1,510,289
1,203,635
707,865
45%
CREDITO SGTE TRIMESTRE
1,845,908
1,471,110
865,169
55%
TOTAL COMPRAS
3,356,197
2,674,745
1,573,034
Son las venta realizadas por trimestres al contado y crdito, teniendo en cuenta los resultados del
DSCTOS
CONTADO
377,572
25%
CREDITO 1er TRIMESTRE
15%
CREDITO 2do TRIMESTRE
CREDITO 3er TRIMESTRE
CREDITO 4to TRIMESTRE
TOTAL DSCTO
377,572
Son los descuentos realizados por trimestres al contado y
PAGOS
CONTADO
CREDITO 1er TRIMESTRE
CREDITO 2do TRIMESTRE
CREDITO 3er TRIMESTRE
CREDITO 4to TRIMESTRE
TOTAL PAGO

75%
85%

1,132,716

300,909
276,886

176,966
220,666

577,795
397,633
crdito, teniendo en cuenta los % de des

902,726
1,569,022

530,899
1,250,443

1,132,716
2,471,748
1,781,342
3,356,197
2,674,745
1,573,034
Son los pagos realizados por trimestres al contado y crdito, teniendo en cuenta los % de pagos.

ROVEEDORES
4to TRIM

OTRO PERIODO

717,585
877,049
1,594,634
9,198,609
enta los resultados del presupuesto de Compras

179,396

129,775

131557
309,172
131,557
en cuenta los % de descuentos.

1,793,729

538,189

9,198,609

735,393

1,273,582
1,594,634
uenta los % de pagos.

745,491
745,491

7,404,880

IMPUESTO A LAS VENTAS DE

IGV POR LAS NOTAS DE CREDITO POR PAGO A PRO

1ER TRIMESTRE
2 REGIONES
TOTAL

PRECIO
377,572

VALOR
319,976

IGV
57,596
57,595.75

2DO TRIMESTRE
PRECIO
577,795

IMPUESTO TOTAL POR COMPRAS

IGV POR LAS NOTAS DE CREDITO PAGO PROVEEDORES
TOTAL CREDITO FISCAL

Credito Fiscal:

Es el impuesto soportado, entre otros documentos, en las facturas de proveedores, facturas de compra
recibidas que acrediten las adquisiciones o la utilizacin de servicios efectuados en el perodo tributari

LAS VENTAS DETERMINACIN DEL CREDITO FISCAL

POR PAGO A PROVEEDORES

2DO TRIMESTRE

3ER TRIMESTRE

VALOR
489,657

IGV
88,138
88,138.22

PRECIO
397,633

VALOR
336,977

1ER TRIM

2DO TRIM

3ER TRIM

4TO TRIM

511,962
-57,596
454,366

408,012
-88,138
319,874

239,954
-60,656
179,298

243,249
-47,162
196,087

edores, facturas de compras, notas de dbito y de crdito

ados en el perodo tributario respectivo.

IGV
60,656
60,655.84

4TO TRIMES
PRECIO
309,172

4TO TRIMESTRE
VALOR
262,010

IGV
47,162
47,161.77

COMISIONES
1er TRIMESTRE
VENDEDORES
LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE

vendedor1
vendedor2

DISTRIB.
COBRANZAS
100.00%
100.00%

COBRANZAS
1,433,250
924,000

2er TRIMESTRE
VENDEDORES
LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE

vendedor1
vendedor2

DISTRIB.
COBRANZAS
100.00%
100.00%

COBRANZAS
2,061,500
1,571,625

3er TRIMESTRE
VENDEDORES
LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE

vendedor1
vendedor2

DISTRIB.
COBRANZAS
100.00%
100.00%

COBRANZAS
1,328,250
1,064,250

4er TRIMESTRE
VENDEDORES
LA LIBERTAD
LAMBAYEQUE

vendedor1
vendedor2

DISTRIB.
COBRANZAS
100.00%
100.00%

COBRANZAS
1,176,000
862,125

BONIF. VTAS
1er TRIMESTRE
Gerente general

COMIS. VENT.

VALOR VENTA

VALOR COMIS.

1.00%

3,737,288

37,373

MISIONES
1er TRIMESTRE
COMIS. COBR.
%
1,214,619
1.250%
783,051
1.250%

V. COBRANZA

COMIS.
COBR. S/.
15,183
9,788

2er TRIMESTRE
COMIS. COBR.
%
1,747,034
1.250%
1,331,886
1.250%

V. COBRANZA

COMIS.
COBR. S/.
21,838
16,649

3er TRIMESTRE
COMIS. COBR.
%
1,125,636
1.250%
901,907
1.250%

V. COBRANZA

COMIS.
COBR. S/.
14,070
11,274

4er TRIMESTRE
COMIS. COBR.
%
996,610
1.250%
730,614
1.250%

V. COBRANZA

COMIS.
COBR. S/.
12,458
9,133

VTAS
2do TRIMESTRE

3er TRIMESTRE

VALOR VENTA VALOR COMIS. VALOR VENTA

3,203,390

32,034

1,601,695

VALOR
COMIS.
16,017

4to TRIMESTRE
VALOR VENTA VALOR COMIS.
2,135,593

21,356

106,779.66

PLANILLA
1 trimestre

N
Orden
1
2
3
4
TOTAL

SUELDO BASI
750
COMISION
10%
75
POR
SUELDO
ASIG. FAM
COBRANZA
APELLIDOS
AFILIACI
BASICO
TRIMESTRAL BONIF. POR
DNI
OCUPACION
S
Y NOMBRES
ON
TRIMESTRAL
VENTAS VENDEDOR
46788772 xxxxxxxxxxxx Gerente Gral
Prima
7,500
225
37,373
0
17984853 xxxxxxxxxxxx Secretaria
Integra
3,000
225
0
0
44726087 xxxxxxxxxxxx Vend - LA LIB
SNP
2,250
0
0
15,183
17925633 xxxxxxxxxxxx Vend - LAMBA
SNP
2,250
0
0
9,788
15,000
450
37,373
24,971

REM
AFECTA
45,098
3,225
17,433
12,038
77,794

TOTAL
REMUNERA
CION
45,098
3,225
17,433
12,038
77,794

REM
AFECTA
39,759

TOTAL
REMUNERA
CION
39,759

PORCENTAJES
AFPS

APORTE

COMISIONES SEG VIDA

PROFUT

10%

1.84%

1.23%

INTEGRA
PRIMA

10%
10%

1.55%
1.60%

1.23%
1.23%

SUELDO BASI
10%

75

2 trimestre

N
Orden
1

750

COMISION
POR
SUELDO
APELLIDOS
AFILIACI
ASIG. FAM BONIF. POR COBRANZA
DNI
OCUPACION
BASICO
S
Y NOMBRES
ON
TRIMESTRAL VENTAS
TRIMESTRAL
VENDEDOR
46788772 xxxxxxxxxxxx Gerente Gral
Prima
7,500
225
32,034
0

2
3
4
TOTAL

17984853 xxxxxxxxxxxx Secretaria

Integra
44726087 xxxxxxxxxxxx Vend - LA LIB
SNP
17925633 xxxxxxxxxxxx Vend - LAMBA
SNP

3,000
2,250
2,250
15,000

225
0
0
450

0
0
0
32,034

0
21,838
16,649
38,486

3,225
24,088
18,899
85,970

3,225
24,088
18,899
85,970

PORCENTAJES
AFPS
PROFUT
INTEGRA
PRIMA

3 ER

APORTE
10%
10%
10%

COMISIONES SEG VIDA

1.84%
1.23%
1.55%
1.23%
1.60%
1.23%

TRIMESTRE
SUELDO BASI
10%

N
Orden
1
3
4
5
TOTAL

750
75

SUELDO
ASIG. FAM
DNI
BASICO
TRIMESTRAL BONIF. POR
TRIMESTRAL
VENTAS
46788772 xxxxxxxxxxxx Gerente Gral
Prima
7,500
225
16,017
17984853 xxxxxxxxxxxx Secretaria
Integra
3,000
225
0
44726087 xxxxxxxxxxxx Vend - LA LIB
SNP
2,250
0
0
17925633 xxxxxxxxxxxx Vend - LAMBA
SNP
2,250
0
0
15,000
450
16,017
APELLIDOS
AFILIACI
OCUPACION
Y NOMBRES
ON

PORCENTAJES
AFPS
PROFUT
INTEGRA
PRIMA

APORTE
10%
10%
10%

COMISIONES SEG VIDA

1.84%
1.23%
1.55%
1.23%
1.60%
1.23%

GRATIFICACIN
COMISION POR
COBRANZAS
VENDEDOR

0
0
14,070
11,274
25,344

REM
AFECTA
23,742
3,225
16,320
13,524
56,811

JULIO
15,416
1,172
7,543
5,620
29,750

4 TO

TRIMESTRE
SUELDO BASI
10%

N
Orden
1
2
3
4
TOTAL

750

COMISION
POR
SUELDO
COBRANZA
APELLIDOS
AFILIACI
ASIG. FAM
DNI
OCUPACION
BASICO
S
Y NOMBRES
ON
TRIMESTRAL BONIF. POR
TRIMESTRAL
VENTAS VENDEDOR
46788772 xxxxxxxxxxxx Gerente Gral
Prima
7,500
225
21,356
0
17984853 xxxxxxxxxxxx Secretaria
Integra
3,000
225
0
0
44726087 xxxxxxxxxxxx Vend - LA LIB
SNP
2,250
0
0
12,458
17925633 xxxxxxxxxxxx Vend - LAMBA
SNP
2,250
0
0
9,133
15,000
450
21,356
21,590
75

PORCENTAJES
AFPS
PROFUT
INTEGRA
PRIMA

APORTE
10%
10%
10%

COMISIONES SEG VIDA

1.84%
1.23%
1.55%
1.23%
1.60%
1.23%

GRATIFICACIN
REM
AFECTA
29,081
3,225
14,708
11,383
58,396

DICIEMBRE
9,596
1,172
5,637
4,525
20,929

esto sale del

cuadro siguiente
de 5ta catg.

Retenciones
13%

20%
DEMANDA
RETENCIO
JUDICIAL
TOTAL DE
NES DE
20%
COMISION RETENCIONES
5TA
722
5,786
5,081
6,846
50
412
0
0
0
2,266
2,848
0
0
1,565
2,108
0
772
10,029
10,038
6,846

NETO A
PAGAR
27,384
2,813
12,318
8,365
50,881

9%
APORTES
ESSALUD
EMPLEADO
R
4,059
290
1,569
1,083
7,001

NETO A
PAGAR
23,661

9%
APORTES
ESSALUD
EMPLEADO
R
3,578

SISTEMA PRIVADO (AFP)

SNP 13 %
APORTES SEG. VIDA
4,510
555
323
40
0
0
0
0
4,832
594

0
0
2,266
1,565
3,831

INGRESOS BRUTOS
MENOS RETENCIONES
MENOS 5TA CATEGORIA
BASE IMPONIBLE PARA DEM

TOTAL
DSCTO
17,714
412
5,115
3,673
26,913

45,097.88
-5,786
-5,081
34,230.42

esto sale del cuadro

siguiente de 5ta catg.

Retenciones
13%

20%
SISTEMA PRIVADO (AFP)

SNP 13 %
0

APORTES SEG. VIDA

3,976
489

TOTAL DE
COMISION RETENCIONES
636
5,101

RETENCIO DEMANDA
NES DE
JUDICIAL
5TA
20%
5,081
5,915

TOTAL
DSCTO
16,098

0
3,131
2,457
5,588

323
0
0
4,298

40
0
0
529

50
0
0
686

412
3,131
2,457
11,101

0
2,848
2,108
10,038

INGRESOS BRUTOS
MENOS RETENCIONES
MENOS 5TA CATEGORIA
BASE IMPONIBLE PARA DEM

0
0
0
5,915

412
5,980
4,565
27,054

2,813
18,108
14,334
58,916

290
2,168
1,701
7,737

39,758.90
-5,101
-5,081
29,576.43

Retenciones
13%
SNP 13 %
TOTAL
REMUNER
ACION
39,158
4,397
23,863
19,144
86,562

0
0
2,122
1,758
3,880

20%
SISTEMA PRIVADO (AFP)
APORTES
2,374
323
0
0
2,697

SEG. VIDA
292
40
0
0
332

COMISION
380
50
0
0
430

TOTAL
DEMANDA
RETENCIO RETENNCIO JUDICIAL
NES
NES DE 5TA
20%
3,046
5,081
3,123
412
0
0
2,122
2,848
0
1,758
2,108
0
7,338
10,038
3,123

INGRESOS BRUTOS
MENOS RETENCIONES
MENOS 5TA CATEGORIA
BASE IMPONIBLE PARA DEMANDA

23,741.95
-3,046.09
-5,081.40
15,614.46

TOTAL
DSCTO
11,250
412
4,970
3,866
20,499

NETO A
PAGAR
27,907
3,985
18,893
15,278
66,063

Retenciones
13%
TOTAL
REMUNER SNP 13 %
ACION
38,677
0
4,397
0
20,344
1,912
15,907
1,480
79,326
3,392

20%
SISTEMA PRIVADO (AFP)
APORTES
2,908
323
0
0
3,231

SEG. VIDA
358
40
0
0
397

COMISION
465
50
0
0
515

TOTAL DE
DEMANDA
RETENCIO RETENCION JUDICIAL
NES
ES DE 5TA
20%
3,731
5,081
4,054
412
0
0
1,912
2,848
0
1,480
2,108
0
7,535
10,038
4,054

INGRESOS BRUTOS
MENOS RETENCIONES
MENOS 5TA CATEGORIA
BASE IMPONIBLE PARA DEMANDA

29,080.93
-3,731.08
-5,081.40
20,268.45

TOTAL
DSCTO
12,866
412
4,760
3,588
21,626

NETO A
PAGAR
25,811
3,985
9,947
12,320
52,063

1ER TRIMESTRE
RESUMEN DE PAGOS A REALIZAR
DESCONTAR A TRABAJADOR

3,103

3,831
6,198

SNP
AFP

AFP INTEGRA
AFP PRIMA

412
5,786

TOTAL RETENCIONES

10,029.43

2do TRIMESTRE
RESUMEN DE PAGOS A REALIZAR
DESCONTAR A TRABAJADOR

3,103

5,588
5,513

SNP
AFP

AFP INTEGRA
AFP PRIMA

412
5,101

TOTAL RETENCIONES

9%
APORTES
ESSALUD
EMPLEAD
OR
2,137
290
1,469
1,217
5,113

11,101.47

3er trimestre
RESUMEN DE PAGOS A REALIZAR
DESCONTAR A TRABAJADOR
3,880
3,458

SNP
AFP

AFP INTEGRA
AFP PRIMA

412
3,046

TOTAL RETENCIONES

7,338.00

9%
APORTES
ESSALUD
EMPLEAD
OR
2,617
290
1,324
1,024
5,256

4er trimestre
RESUMEN DE PAGOS A REALIZAR
DESCONTAR A TRABAJADOR
3,392
4,143

SNP
AFP

AFP INTEGRA
AFP PRIMA

412
3,731

TOTAL RETENCIONES

7,534.98

GERENTE GRAL.
DETERMINACIN GRATIFICACIONES

Meses
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
GRATIFICACION
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
GRATIFICACION
REMUN. ANUAL

Remun. Mensual
13,039
14,534
17,524
12,185
12,826
14,748
7,060
15,416
7,700
8,982
7,694
9,409
10,690
9,596
161,404

BASICO
ASIGN. FAMILIAR

2,500
75

COMISIONES
enero
10,464.41
febrero
11,959.32
marzo
14,949.15
abril
9,610.17
mayo
10,250.85
junio
12,172.88
69,406.78
Promedio comisin
11,567.80
GRATIFICACION JUL 14,142.80
COMISIONES
julio
4,484.75
agosto
5,125.42
septiembre
6,406.78
octubre
6,406.78
noviembre
6,833.90
diciembre
8,115.25
37,372.88
Promedio comisin
6,228.81
GRATIFICACION DI
8,803.81

CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA DE QUIN

QUINTA CATEGORA 2011
PROYECCIN DE RENTA BRUTA ANUAL
MENOS CRDITO 7 UIT
RENTA NETA GRAVABLE PARA IMPUESTO DE QUINTA
ESCALA EN UIT (1)
Hasta 27 UIT
Exceso de 27 hasta 54 UIT
Exceso de 54 UIT

Tasas
15%
21%
30%

3,700

Mximos
en S/.
99,900.00
199,800.00

IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR POR EL EJERCICIO 2014

IMPUESTO A LA RENTA mensual
IMPUESTO A LA RENTA TRIMESTRAL

VENDEDOR LA LIBERTAD

S/.
S/.
S/.

Montos Afec
en S/.
13

DETERMINACIN GRATIFICACIONES

Meses
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
GRATIFICACION
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
GRATIFICACION
REMUN. ANUAL

Remun. Mensual
5,076
7,433
8,648
9,126
9,563
10,873
4,690
7,543
7,078
8,203
4,112
6,561
7,309
5,637
101,853

BASICO
ASIGN. FAMILIAR

750
0

COMISIONES
enero
4,251.17
febrero
4,858.47
marzo
6,073.09
abril
6,551.38
mayo
6,988.14
junio
8,298.41
37,020.66
Promedio comisin
6,170.11
GRATIFICACION JUL 6,920.11
COMISIONES
julio
3,939.72
agosto
4,502.54
septiembre
5,628.18
octubre
3,737.29
noviembre
3,986.44
diciembre
4,733.90
26,528.07
Promedio comisin
4,421.35
GRATIFICACION DI
5,171.35

CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA DE QUIN

QUINTA CATEGORA 2011
PROYECCIN DE RENTA BRUTA ANUAL
MENOS CRDITO
7
UIT
RENTA NETA GRAVABLE PARA IMPUESTO DE QUINTA
ESCALA EN UIT (1)
Hasta 27 UIT
Exceso de 27 hasta 54 UIT
Exceso de 54 UIT

Tasas
15%
21%
30%

3700

Mximos
en S/.
99,900.00
199,800.00

S/.
S/.
S/.

Montos Afec
en S/.
7

IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR POR EL EJERCICIO 2011

IMPUESTO A LA RENTA mensual
IMPUESTO A LA RENTA TRIMESTRAL

VENDEDOR LA LAMBAYEQUE
DETERMINACIN GRATIFICACIONES

Meses
Enero

Remun. Mensual
3,566

BASICO
ASIGN. FAMILIAR

750
0

Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
GRATIFICACION
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
GRATIFICACION
REMUN. ANUAL

5,707
6,490
7,570
7,903
8,901
3,907
5,620
6,183
7,085
3,115
5,497
6,045
4,525
82,113

COMISIONES
enero
2,740.68
febrero
3,132.20
marzo
3,915.25
abril
4,994.57
mayo
5,327.54
junio
6,326.46
26,436.71
Promedio comisin
4,406.12
GRATIFICACION JUL 5,156.12
COMISIONES
julio
3,156.67
agosto
3,607.63
septiembre
4,509.53
octubre
2,739.80
noviembre
2,922.46
diciembre
3,470.42
20,406.51
Promedio comisin
3,401.09
GRATIFICACION DI
4,151.09

CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA DE QUIN

QUINTA CATEGORA 2011
PROYECCIN DE RENTA BRUTA ANUAL
MENOS CRDITO
7
UIT
RENTA NETA GRAVABLE PARA IMPUESTO DE QUINTA
ESCALA EN UIT (1)
Hasta 27 UIT
Exceso de 27 hasta 54 UIT
Exceso de 54 UIT

Tasas
15%
21%
30%

3700

Mximos
en S/.
99,900.00
199,800.00

S/.
S/.
S/.

Montos Afec
en S/.
5

IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR POR EL EJERCICIO 2011

IMPUESTO A LA RENTA mensual
IMPUESTO A LA RENTA TRIMESTRAL

RESUMEN

5TA CATEGORA
ESSALUD
SNP
AFPs
REMUNERACIONES NETAS
DEMANDA JUDICIAL 20%

1ER
2DO TRIMESTRE
TRIMESTRE
10,037.64
10,037.64
7,001.44
7,737.34
3,831.21
5,588.24
6,198.21
5,513.22
50,880.60
58,916.00
6,846.08
5,915.29

3ER
TRIMESTRE
10,037.64
5,113.01
3,879.76
3,458.25
66,063.18
3,122.89

PRESUPUESTO DE VENTAS TRIMESTRALES

1ER TRIMESTRE
15 dias
1,250
38

1dia
83.33
2.50

3,737,288

2DO TRIMESTRE
3ER TRIMESTRE
4TO TRIMESTRE

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
STBRE
OCTUBRE
NOVBRE
DCBRE

3,203,390
1,601,695
2,135,593
10,677,966
COMISIONES AO 2013
PORCENTAJE
SOLES
28%
1,046,441
32%
1,195,932
40%
1,494,915
30%
961,017
32%
1,025,085
38%
1,217,288
28%
448,475
32%
512,542
40%
640,678
30%
640,678
32%
683,390
38%
811,525
10,677,966

E QUINTA
161,404
25,900
135,504
27*3650

98550

ntos Afectos
Impuesto en
en S/.
S/.
135,503.97
20,326

20,326
1,694
5,081

PRESUPUESTO DE COBRANZAS TRIMESTRALES

1ER TRIMESTRE

1,214,619

15 dias
375
0

1dia
25.00
0.00

2DO TRIMESTRE
3ER TRIMESTRE
4TO TRIMESTRE

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
STBRE
OCTUBRE
NOVBRE
DCBRE

1,747,034
1,125,636
996,610
5,083,898
COMISIONES AO 2013
PORCENTAJE
SOLES
28%
340,093
32%
388,678
40%
485,847
30%
524,110
32%
559,051
38%
663,873
28%
315,178
32%
360,203
40%
450,254
30%
298,983
32%
318,915
38%
378,712
5,083,898

E QUINTA
101,853
-25,900
75,953

ntos Afectos
Impuesto en
en S/.
S/.
75,953.41
11,393

11,393
949
2,848

PRESUPUESTO DE COBRANZAS TRIMESTRALES

15 dias
375
0

1dia
25.00
0.00

1ER TRIMESTRE

783,051

2DO TRIMESTRE
3ER TRIMESTRE
4TO TRIMESTRE

1,331,886
901,907
730,614

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
STBRE
OCTUBRE
NOVBRE
DCBRE

E QUINTA
82,113
-25,900
56,213

ntos Afectos
Impuesto en
en S/.
S/.
56,213.07
8,432

8,432
703
2,108

4TO
TRIMESTRE
10,037.64
5,255.66
3,391.74
4,143.24
52,062.52
4,053.69

3,747,458
COMISIONES AO 2013
PORCENTAJE
SOLES
28%
219,254
32%
250,576
40%
313,220
30%
399,566
32%
426,203
38%
506,117
28%
252,534
32%
288,610
40%
360,763
30%
219,184
32%
233,797
38%
277,633
3,747,458

S TRIMESTRALES

O 2013
PORCENTAJE
COMISION
1.00%
10,464
1.00%
11,959
1.00%
14,949
1.00%
9,610
1.00%
10,251
1.00%
12,173
1.00%
4,485
1.00%
5,125
1.00%
6,407
1.00%
6,407
1.00%
6,834
1.00%
8,115

3,737,288

3,203,390

1,601,695

2,135,593
10,677,966

NZAS TRIMESTRALES VALOR COBRANZA

O 2013
PORCENTAJE
COMISION
1.25%
4,251
1.25%
4,858
1.25%
6,073
1.25%
6,551
1.25%
6,988
1.25%
8,298
1.25%
3,940
1.25%
4,503
1.25%
5,628
1.25%
3,737
1.25%
3,986
1.25%
4,734

1,214,619

1,747,034

1,125,636

996,610
5,083,898

NZAS TRIMESTRALES VALOR COBRANZA

O 2013
PORCENTAJE
COMISION
1.25%
2,741
1.25%
3,132
1.25%
3,915
1.25%
4,995
1.25%
5,328
1.25%
6,326
1.25%
3,157
1.25%
3,608
1.25%
4,510
1.25%
2,740
1.25%
2,922
1.25%
3,470

783,051

1,331,886

901,907

730,614
3,747,458

CALCULO DE LA CTS NOVBRE A

NOMBRE Y APELLIDO

BASICO

ASIGNACION
FAMILIAR

PROMEDIO DE
COMISION

GERENTE GENERAL
SECRETARIA
VENDEDOR1 (LA LIBERTAD)
VENDEDOR2 (LAMBAYEQUE)

2500.00
1000.00
750.00
750.00

75.00
75.00
0.00
0.00

10,372
0
5,014
3,459

CALCULO DE LA CTS MAYO A OC

NOMBRE Y APELLIDO

BASICO

ASIGNACION
FAMILIAR

PROMEDIO DE
COMISION

GERENTE GENERAL
SECRETARIA
VENDEDOR1 (LA LIBERTAD)
VENDEDOR2 (LAMBAYEQUE)

2500.00
1000.00
750.00
750.00

75.00
75.00
0.00
0.00

7,475
0
5,516
4,278

GERENTE COMISIONES DESDE NOVIEMBRE 2013

NOVIEMBRE AO 2013
6,500
DICIEMBRE AO 2013
8,750
ENERO
10,464
FEBRERO
11,959
MARZO
14,949
ABRIL
9,610
MAYO
10,251
JUNIO
12,173
JULIO
4,485
AGOSTO
5,125
STBRE
6,407
OCTUBRE
6,407
NOVBRE
6,834
DCBRE
8,115
VENDEDOR COMISIONES DESDE NOVIEMBRE 2013
NOVIEMBRE AO 2013
3,850
DICIEMBRE AO 2013
4,500
ENERO
4,251
FEBRERO
4,858
MARZO
6,073
ABRIL
6,551
MAYO
6,988

62,233

44,847

LA LIBERTAD

30,084

JUNIO
JULIO
AGOSTO
STBRE
OCTUBRE
NOVBRE
DCBRE

8,298
3,940
4,503
5,628
3,737
3,986
4,734

VENDEDOR COMISIONES DESDE NOVIEMBRE 2013

NOVIEMBRE AO 2013
2,960
DICIEMBRE AO 2013
3,010
ENERO
2,741
FEBRERO
3,132
MARZO
3,915
ABRIL
4,995
MAYO
5,328
JUNIO
6,326
JULIO
3,157
AGOSTO
3,608
STBRE
4,510
OCTUBRE
2,740
NOVBRE
2,922
DCBRE
3,470

33,094

LAMBAYEQUE

20,753

25,668

TS NOVBRE A ABRIL 2014

TOTAL
AVAS DE
REMUN.
GRATIFICACIO
COMPUTABLE
N
ANUAL
2,158
15,105
179
1,254
961
6,725
701
4,910

AVAS PARTES

DAS
LABORADOS

CTS Novbre a
abril

7,553
627
3,362
2,455

182
182
182
182

7,553
627
3,362
2,455
13,997.07

AVAS PARTES

DAS
LABORADOS

CTS MAYO a
OCTBRE

6,309
627
3,761
2,982

184
184
184
184

6,309
627
3,761
2,982
13,680

S MAYO A OCTUBRE 2014

TOTAL
AVAS DE
REMUN.
GRATIFICACIO
COMPUTABLE
N
ANUAL
2,569
12,619
179
1,254
1,257
7,523
937
5,965

CTS MES ABRIL

NOVIEMBRE A ABRIL
DIAS
novbre
30
dcbre
31
enero
31
febrero
29
Marzo
31
abril
30
182
CTS MES OCTUBRE
MAYO A OCTUBRE
DIAS
mayo
31
junio
30
julio
31
agosto
31
stbre
30
octbre
31
184

Utiles Escritorio
60%
Utiles de Limpieza

compra Mensual
principal y cada s
por sucursal

1,850.00
40%
650.00

5550

GASTOS VARIO
LA LIBERTAD

ENUNCIADO

1ER TRIMESTRE
U. ESCRITORIO
U. LIMPIEZA
TOTAL

PRECIO
3,330
1,950
5,280

VALOR
2,822
1,653

2DO TRIMESTRE
IGV
508
297

PRECIO
3,330
1,950
5,280

VALOR
2,822
1,653

LAMBAYEQUE
1ER TRIMESTRE
UTILES ESCRITORIO
UTILES LIMPIEZA
TOTAL

PRECIO
2,220
1,950
4,170

VALOR
1,881
1,653

2DO TRIMESTRE
IGV
339
297

PRECIO
2,220
1,950
4,170

VALOR
1,881
1,653

RESUMEN GASTOS VARIOS

1ER TRIMESTRE
CUZCO
AREQUIPA
TOTAL

PRECIO
5,280
4,170
9,450

VALOR
4,475
3,534
8,008

2DO TRIMESTRE
IGV
805
636
1,442

PRECIO
5,280
4,170
9,450

VALOR
4,475
3,534
8,008

VARIOS

MESTRE

3ER TRIMESTRE
IGV
508
297

MESTRE

PRECIO
3,330
1,950
5,280

VALOR
2,822
1,653

IGV
508
297

3ER TRIMESTRE
IGV
339
297

MESTRE
IGV
805
636
1,442

PRECIO
2,220
1,950
4,170

VALOR
1,881
1,653

IGV
339
297

3ER TRIMESTRE
PRECIO
5,280
4,170
9,450

VALOR
4,475
3,534
8,008

IGV
805
636
1,442

4TO TRIMESTRE
PRECIO
3,330
1,950
5,280

VALOR
2,822
1,653

IGV
508
297

4TO TRIMESTRE
PRECIO
2,220
1,950
4,170

VALOR
1,881
1,653

IGV
339
297

4TO TRIMESTRE
PRECIO
5,280
4,170
9,450

VALOR
4,475
3,534
8,008

IGV
805
636
1,442

SERVICIOS Y DETERMINACIN DE LA RENTA

LA LIBERTAD
1ER TRIMESTRE

2DO TRIMESTRE

ALQUILER
TELEFONO
CELULARES
LUZ
AGUA
CONTADOR
ABOGADO
TRANSPORTE
VIGILANCIA

PRECIO
5,460
1,050
1,008
750
135
5,832
2,916
26,250
7,155

VALOR
0
890
854
636
114
0
0
22,246
0

IGV
0
160
154
114
21
0
0
4,004
0

PRECIO
5,460
1,050
1,008
750
135
5,832
2,916
22,500
7,155

VALOR
0
890
854
636
114
0
0
19,068
0

TOTAL

50,556

24,740

4,453

46,806

21,562

DETERMINACIN REN
MENSUAL
SERVICIO
CONTADOR
ABOGADO
vigilancia

PROFESIO IMP 4TA CAT

NAL
10%
NETO
3,600
360
3,240
1,800
180
1,620
2,650
265
2,385
8,050
805
7,245

LAMBAYEQUE
1ER TRIMESTRE
ALQUILER
TELEFONO
CELULARES
LUZ
AGUA
CONTADOR
ABOGADO

PRECIO
5,460
1,050
1,008
750
135
3,888
1,944

VALOR
0
890
854
636
114
0
0

2DO TRIMESTRE
IGV
0
160
154
114
21
0
0

PRECIO
5,460
1,050
1,008
750
135
3,888
1,944

VALOR
0
890
854
636
114
0
0

TRANSPORTE
VIGILANCIA

21,000
7,155

17,797
0

3,203
0

21,000
7,155

17,797
0

TOTAL

27,660

15,569

2,803

23,660

12,180

RESUMEN SERVICIOS
1ER TRIMESTRE
CUZCO
AREQUIPA
TOTAL

PRECIO
50,556
27,660
78,216

VALOR
24,740
15,569
40,309

2DO TRIMESTRE
IGV
4,453
2,803
7,256

PRECIO
46,806
23,660
70,466

VALOR
21,562
12,180
33,742

LA RENTA DE 4ta CATEGORA

TRIMESTRE

3ER TRIMESTRE

4TO TRIMESTRE

IGV
0
160
154
114
21
0
0
3,432
0

PRECIO
5,460
1,050
1,008
750
135
5,832
2,916
11,250
7,155

VALOR
0
890
854
636
114
0
0
9,534
0

IGV
0
160
154
114
21
0
0
1,716
0

PRECIO
5,460
1,050
1,008
750
135
5,832
2,916
15,000
7,155

VALOR
0
890
854
636
114
0
0
12,712
0

IGV
0
160
154
114
21
0
0
2,288
0

3,881

35,556

12,028

2,165

39,306

15,206

2,737

ACIN RENTA DE 4ta CATEGORA

TRIMESTRE
SERVICIO

PROFESIONA IMP 4TA CAT

L
10%
NETO
10,800
1,080
9,720
5,400
540
4,860
7,950
795
7,155
24,150
2,415
21,735

TRIMESTRE
IGV
0
160
154
114
21
0
0

3ER TRIMESTRE
PRECIO
5,460
1,050
1,008
750
135
3,888
1,944

VALOR
0
890
854
636
114
0
0

IGV
0
160
154
114
21
0
0

4TO TRIMESTRE
PRECIO
5,460
1,050
1,008
750
135
3,888
1,944

VALOR
0
890
854
636
114
0
0

IGV
0
160
154
114
21
0
0

3,203
0

21,000
7,155

17,797
0

3,203
0

21,000
7,155

17,797
0

3,203
0

2,192

25,660

13,875

2,497

25,660

13,875

2,497

SERVICIOS
TRIMESTRE
IGV
3,881
2,192
6,073

3ER TRIMESTRE
PRECIO
35,556
25,660
61,216

VALOR
12,028
13,875
25,903

IGV
2,165
2,497
4,662

4TO TRIMESTRE
PRECIO
39,306
25,660
64,966

VALOR
15,206
13,875
29,081

IGV
2,737
2,497
5,234

DEB. CRE.FISCAL

DBITO FISCAL
1ER
TRIMESTRE
IMPUESTO VENTAS
IGV NOTAS DE CREDITO PAGO PROVEEDORES
TOTAL DBITO FISCAL

672,712
57,596
730,308

CRDITO FISCAL
1ER
TRIMESTRE
IMPUESTO COMPRAS
IGV NOTAS DE CREDITO CLIENTES
IMPUESTOS GASTOS V.
IMPUESTOS SERVICIOS
TOTAL CRDITO FISCAL

511,962
48,852
1,442
7,256
569,511

RESUMEN
1ER
TRIMESTRE
TOTAL DBITO FISCAL
TOTAL CRDITO FISCAL
TOTAL

730,308
-569,511
160,796

PAGO

FISCAL

de las 2 regiones juntas

2DO
TRIMESTRE

3ER
TRIMESTRE

4TO
TRIMESTRE

576,610
88,138
664,748

288,305
60,656
348,961

384,407
47,162
431,569

O FISCAL

Imp. Dsctos. Pagos a prov.

de las 2 regiones juntas

2DO
TRIMESTRE

3ER
TRIMESTRE

4TO
TRIMESTRE

408,012
60,159
1,442
6,073
475,686

239,954
36,610
1,442
4,662
282,668

243,249
35,752
1,442
5,234
285,677

2DO
TRIMESTRE

3ER
TRIMESTRE

4TO
TRIMESTRE

664,748
-475,686
189,063

348,961
-282,668
66,292

431,569
-285,677
145,891

PAGO

Presupuesto de ventas

PAGO

PAGO

Presupuesto de Compras
Imp. Dscto. Cobranzas a clientes
de Gastos Varios
de Servicios

IMP. 3ta CAT.

DETERMINACIN DEL IMPUESTO DE A LA RENTA DE 3r

1ER TRIMESTRE
VALOR VENTA
DESCUENTO DE VENTAS
VALOR VENTA NETO
IMPUESTO A LA RENTA

2%

3,737,288
-271,398
3,465,890
69,318

DE A LA RENTA DE 3ra CATEGORA

2DO
TRIMESTRE

3ER
TRIMESTRE

4TO
TRIMESTRE

3,203,390
-334,216
2,869,174
57,383

1,601,695
-203,390
1,398,305
27,966

2,135,593
-198,623
1,936,970
38,739

PAGO DE IMPUESTO
DETERMINACION DEL IMPUESTO
IGV DEBITO FISCAL
(-) IGV CREDITO FISCAL
TOTAL IGV DEBITO / CREDITO
DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA 2%
RENTA DE CUARTA
RENTA DE QUINTA
CONTRIBUCIONES SOCIALES
ESSALUD
SNP
AFP
TOTAL IMPUESTOS

TRIM AO
ANTERIOR

DE IMPUESTOS
1ER
TRIMESTRE

2DO
TRIMESTRE

3ER
TRIMESTRE

4TO
TRIMESTRE

730,308
-569,511

664,748
-475,686

348,961
-282,668

431,569
-285,677

160,796

189,063

66,292

145,891

69,318
2,415
10,038

57,383
2,415
10,038

27,966
2,415
10,038

38,739
2,415
10,038

7,001
3,831
6,198

7,737
5,588
5,513

5,113
3,880
3,458

5,256
3,392
4,143

17,031

18,839

12,451

12,791

FLUJO DE CAJA
1ER
TRIMESTRE
SALDO INICIAL
INGRESOS
CANCELACION CLIENTES
DESCTO PROVEEDORES

TOTAL INGRESOS
EGRESOS
CANCELACION PROVEDORES
DESCTO PARA LO CLIENTES
SERVICIOS DE TERCEROS
GASTOS VARIOS
PAGOS DE IMPUESTOS( IGV)
PAGOS DE IMPUESTOS( RENTA)
PAGOS DE IMPUESTOS( RENTA 4TA)
PAGOS DE IMPUESTOS( RENTA 5TA)
LEYES SOCIALES
REMUNERACIONES
DESCUENTOS JUDICIALES
PAGOS DE CTS
PAGO DE UTILIDADES 2013

TOTAL EGRESOS
SALDO PREVIO
SALDO Inicial
SALDO ANTES DE FINANCIAMIENTO
(+) FUENTE DE FINANCIAMIENTO 1ER TRIM
1.25 SALDO FINAL
SALDO INICIAL PARA 2DO TRIM
SALDO ANTES DE FINANCIAMIENTO
(+) FUENTE DE FINANCIAMIENTO 2DO TRIM
SALDO final PARA 2DO TRIM
SALDO INICIAL PARA 3ER TRIMESTRE
SALDO ANTES DE FINANCIAMIENTO
(+) FUENTE DE FINANCIAMIENTO 3ER TRIM
SALDO final PARA 3ER TRIMESTRE
SALDO INICIAL PARA 4TO TRIM
SALDO ANTES DE FINANCIAMIENTO
(+) FUENTE DE FINANCIAMIENTO 4TO TRIM
SALDO final PARA 4TO TRIM

2,357,250
377,572

2,734,822
1,132,716
320,250
78,216
9,450

50,881
6,846
185,000

1,783,359
951,463
50,000
1,001,463
1,550,000

E CAJA
2DO
TRIMESTRE

3ER
TRIMESTRE

4TO
TRIMESTRE

3,633,125
577,795

2,392,500
397,633

2,038,125
309,172

4,210,920

2,790,133

2,347,297

2,471,748
394,375
70,466
9,450
160,796
69,318
2,415
10,038
17,031
58,916
5,915
13,997
185,000

1,781,342
240,000
61,216
9,450
189,063
57,383
2,415
10,038
18,839
66,063
3,123
185,000

1,273,582
234,375
64,966
9,450
66,292
27,966
2,415
10,038
12,451
52,063
4,054
13,680
185,000

3,469,466
741,455

2,623,932
166,201

1,956,332
390,965

AO
SIGUIENTE

145,891
38,739
2,415
10,038
12,791

62,500
1,550,000
2,291,455
0
2,291,455
2,291,455
2,457,656
406,663
2,864,318
2,864,318
3,255,283
325,115
3,580,398