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Alimentos Congelados Verde Muy Verde
Alimentos Congelados Verde Muy Verde
CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN .................................................................................................. 14
JUSTIFICACIN ................................................................................................... 17
1.
2.
2.1
2.2
3.
3.1
3.2
4.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.3
4.4
4.5
4.6
5.
6.
COMPETIDORES .................................................................................... 48
7.
7.1
7.2
GRUPOS OBJETIVOS............................................................................. 50
7.3
7.4
7.5
7.6
ENCUESTA.............................................................................................. 57
7.6.1
8.
ESTRATEGIAS ........................................................................................ 70
8.1
8.2
DISTRIBUCION ....................................................................................... 71
8.3
PRODUCTO ............................................................................................. 72
8.3.1
8.4
8.5
COMERCIALIZACION ............................................................................. 74
8.5.1
8.6
9.
10.
10.1
10.2
10.3
10.4
11.
12.
12.1
13.
13.1
14.
15.
16.
16.1
16.2
16.3
RETIRO.............................................................................................. 13535
5
17.
17.1
18.
18.1
18.2
18.3
18.4
19.
20.
LISTA DE IMAGEN
Pg.
Imagen 1.
LISTA DE TABLAS
Pg.
Tabla 1. COMPORTAMIENTO DE ALGUNOS PRODUCTOS AGRCOLAS
POR HECTREAS ............................................................................. 266
Tabla 2.
Tabla 3.
Tabla 4.
Tabla 5.
Tabla 6.
Tabla 7.
Tabla 8.
SEXO .................................................................................................... 60
Tabla 9.
11
LISTA DE GRAFICAS
Pg.
Grafica 1.
Grafica 2.
Grafica 3.
Grafica 4.
EDAD ................................................................................................. 59
Grafica 5.
SEXO ................................................................................................. 60
Grafica 6.
Grafica 7.
Grafica 8.
Grafica 9.
13
INTRODUCCIN
Alimentos Congelados Verde Muy Verde S.A.S. entrar a formar parte del
mercado de alimentos congelados en Colombia, el cual va tomando fuerza debido
a la necesidad de las personas de conseguir alimentos naturales que coadyuven
con la salud como valor agregado en su proceso de alimentacin.
Los productos de Alimentos Congelados Verde Muy Verde S.A.S. podrn cumplir
el deseo del consumidor de obtener un producto fresco, de la mejor calidad y a un
precio razonable que le permita degustar los vegetales de su preferencia.
14
RESUMEN EJECUTIVO
Con estos tres productos se piensa iniciar con esta empresa y analizar desde todo
punto de vista la viabilidad, comercial, tcnica, administrativa y financiera.
Todo lo anterior no solo con el fin de buscar un beneficio propio, sino tambin, un
beneficio comn ya que de esta forma se le podr ayudar a los agricultores a que
sus producciones no sean subvaloradas y que realmente se pague el precio justo
por lo producido.
15
aspectos comerciales,
16
JUSTIFICACIN
pero
tambin
la
creatividad
de
los
industriales
los
18
19
1.
Las exigencias del consumidor y los cambios en los hbitos de consumo, han
desarrollado nuevas categoras como las de las verduras y frutas congeladas. En
esta categora se incluyen aquellos productos que han sido transformados a travs
de procesos simples, como lavado, pelado, cortado, empacado, mezclado,
congelado y precocido, entre otros, que no alteran significativamente sus
caractersticas qumicas y propiedades organolpticas, y que conservan el
producto en estado fresco. Los desarrollos tecnolgicos, en especial en materia de
empaque, han desempeado un papel importante en el xito de esta categora. En
cuanto a los atributos ms importantes para el consumidor de estos productos y
las principales razones de compra de los mismos, sobresalen la conveniencia, la
preocupacin por la salud y la preferencia del consumidor por productos naturales.
(Corporacin Colombia Internacional).
20
21
2.
2.1
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
2.2
OBJETIVOS ESPECIFICOS
22
3.
Imagen 1.
LOGOTIPO DE LA EMPRESA
Yuquitas a la francesa.
23
3.1
3.2
ELEMENTO DIFERENCIADORES
Alimentos Congelados VERDE MUY VERDE S.A.S., cuenta con dos elementos
que los hacen diferentes a otros proyectos y empresas de congelados: Innovacin
y frescura.
24
25
4.
4.1
ESTUDIO DE MERCADO
ANALISIS DE LA INDUSTRIA
Tabla 1.
2004
HA*
ARROZ
471.838
MAIZ
553.156
PAPA
162.895
HORTALIZA 86.572
AME
21.678
YUCA
170.601
PLATANO
368.036
TOTAL
1.836.778
2006
HA*
536.975
611.536
162.124
88.534
26.502
175.372
372.858
1.975.905
2008
HA*
442.599
606.232
162.359
101.492
24.686
189.897
368.625
1.897.896
2009
HA*
505.167
591.890
158.299
113.773
25.159
182.465
346.524
1.925.284
*Hectrea
26
Tabla 2.
AO
ARROZ
MAIZ
PAPA
HORTALIZA
AME
YUCA
PLATANO
2004
Tn.*
2.491.100
1.137.532
2.824.637
1.359.781
246.440
1.746.001
2.767.515
2006
Tn.*
2.935.704
1.363.723
2.876.151
1.370.269
310.205
1.915.529
2.900.367
2008
Tn.*
2.421.712
1.332.005
2.904.068
1.641.722
260.686
1.979.194
2.965.408
2009
Tn.*
2.814.818
2.332.282
2.803.796
1.770.782
2.75.241
1.994.741
2.945.528
*Toneladas
27
Las hortalizas procesadas que se registran en las estadsticas del pas bajo la
Encuesta Anual Manufacturera tienen aproximadamente 21 presentaciones, como
son: enlatados, precocidos, congelados, envasados y empacados al vacio entre
otros. El consumo nacional aparente de estos productos en 2004 fue de 45.7
millones de kilos. Esto significa que cada colombiano consumi ms de un kilo al
ao de estos productos. A pesar del bajo consumo nacional, desde el ao 2000 la
produccin ha crecido aceleradamente a una tasa promedio anual de 49%; de
igual forma, las exportaciones de productos hortcolas procesados han crecido a
28
una tasa promedio anual de 23%. Aunque las importaciones han crecido, su
porcentaje es muy bajo con respecto a los otros dos indicadores: 6% promedio
anual1
Grafica 1.
RECOLECCION
PRODUCCION
DISTRIBUCION
COMERCIALIZACION
Los eslabones que conforman esta cadena son catorce y el detalle del proceso
productivo depende del tipo de producto que se vaya a elaborar. El inters del
proceso productivo es transformar las materias primas en productos como jugos,
mermeladas, concentrado de frutas, frutas al jugo, vegetales enlatados, compotas,
frutas, vegetales deshidratados y congelados. Esta cadena se caracteriza por la
gran heterogeneidad que se presenta tanto en los procesos como en el producto
final. Las principales etapas de este proceso son las siguientes:
29
Grafica 2.
LIMPIEZA Y
PREPARACION
PREPARACION
TRANSPORTE
LIMPIEZA E
INSPECCION
TROZADO
DISTRIBUCIN
30
Grafica 3.
PRODUCTOR
INTERMEDIARIO
(Mayorista Y
Minorista)
CADENA HORTOFRUTCOLA
INDUSTRIAL Y
EXPORTADOR
CONSUMIDOR
FINAL
4.2
BARRERAS DE ENTRADA
productores
directamente,
ya
que
ellos
tienen
negociaciones
con
32
4.3
Las posibilidades de ingreso a este sector son buenas, ya que se encuentra una
insatisfaccin de los productos congelados, por otro lado, las empresas que
actualmente existen en el mercado no son fuertes en la comercializacin de los
productos, realizando pocas estrategias para conquistar este mercado en
mencin; por esta razn, las posibilidades de competir e ingresar como nuevo
competidor son probables, lo cual no indica que los competidores que quieren
entran a cubrir este hueco en el mercado sean pocos debido a la alta inversin
tecnolgica que se requiere para mantenerse en el mercado y conquistar cada da
ms segmento de mercado. Pero tambin es cierto que, como es un mercado que
en Colombia apenas se est consolidando, hay la posibilidad de que aumenten los
nuevos competidores.
4.4
CLIENTES Y COMPETIDORES
Clientes:
Los posibles clientes que tiene esta empresa, son todos a aquellos que
requieran de nuestros productos, con el fin de agilizar la preparacin de sus
alimentos, o que tengan la necesidad de conservar sus vegetales de una forma
fresca y natural sin alterar ninguna de sus propiedades, organolpticas (sabor,
color, textura, olor,
Competidores:
Esta empresa a nivel del rea metropolitana no cuenta con competidores
directos, que se dediquen a la elaboracin o transformacin de productos
alimenticios en la gama de congelados de vegetales, como son: brcolis,
33
adems
de
convencionales,
atiende
cadenas
de
desarrolla
produccin
propia
convencional
orgnica
34
o Vegetales
CEPAV;
productos
en
fresco,
trazados,
refrigerados
4.5
evitara al consumidor
la
Brcoli:
Es un miembro de la familia del repollo y un pariente cercano de la coliflor, el
brcoli contiene ms nutrientes que cualquier otro vegetal. El brcoli contiene
cantidades grandes vitamina C, cido flico y caroteno beta (vitamina A) que son
importantes como antioxidantes. El betacaroteno es bueno contra las infecciones.
Minerales: potasio (favorece el impulso nervioso y muscular; y hierro).
Investigadores han concluido que el brcoli y otros vegetales crucferos se deben
incluir
en
la
dieta
semanal.
diettica
2.4
2.3
4.3
C
Flico
49
53.3
89
36
23
gramos
Beta
gramos
miligramos
miligramos
miligramos
miligramos
COLIFLOR:
Propiedades de la coliflor:
para
ms practicidad,
ser empacados en
bolsas plsticas
(Tiamina), B2
presenta
ftlica
efectos
que
ofrece
tranquilizantes.
Propiedades
del
apio:
de
los
problemas
La zanahoria es una hortaliza cuya raz es muy apreciada por su alto contenido en
caroteno o provitamina A (por oxidacin de este pigmento se transforma en
vitamina A o retinol), muy beneficioso para los trastornos de la visin (blefaritis,
inflamacin de los prpados, conjuntivitis, queratitis, prdida de agudeza visual...),
para la hemoglobina de la sangre y la piel, tambin para el fortalecimiento de las
mucosas; previene igualmente de catarros bronquiales, farngeos o nasales, y
39
40
41
Yuquitas a la Francesa:
VERDE
Medelln y
el Municipio de
preparar, y a su vez que tenga poder adquisitivo que les permita adquirir los
productos.
Mediante Focus Group se ha analizado previamente la idea; se determino que
existe la necesidad de tener en el mercado productos como los que estn
siendo objeto de estudio, de igual forma, se desea tener un volumen de
43
4.6
Por medio del anlisis que se hizo en el mercado, se determina que los productos
vegetales congelados VERDE MUY VERDE no tiene barreras de entrada
infranqueables, para el ingreso y operacin de los productos, por los siguientes
factores: Culturalmente, los consumidores en la ciudad de Medelln se ven
motivados al momento de consumo por lo innovador y prctico. Legalmente se
proyecta que se realice todo lo necesario para que se comercialice de manera
correcta segn lo establecido por la ley. Y tcnicamente se seguirn los conductos
necesarios y ms factibles para la produccin adecuada de los vegetales
congelados.
44
5.
Tabla 3.
MERCADO META
SEGMENTACION
S
SEGMENTO
DESCRIPCION
SECTOR ALIMENTOS
Consumidores de la ciudad de Medelln y Envigado: Mujeres y
Hombres con edades entre 20 y 50 aos.
rea geogrfica especifica.
En el municipio de Medelln, las comunas identificadas con
predominacin en los estratos 4, 5 y 6 son en orden: La
Amrica (comuna 12), Laureles Estadio (comuna 11), el
poblado (comuna 14) y el Municipio de Envigado en los
mismos estratos. (Gobernacin De Antioquia 2007).
Consolidado Medelln y Envigado, estrato 4 ,5 y 6
CA
D
CARACTERISTICAS
DEMOGRAFICAS DEL
MERCADO
EDADES
TOTAL
HOMBRES
MUJERES
0-4
28.548
14.592
13.956
5-9
26.972
13.603
13.369
10-14
25.941
12.998
12.942
15-19
27.281
12.785
14.496
20-24
30.508
12.946
17.562
25-29
29.291
12.283
17.008
30-34
28.181
12.178
16.003
35-39
29.633
12.910
16.722
40-44
28.601
12.173
16.429
45-49
25.643
10.723
14.920
50-54
20.752
83654
12.098
55-59
15.494
6.508
8.986
60-64
11.454
4.756
6.698
65-69
8.464
3.317
5.147
70 y mas
15.615
5.472
1.143
Fuente Elaboracin propia a partir de datos de la
Gobernacin de Antioquia.
Poblacin total Objetivo
TOTAL
HOMBRES
243.636
101.918
Fuente Elaboracin Propia
45
MUJERES
141.718
Diri
CO
CARACTERISTICAS
PSICOGRAFICOS DEL
MERCADO
.
El
C
CARACTERISTICAS DE
COMPORTAMIENTO
CONDUCTUAL DEL
MERCADO
sern:
compradores (supermercados,
46
47
6.
Tabla 4.
COMPETIDORES
NICHERO
PEPITA,
INDUCOAL,K
OPLA
8.5
10
PROYECCIN DE
CRECIMIENTO
10
MERCADOS
METAS
FORTALEZAS Y
DEBILIDADES
VERDE
MUY
VERDE
LIDER DEL
MERCADO
MC.CAIN
TAMAO DE LA
EMPRESA
10
IMAGEN
PRECIO
VARIABLES
RETADOR
CEPAV
La anterior tabla nos indica que Alimentos Congelados VERDE MUY VERDE
S.A.S es una empresa que se encuentra en crecimiento, mostrando fuertes
tendencias hacer una empresa lder esto se logra implementando estrategias de
mercadeo y ventas, con el fin de mejorar imagen y posicionamiento de marca,
demostrando as que el precio en ocasiones no es un factor crtico de compra que
evalu al consumidor de un producto determinado, que para el caso viene siendo
los productos congelados.
48
7.
7.1
7.2
GRUPOS OBJETIVOS
Tabla 5.
SEXO
ESTADO CIVIL
EDAD
ACTIVIDAD
CLASE ECONOMICA
Tabla 6.
Hombre y mujeres
Solteros(a)
Entre 20 y 40 aos
Estudiantes y profesionales
Media-alta y alta
SEXO
ESTADO CIVIL
EDAD
ACTIVIDAD
CLASE ECONOMICA
7.3
Mujeres
casadas
40 aos en adelante
Amas de casa, bachiller o profesionales
Media-alta y alta
Estilo de vida.
Actividades de esparcimiento.
Deportes practicados.
Hbitos de consumo.
Frecuencia de compra.
Motivos de compra.
51
7.4
manifestaron
claramente,
comprar
regularmente
congelados
conservas vegetales, o al menos haberlo hecho varias veces. Entre los productos
ms consumidos estn los championes, maz tierno, esprragos, zanahoria
arvejas, habichuelas, apio y en menor medida los palmitos congelados, sobre
congelados como la coliflor, el brcoli y yucas a la francesa dicen no conocerlos o
no lo han visto en el mercado.
Los asistentes manifestaron, que los tubrculos preferidos para el consumo son la
papa, la yuca y la arracacha; igualmente manifestaron que solo lo conocen en
fresco a excepcin de la papitas a la francesa y croquetas de yuca, de resto no
conocen otra presentacin de estos productos en congelados.
52
53
7.5
ESTUDIO CUANTITATIVO
Sistema de comercializacin
Aspectos a tener en cuenta para el diseo final del producto. Entre otros.
54
Donde:
e = Error de las inferencias para la poblacin de estudio.
Z = Valor de la variable tipificada correspondiente al nivel de confianza del
estudio.
s2 = Desviacin estndar de la muestra2.
N = tamao de la poblacin.
2
Para el presente estudio se usara un nivel de confianza del 95%, que corresponde
a un z de 1.9615xx, s2 = 0,25 y un error = 7.5% el cual es un valor apropiado para
un numero aceptable de encuestas en un estudio normal de mercadeo.
55
56
7.6
ENCUESTA
Buenas das/tardes/noches. La siguiente encuesta es elaborada para el estudio del posible lanzamiento de unos
productos alimenticios, Este estudio se realiza con fines acadmicos. Agradezco su colaboracin con un minuto de
su tiempo para responder estas preguntas.
1.
A cul de los siguientes rangos de edad pertenece usted, y marque por favor con una x sexo al cual
pertenece
20 -30 aos
a. femenino
b. masculino
31 -45 aos
46 aos en adelante
2.
3.
Pase a la pregunta 4.
Pase a la pregunta 3.
Pase a la pregunta 4.
No
4.
Coliflor
Yuquitas a la Francesa
Otro cual----------------------------------------------------------------5.
1 paquete quincenal
1paquete semanal
2 paquete mensual
Empaque al vacio
Otro cual: ______________________
57
7.
Si los vegetales que usted compra cuestan en promedio $ 4.500 en fresco estara dispuesto a pagar $5.500
por el mismo producto en forma congelada para mayor conservacin, con todas las normas de calidad
requeridas, sin aditivos y preservantes qumicos?
Si
8.
No
Qu factor tiene mayor incidencia al momento de comprar vegetales congelados? Marque de 1 a 5, siendo 5
el de mayor incidencia.
Precio
Ingredientes
Marca
Empaque
Presentacin de los vegetales
9.
500 gr.
250 gr.
580 gr.
360 gr.
460 gr.
760 gr.
1000 gr.
2. Charcuteras
58
sectores
donde
geogrficamente
se
identificaron
las
caractersticas
Tabla 7.
RANGOS
20- 30
31-45
46 AOS EN
ADELANTE
EDAD Y SEXO
PORCENTAJES
33%
34%
33%
Grafica 4.
PERSONAS
56
58
56
EDAD
RANGOS DE EDAD
20-30
31-45
33%
46 EN ADELANTE
33%
34%
59
Tabla 8.
GENERO
MASCULINO
FEMENINO
SEXO
PORCENTAJES
40.59
59.41
Grafica 5.
PERSONAS
69
102
SEXO
SEXO
MASCULINO
41%
FEMENINO
59%
Tabla 9.
RESPUESTA
SI
NO
60
PERSONAS
96
75
Grafica 6.
Tabla 10.
RESPUESTA
SI
NO
PORCENTAJE
47,6
52,4
61
PERSONAS
36
39
Grafica 7.
NO
52%
62
Tabla 11.
PORCENTAJE
YUQUITAS A LA
FRANCESA
COLIFLOR
BROCOLI
ZANAHORIA Y
APIO EN
JULIANAS
OTROS
CHAMPIONES
PEPINO
CEBOLLA
TOMATE
HABICHUELA
ARVERJAS
REPOLLITOS DE
BRUSELA
ESPINACA
PIMENTON
Grafica 8.
RESPUESTA
PORCENTAJE
ACUMULADO
13.6
13.6
89
10.2
9.6
9.2
67
63
60
23.8
33.4
42.6
0
9.2
8.7
8.1
7.6
7.2
6.3
5.8
0
60
57
53
50
47
41
38
0
51.8
60.5
68.5
76.2
83.4
89.6
95.4
2.4
2.1
16
14
97.9
100
63
Tabla 12.
DESCRIPCION
1 PAQUETE DIARIO
1 PAQUETE SEMANAL
1 PAQUETE
QUINCENAL
2 PAQUETES
QUINCENALES
LOS CONSUME PERO
NO LOS COMPRA
Grafica 9.
PORCENTAJE
RESPUESTAS
4.79
29.45
40.52
8
50
69
10.44
18
14.8
25.30
FRECUENCIA DE CONSUMO
FRECUENCIA DE CONSUMO
PORCENTAJE
14,8
10,44
2 PAQUETES QUINCENALES
40,52
1 PAUQTE QUINCENAL
29,45
1 PAQUETE SEMANA
4,79
1 PAQUETE DIARIO
y el 14.8% suele consumir los vegetales pero no los compra; es decir las 171
personas que respondieron la frecuencia de compra, la cual es equivalente al
84.79% del total de la muestra, consumen en total 650 unidades mensuales.
Tabla 13.
TIPO DE EMPAQUE
EMPAQUE
RESELLABLE
EMPAQUE AL VACIO
OTROS
PORCENTAJE
51.2
45.6
3.2
RESPUESTAS
88
78
5
PREFERENCIA
DE EMPAQUE
OTROS
3%
AL VACIO
46%
RESELLABLE
51%
65
Tabla 14.
PORCENTAJE
86.4
13.6
SI
86%
Mas del 86% de las personas que aseguraron consumir vegetales estn
dispuestas a pagar un sobre precio aproximado del 27%, con el fin de
asegurar que la preparacin de los mismos se disminuya en tiempo, de
asegurar que su producto cumpla con normas de calidad necesaria y
asegurar que sea natural sin aditivos y preservativos qumicos.
66
Tabla 15.
PUNTOS
412
345
555
569
512
430
PROMEDIO
2.40
2.01
3.54
3.32
2.51
2.51
171
Tabla 16.
TAMAO
250 gr
500 gr
360 gr
760 gr
230 gr
460 gr
580 gr
1000 gr
TOTAL
RESPUESTAS
49
76
0
0
0
3
16
27
171
67
PORCENTAJE
28.65
44.44
0
0
0
1.76
9.36
15.79
PREFERENCIA DE TAMAOS
15,79
5
9,36
4
1,76
44,44
2
28,65
1
0
10
20
30
PORCENTAJE
40
50
TAMAO
Tabla 17.
DESCRIPCION
1 Y 2 (SUPERMERCADOS Y
CHARCUTERIAS)
SUPERMERCADOS
CHARCUTERIAS
68
PORCENTAJE
77.45
18.6
3.95
CHARCUTERIAS
4%
1Y2
77%
Como conclusin del estudio cuantitativo se pudo determinar que las 650
unidades/mes
tamaos preferidos por las muestras, es decir 250 y 500 gramos que
conforman el 73.09% de las respuestas; esto da como resultado que el
61% del total debe ser de 500 grs. y 39% de 250 gr., es decir, 396,5 /Uds.
de 500 gr. y 253.5/Uds. de 250 grs., para un total de 225.875 kilos/mes
consumidos por la muestra.
69
8.
8.1
ESTRATEGIAS
FIJACION DE PRECIOS
los otros. Ya que este ser un atractivo ms, para que los
Para que el precio sea atractivo, para nuestros clientes directos que sern los
distribuidores, se proyecta que se harn descuentos por cantidad y volumen de
compra, la cual sera un gana-gana para las dos partes, esto con el fin de ser
competitivos y penetrar al mercado, comenzando estratgicamente con los
distribuidores.
70
8.2
DISTRIBUCION
71
8.3
PRODUCTO
72
al
8.4
PUBLICIDAD Y PROMOCION
promocin con el consumidor final ej. : Marcas como COLANTA, con sus
productos complementarios (Deeps y salsas, queso cremas entre otros).
ensee los beneficios de los productos y sus diferentes formas de utilizacin. Esto
acompaado de volantes.
8.5
COMERCIALIZACION
74
carreras
8.6
POLITICAS DE SERVICIO
Se tendr una lnea de atencin al cliente directa, para atender sus solicitudes y
reclamos, ya que se estima que se tendr una garanta que respalde el servicio de
vegetales congelados que brindan frescura y son confiables, lo cual debe cumplir
con la satisfaccin y expectativas de los clientes, que en caso de no ser as, se
debe cumplir con una garanta que respalde los valores diferenciadores de la
empresa.
75
9.
Yuquitas a la francesa
Arbolitos congelados.
Tabla 18.
IPC
RE/DEVALUACION
TASA DE INTERES
PIB
2012
3,10%
2,29%
16,0%
5,20%
2013
3,40%
-2,16%
16,0%
5,90%
2014
3,80%
-1,85%
16,0%
6,60%
2015
3,20%
-5,33%
16,0%
4,80%
2016
3,20%
-1,76%
16,0%
4,40%
76
Tabla 19.
PRODUCTO
CANTIDAD CAPACIDAD
2012
100%
Arbolitos congelados
37.690
94.224
Julianas de apio, zanahoria y
40.022
100.056
pimentn
Yuquitas a la francesa
42.734
106.836
PRECIO
2012
3.145
3.255
3.486
Tabla 20.
Periodo
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Presupuesto
2012
2013
2014
2015
2016
15,00%
10,00%
10,00%
5,00%
3,40%
3,80%
3,20%
3,20%
Arbolitos
congelados
Julianas
de apio,
zanahoria
y
pimentn
Yuquitas
a la
francesa
Cantidades
37.690
43.343
47.677
52.445
55.067
Precio
unitario
3.145
3.252
3.376
3.484
3.595
118.533.792
140.948.532
160.935.034
182.693.450
197.966.623
Cantidades
40.022
46.026
50.628
55.691
58.476
Precio unitario
3.255
3.366
3.494
3.605
3.721
130.272.912
154.907.520
176.873.406
200.786.690
217.572.458
Cantidades
42.734
49.145
54.059
59.465
62.438
Precio unitario
3.486
3.605
3.741
3.861
3.985
148.972.118
177.142.746
202.261.587
229.607.354
248.802.529
77
Del anterior presupuesto de ventas proyectado se puede inferir que con una
capacidad instalada inicial de produccin del 40% el producto que mayor ingreso
producir para la empresa ser la yuquita a la francesa seguida de julianas de
apio, zanahoria y pimentn y por ltimo los arbolitos congelados, adicionalmente,
este presupuesto muestra un crecimiento razonable y constante en los aos
directamente proyectados.
78
Coliflor:
o Taxonoma y morfologa. La coliflor es una planta, perteneciente a la familia
de las Crucferas y cuyo nombre botnico es Brassica oleracea.3 Las
coliflores tienen las ramificaciones florales, gruesas, blancas, mas o menos
apretadas, unidas y muy tiernas, adems forman una masa que es la
cabeza o pella de la coliflor, en la que los rudimentos de las flores estn
representados por pequeas esperezas en la parte superior. Existen
bastantes diferencias en la densidad de las pellas, y encontramos
variedades de grano muy apretado, mientras que otras son de tipo medio
en relacin con este carcter o bien de grano casi suelto que forman una
superficie menos granulosa, las cuales son de poco aguante en estado de
aprovechamiento para el mercado.
(www.infoagro.com)
81
Tabla 21.
isiotiocianato de alilo y
Agua (%)
Protena (g)
Carbohidratos
(g)
Calcio (mg)
Hierro (mg)
Potasio (mg)
Tiamina (mg)
Niacina (mg)
92
24
4.9
Energa(KCal)
Grasa (g)
Fibra (g)
24
0.2
0.9
29
0.6
355
0.08
0.63
Fosforo (mg)
Sodio (mg)
Vitamina A (U.I)
Riboflavina (mg)
Asido
ascrbico
(mg)
46
15
16
0.06
71.5
Vitamina B6 (mg)
0.23
Fuente:(http://www.canariculturacolor.com/foros/attachment.php?attachmentid=
71633&d=1213441867.)
Brcoli:
La produccin de brcoli en Colombia es relativamente nueva; las zonas ms
representativas
en
cuanto
su
cultivo
son
los
departamentos
de
(http://www.canariculturacolor.com/foros/attachment.php?attachmentid=71633&d=1213441867.)
83
(http://www.canariculturacolor.com/foros/attachment.php?attachmentid=71633&d=1213441867.)
84
Tabla 22.
Protena (g)
Lpidos (g)
Glcidos (g)
Vitamina A (U.I.)
Vitamina B1 (mg)
Vitamina B2 (mg)
Vitamina C (mg)
Calcio (mg)
Fosforo (mg)
Hierro (mg)
Caloras (cal)
5.45
0.3
4.86
3.500
100
210
118
130
76
1.3
42-32
Fuente(http://www.canariculturacolor.com/foros/attachment.php?attachmentid=716
33&d=1213441867.)
Pimentn.
o Taxonoma y morfologa: El pimentn pertenece a la familia de las
Solanaceae, cuyo nombre botnica annuum L.
Planta herbcea perdurable con ciclo de cultivo anual de porte variable
entre los 0,5 metros (en determinadas variedades de cultivo al aire libre) y
ms de dos metros (gran parte de los hbridos cultivados en invernadero).
Su sistema radicular es pivotante y profundo (dependiendo de la
profundidad textura y suelo), con numerosas races que horizontalmente
pueden alcanzar una longitud comprendida entre 50 centmetros y 1 metro.
o Poscosecha: Se debe almacenar a 0C de temperatura y a una humedad
relativa entre 90 y 100% mantenindose aproximadamente por 10 das.
Mientras que para su congelacin se requiere de una temperatura inferior a
los -16C con el fin de mantener su calidad y permitir una conservacin de 8
a 12 meses.
El fruto fresco de pimiento destaca por sus altos contenidos en vitaminas A
y C y en calcio. Dependiendo de variedades puede tener diversos
85
Tabla 23.
Glcidos (g)
6.40
Protenas (g)
Grasas (g)
0,40
1,60
32
Fuente: (http://www.infoagro.com/hortalizas/pimiento2.htm)
Zanahoria.
o Taxonoma y morfologa: la zanahoria pertenece a la familia de
Umbelliferae, cuyo nombre botnico es Daucus caota L.
Planta bianual que durante el primer ao se forma una roseta de pocas
hojas y la raz, despus de un periodo de descanso, se presenta un tallo
corto en el que se forman las flores durante la segunda estacin de
crecimiento.
Posee raz de forma y color variables la cual tiene funcin almacenadora, y
tambin presenta numerosas races secundarias que sirve como rganos
de absorcin. Sus flores son de color blanco, con largas hojas en su base y
agrupadas.
o Poscosecha: la recoleccin se efecta antes de que la raz alcance su
completo desarrollo (hasta 5 cm, de dimetro segn sean destinadas para
conserva, o para su consumo en fresco). El periodo entre siembra y
recoleccin vara segn las variedades, el uso final del producto y la poca
del ao, siendo en general un intervalo de 7-7 meses. Las operaciones de
86
Tabla 24.
Agua (g)
Carbohidratos (g)
Lpidos (g)
Caloras (g)
88.6
10.1
0.2
40
Vitamina A (U.I)
2.000-12.000
(segn
variedades)
0.13
Vitamina B1 (mg)
Vitamina B2 (mg)
Vitamina B6 (mg)
Vitamina E (mg)
Acido
nicotnico (mg)
Potasio (mg)
0.06
0.19
0.45
0.64
0.1
Apio.
o Taxonoma y morfologa: El apio pertenece a la familia de Umbeliferae; se
distinguen dos variedades botnicas: Apium graveolens var. dulce y Apium
87
88
PLANTA DE PRODUCCION
ALIMENTOS CONGELADOS
VERDE
MUY
S.A.S
4.1
Planta
deVERDE
Produccin
Mesa
Calidad
Acceso
2300,0 mm x 2000,0 mm
Empaque
Cava de Congelacin
Embalaje
Bao
Caballeros
Oficina Produccin
Bao
Damas
Entrada
del
Producto
Zona
Descanso
Mesa
Marmita
1500,0 mm x 1500,0 mm
Bao
Procesamiento
Oficina Gerencia
Sala de Espera
Bodega
de
Insumos
Autoclave
Bascula
Zona de Despacho
89
Mesa de
Trabajo
4500,0 mm x 2000,0 mm
Cava de
Refrigeracin
Salida del
Producto
Entrada del
Producto
Acceso
Zona de Recibo
Acopio
Entrada
Mesa de Trabajo
Tanque de
Desinfeccin
1900,0 mm x 4650,0 mm
Pozeta de
Lavado
Capacidad operativa.
Requerimientos de produccin.
Manejo de inventarios.
90
Tabla 25.
PROVEEDOR MESA
PROVEEDOR
C.I Metlicas Carabobo
Industrias Indumetalicas
PRECIO
$ 812.000
$916.000
Tabla 26.
PRECIO
$ 5.300.000
92
Tabla 27.
PROVEEDOR MARMITA
PROVEEDOR
PRECIO
$ 27.942.432
CITALSA
$ 23.851.941
Marca: Unibasculas.
Modelo: MOD PCRT40T
Configuracion electrica: 110 V/60Hz
Rango de Trabajo 600 kg
93
Tabla 28.
PROVEEDOR
PRECIO
$ 1.372.106
C.I Talsa
$1.456.345
Gramera: tendr las mismas funciones solo que esta ser utiliza en la mesa de
trabajo para verificacin de empaquetado:
Tabla 29.
PRECIO
Almacenes Carrefour
$ 45.000
$92.700
94
PRODUCTOS
TABLA PARA PICAR
TABLA PARA PICAR
PRECIO
$ 25.800
$76.650
CUCHILLOS
CUCHILLOS
$ 8.000
$ 16.000
CUCHARONES
CUCHARONES
$4.450
5.800
95
Tabla 31.
PRECIO
Industrias ESTRA
$ 37.400
Tabla 32.
PROVEEDOR
PRECIO
Indufrios S.A
$ 4.210.800
Tecnifrio
$ 6.322.734
Ultracongelador
$32.000.000
Tabla 33.
PROVEEDOR
C.I Metlicas Carabobo
Industrias Indumetalicas
PRECIO
$ 1.400.000
2.200.000
Tabla 34.
PROVEEDOR AUTOCLAVE
PROVEEDOR
C.I Metlicas Carabobo
Industrias Indumetalicas
97
PRECIO
$ 8.200.000
$ 8.900.000
CANTIDAD
MESA
PROCESADORA 1
DE ALIMENTOS
Marmita
1
Balanza
Gramera
Cuchillo
Cucharon
Tabla de Picar
Tanque
de 1
desinfeccin
Poceta de lavado 1
Cava
refrigeracin
congelacin
Autoclave
de 1
y
1
Cava de ultra 1
congelacin
SUBTOTAL
PROOVEDOR COSTO
UNITARIO
C.I Metlicas 812.000
Carabobo
Industrial
$ 5.300.000
Taylor Ltda.
Industrias
$ 23.851.941
metlicas
Villacol Ltda.
Industrial
$ 1.372.106
Taylor Ltda.
Almacenes
$ 45.000
Carrefour
Almacenes
$ 8.000
Carrefour
Almacenes
$ 25.800
Carrefour
Almacenes
$ 4.450
Carrefour
Industrias
$ 37400
ESTRA
C.I Metlicas $ 1.400.000
Carabobo
Indufrios S.A
$ 4.210.800
COSTO
TOTAL
$ 812.000
C.I Metlicas
Carabobo
Citalsa
$ 8.200.000
$ 8.200.000
$ 32.000.000
$ 32.000.000
$5.300.000
$ 23.851.941
$1.372.106
$45.000
$ 16.000
$ 51.600
$ 8.900
$ 37.400
$ 1.400.000
$4.210.800
45.857.100
98
EQUIPO
CANTIDAD
PROOVEDOR COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
EQUIPO
ALMACENAJE
Estantera
$ 111.800
$ 111.800
Canastilla
30
$ 13.300
$399.000
Estiba
Industrias
ESTRA
Industrias
ESTRA
Industrias
ESTRA
$ 1.300
$5.200
Almacenes
Home Center
$ 300.000
$ 300.000
Industrias
Indumentarias
$ 230.840
$ 461.680
C.I Talsa
$ 25.520
$ 51.040
Almacenes
Home Center
$260.000
$260.000
EQUIPO
DE
COMUNICACION
Fax
1
EQUIPO
TRANSPORTE
CARRO
DE 2
TRASPORETE
INTERNO
Porta Canastilla
2
EQUIPO
DE
VENTILACION
Ventilador
1
centrifugado
TOTAL
$ 1.588.720
99
CANTIDAD
EQUIPO
DE
OFICINA
Computador
2
Impresora
1
Calculadora
Escritorio
Silla
Archivador
Papelera
PRIMEROS
AUXILIOS
Botiqun
Camilla
Equipo aseo
Equipo
Cafetera
Juego vasos
Cucharas
Pocillos
Cafetera
Azucarera
PROOVEDOR
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
HACER
1.009750
Porttiles
y 169.900
hardware
Porttiles
y 22.000
hardware
Almacenes
89.900
Home Center
Almacenes
70.000
Home Center
Almacenes
78.900
Home Center
Almacenes
3.490
Home Center
2.019.500
169.900
Almacenes
Home Center
Almacenes
Home Center
Almacenes
Home Center
39.900
39.900
90.000
90.000
40.000
120.000
Almacenes
Home Center
Almacenes
Home Center
Almacenes
Home Center
Almacenes
Home Center
Almacenes
Home Center
18.000
18.000
1.300
7.800
2.000
12.000
39.950
39.950
7.000
7.000
TOTAL
22.000
179.800
280.000
78.900
6.980
3.091.730
100
Tabla 38.
VEGETALES
KILO/AO
KILO/MES
COLIFLOR
9.422,5
785.20
BROCOLI
9.422,5
785.20
PIMENTON
6.670,33
555.86
APIO
6.670,33
555.86
YUQUITAS
21.367
1780.58
ZANAHORIA
6.670,33
555.86
TOTAL
60.222.99
5018.58
101
Tabla 39.
PROVEEDOR
Fundacin
Biolgica
Defrescura Ltda.
Fundacin EPSA
PROVEEDOR
Fundacin Jorge
Eduardo Forero
Huerta Biolgica
Agro Solar
Fundacin para
el
Desarrollo
Rural
PRODUCTO
Brcoli
Coliflor
Zanahoria
Pimentn
Yuca.
Brcoli
Coliflor
Apio
Pimentn
Pimento
Zanahoria
Brcoli
Coliflor
PRODUCTO
Yuca
Zanahoria
Apio
Brcoli
Coliflor
Pimentn
Zanahoria
Yuca
Apio
Zanahoria
Apio
Pimentn
Yuca
Brcoli
Coliflor
Zanahoria
Brcoli
Coliflor
Yuca
Pimento
DISPONIBILIDAD
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
LA REQUERIDA
PRECIO $/Kg.
2.900
3.000
1.800
1.600
1.300
2.900
2.900
800
1.300
1.400
1.600
2.000
2.000
PRECIO $/Kg.
1.050
1.500
1.000
2.900
2.150
1.600
1.600
1.000
1.000
1.450
1.100
1.600
1.100
2.100
2.000
1.600
2.000
2.000
1.000
1.500
Litocroma Ltda.
PRODUCTO
PRECIO
Acido Ascrbico
$/Kg. 18.520
Hipoclorito
de $/GAL. 6.700
Sodio
Sal
$/KG 550
Bolsas
$/ Unidad 27.
Resellables para
250 gramos
Bolsas
$/ Unidad 27
Resellables para
250 gramos
Bolsas
$/ Unidad 26
Resellables para
250 gramos
Bolsas
$/ Unidad 27
Resellables para
250 gramos
Etiqueta
$/ Unidad 85
Litografa Pajn
Etiqueta
La comarca S.A.
Empaques
Envigado
Empaque las 11
103
$/ Unidad 70
11.
104
12.
al
trasporte,
observaciones fsicas
certificacin
facturacin;
adems
de
las
sensoriales que den cuenta del estado de los alimentos como textura, color,
olor y deterioro, es decir asegurarse que los alimentos estn en estado optimo
para consumo, grados brix, pH y prueba de acidez con el fin de determinar si
se ajustan a los parmetros que fueron preestablecidos.
105
Compra de materia
prima e insumos
Recibo de materia
prima e insumos
Almacenamiento
de materias primas
e insumos
Trasporte de
materia prima e
insumos al area de
proceso
seleccion,
clasificacion y
pesaje de materia
primas e insumos
106
que sean
108
Recepcion Materia
prima
Limpieza de
Vegetales
Desinfeccion de
vegetales
Preparacion o
acondicionamiento
de los vegetales
Pesaje de vegetales
y calculo de
insumos
Mezcla de vegetales
Escurrido
Escaldado
Preparacion de
liquidos de
cobertura
Empaque
Esterilizacion
Congelado
109
Etiquetado
Almacenamiento
en congelacion
Despacho
producto
terminado
110
Telfono: se tiene en cuenta los planes ofrecidos por las entidades prestadoras
de este servicio, con el fin de poder realizar la actividad productiva y comercial
por parte de la administracin, su medida es en minutos.
Tabla 41.
EQUIPO
ENERGIA
(Kw/H)
Marmita
Procesadora
Poceta
de
lavado
Auto Clave
Bascula
Tanque
desinfeccin
Cava
de
refrigeracin
y
congelacin
Subtotal
AGUA (m3)
Gas (lb)
Telfono
(min)
1200
250
100
1200
80
80
670
30
1.000
210
2.400
ENERGIA
(Kw/H)
15
45
AGUA (m3)
Gas (lb)
Telfon
o (min)
60
111
ENERGIA
(Kw/H)
70
50
15
AGUA (m3)
Gas (lb)
180
Telfono
(min)
3.000
1.800
1.935
2.995
180
390
112
0
2.400
3.000
3.000
13.
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
MISION
Producir y comercializar vegetales congelados, frescos y nutritivos con el fin de
contribuir al estilo de vida prctico y saludable de nuestros clientes. A travs de
un personal calificado y la mejor tecnologa requerida, Alimentos Congelados
Verde muy Verde S.A.S., ser una empresa reconocida, con alto grado de
responsabilidad social y rentable para todos sus integrantes.
VISION
Producir da a da los vegetales congelados ms frescos, nutritivos y deseados
por los consumidores de la ciudad de Medelln y el Municipio de Envigado, en
busca de una excelente calidad, socialmente responsables y con un buen
rendimiento econmico.
113
Largo plazo
o Alcanzar
por
medio
de
estrategias
corporativas
experiencia,
Tabla 44.
PREGUNTA
Qu?
Cmo?
Cundo?
Dnde?
ESTRATEGIAS Y TACTICAS
ACTIVIDAD
Producir calidad eficientemente,
con capacitaciones
constantes para que impere en la empresa el conocimiento y
la integridad de todos los trabajadores. /Estrategia: Crear un
mecanismo de control de calidad, y a su vez realizar
capacitaciones cada 3 meses.
Trabajando diariamente con las mejores ganas y produciendo
lo que el mercado demande. /Estrategia: Incorporar a la
empresa planes motivacionales por venta y por produccin y
estar al tanto del abastecimiento de los alimentos vegetales al
mercado.
Diariamente lo que se requiera y determinando con
anterioridad lo que se estipule para producciones futuras.
/Estrategia: planear un esquema de control de inventario, que
contenga lo necesario para una produccin eficaz, precisa y
que cumpla con la satisfaccin plena de los clientes.
En la empresa productora y comercializadora de Alimentos
Congelados VERDE MUY VERDE S.A.S. (espacio
determinado para la produccin de vegetales congelados) /
Estrategia: Crear los espacios y el ambiente adecuado para
hacer un buen clima laboral, que conlleve a la comodidad de
los trabajadores y por ende a un trabajo efectivo.
114
Tabla 45.
OPORTUNIDADES (O)
1.
Mercado
poco
saturado por vegetales
congelados.
2.
Facilidad
en
financiaciones
para
micro empresas.
3. programas nuevos
existentes, para apoyar
micro-empresarios.
ANLISIS DOFA
FORTALEZAS (F)
1. Cuenta con excelentes
gerentes estratgicos y
con amplio conocimiento
tcnico de los productos.
2. Canales de distribucin
fciles.
3. La puesta en marcha
del proyecto no requiere
de mucha inversin.
ESTRATEGIAS (FO)
1. Penetrar en el mercado
por medio de fuertes
estrategias
para
un
posicionamiento eficaz en
un
mercado
poco
saturado.
2. Manejar una distribucin
sencilla y adecuada para
destinar
recursos
financieros asertivamente
y economizando procesos.
3. Saber utilizar los
recursos financieros y
apoyo de plan semilla,
para la puesta en marcha
del proyecto.
AMENAZAS (A)
1. Capacidad de los
competidores fuertes en
copiar las innovaciones
ESTRATEGIAS (FA)
1. Proteger y asegurar las
formulas
y
los
conocimientos
tcnicos,
con el fin de ser altamente
competitivos
e
2. Fenmenos naturales innovadores.
(calentamiento
global) 2. Abastecerse gilmente
que afectan la cosecha y saber distribuir entre
de vegetales.
diferentes canales, en
caso
de
fenmenos
naturales, con el fin de
satisfacer la demanda de
todos los clientes.
115
DEBILIDADES (D)
1. Pocos recursos para
invertir en publicidad.
2. Falta de conocimiento de
tcnicas utilizadas por la
competencia.
3
Recursos
financieros
escasos para tecnologa.
ESTRATEGIAS (DO)
1.
Conseguir
alianzas
estratgicas
con
otras
empresas reconocidas en el
mercado,
que
sean
productos complementarios,
para as invertir poco en
publicidad pero dndose a
conocer.
2.
Utilizar
recursos
financieros para investigar y
estudiar
tcnicas
ms
adecuadas para entrar a
competir firmemente con los
ms
posicionados
en
vegetales congelados.
3. Inscribirse y meterse en
programas que apoyan
micro-empresarios,
para
adquirir la mejor tecnologa
y conocimientos.
ESTRATEGIAS (DA)
1. utilizar sin necesidad de
muchos
recursos
la
publicidad por medio de
alianza estratgica donde
impere la innovacin de los
productos.
2. utilizar la tecnologa
disponible, para mantener
abastecido
de
manera
eficiente la demanda.
La compaa contara con una estructura vertical, aunque con los mnimos niveles
jerrquicos, con el fin de mejorar la comunicacin y hacerla ms flexible y rpida
en los procesos, as como la respuesta al cliente. Los procedimientos obligan a
establecer una estructura administrativa que sea capaz de resolver eficientemente
la multitud de problemas de la organizacin. La comunicacin ser directa entre
todos los empleados o a travs de comits (temporales o permanentes) creados
para buscar la solucin a problemas, o hacer seguimiento y mejoramiento de los
mtodos practicados. Todo esto bajo la permanente administracin y control de la
gerencia. Estructuralmente se han definido tres reas bsicas al interior de la
organizacin: Administracin y finanzas, produccin y comercializacin.
de
aprovisionamiento,
produccin,
comercializacin
en
la
administracin
de
empresas
similares,
poseer
117
118
119
14.
GERENTE
AUXILIAR DE
PRODUCCION 1
JEFE DE
PRODUCCION E
INVENTARIOS
CONTADOR
AUXILIAR DE
PRODUCCION 2
AUXILIAR DE
ALMACENAMIENTO
Y DISTRIBUCION
120
15.
REMUNERACIONES Y CONTRATOS
2013
3.40%
2014
3.80%
2015
3.20%
2016
3.20%
VALOR
MES $
5.955.892
2012
$
71.470.704
2013
$
73.900.708
2014
$
76.708.935
2015
$
79.163.621
2016
$
81.696.857
3.203.367
38.440.404
39.747.378
41.257.778
42.578.027
43.940.524
3.811.760
45.741.120
47.296.318
49.093.578
50.664.573
52.285.839
121
16.
MECANISMOS DE CONTROL
Internet.
Proceso de reclutamiento
El proceso de reclutamiento en ALIMENTOS CONGELADOS VERDE MUY
VERDE S.A.S. se realizar a travs de un proceso mixto (Interno y Externo). El
proceso interno estar a cargo del responsable de Gestin Humana o quien
realice esta funcin. Ser responsabilidad de este funcionario gestionar la
consecucin del personal idneo para llenar una vacante disponible. Una vez
reconocida
la
necesidad
de
personal,
el
outsourcing
de
Psicologa
de vida que cumplan con el perfil del cargo, proceder a realizar el Test EPersonalidad (TEP), el cual dar a conocer los niveles de actitud social,
estabilidad
emocional,
dinamismo,
espontaneidad,
apertura
al
S.A.S., la siguiente
cronograma
de
actividades
desarrollar
con
los
candidatos
quiera
resaltar
del
proceso
de
contacto
con
los
preseleccionados.
o Una vez se cumpla con el cronograma de actividades anterior, el
responsable de Gestin Humana deber programar una reunin dentro de
125
Induccin
El proceso de induccin estar a cargo del responsable de Gestin Humana, el
cual debe elaborar un cronograma en el cual se establezca: Fecha, hora,
funcionario jefe del rea a cargo de la induccin, nmero de das de induccin
126
generar
sentido
de
pertenencia
permitir
espacios
de
B= Bueno
R= Regular
127
Plan de
Mejoramiento
Fecha:_______
FORTALEZAS
ASPECTOS A MEJORAR
1.
2.
3.
4.
ASPECTOS A MEJORAR
ACCIONES A
DESARROLLAR
FECHA
EVALUADO
EVALUADOR
FECHA
1.
2.
3.
4.
128
Dentro
del
plan
de
mejoramiento
estarn
contempladas
todas
las
ALIMENTOS
CONGELADOS
VERDE MUY VERDE S.A.S.
NOMBRE DEL EMPLEADO
AREA O PROCESO
LUGAR DE LA CAPACITACION
No
ITEM A EVALUAR
EVALUACION DE LA
FECHA DE
EFECTIVIDAD DE LA
ELABORACION
FORMACION
CARGO
FORMACION RECIBIDA
FECHA DE LA CAPACITACION
NA
A
CALIFICACION
PUNTOS
1 2 3 4 5
1
2
Conocimientos adquiridos
Habilidades y/o destrezas
adquiridas
3 Aplicacin prctica de lo
aprendido
4 Mejoramiento y eficiencia
alcanzada en el trabajo por
la formacin recibida
5 Cambio de actitud
6 Sentido de compromiso y
pertenencia
SUMA TOTAL DE PUNTOS
TOTAL ITEMS EVALUADOS
PORCENTAJES
INSTRUCCIONES
ESCALA DE CALIFICACIN
NA= Cuando el tem no se puede 1= No se percibe cambio por la formacin
calificar
recibida
A= Cuando el tem se puede 2= Se requiere reentrenamiento
3= La capacitacin y/o entrenamiento fue
calificar
regular y requiere mayor seguimiento.
4= La capacitacin y/o entrenamiento mejor
el tem evaluado.
5= La capacitacin y/o entrenamiento mejor
significativamente el tem evaluado.
OBSERVACIONES
FIRMA DEL JEFE INMEDIATO
FECHA
DE
FIRMA
129
QU
COMUNICA
Misin
Visin
Resultado de
Indicadores
Necesidades
y requisitos
de los
clientes
Satisfaccin
del Cliente
Resultado
verificacin de
la competencia
y formacin
130
A QUIEN
SE LE
VERIFICA
Todo
el
personal
Personal
involucrado
en
el
proceso
Personal
involucrado
en
el
proceso
o
servicio
pedido por
el cliente
Al cliente y
al
responsable
del proceso
Empleado
evaluado
manipulacin,
preparacin,
elaboracin,
envasado,
almacenamiento,
Polticas de Compensacin
Las polticas de compensacin para los empleados de ALIMENTOS
CONGELADOS VERDE MUY VERDE S.A.S. estarn enmarcadas dentro del
contexto legal de pago de salarios con una periodicidad de 15 das, en ningn
caso esta compensacin salarial se har en fechas diferentes al 15 y al 30 de
cada mes, las prestaciones sociales sern tambin pagadas dentro de los
lmites de tiempo que da la ley laboral, y las cesantas sern consignadas en el
131
trabajador.
Adicionalmente,
cualquier
pago
extralegal
podr
ser
132
EVALUACION DE DESEMPEO
1
Actividades
inadecuadas
2
Actividades
aceptables
2. Calidad
Evalu la frecuencia de errores, el orden y
el esmero que caracterizan el servicio del
empleado
1
Comete
demasiados
errores
3. Responsabilidad
Evalu como el empleado se dedica al
trabajo y cuanta revisin requiere para
conseguir los resultados deseados
1
Requiere
supervisin
permanente
2
Generalmente
satisface pero
comete
errores
2
No siempre
produce
resultados
deseados sin
mucha
supervisin
2
A veces es
difcil de
tratar. Carece
de
entusiasmo
2
Con
frecuencia se
equivoca. Hay
que darle
instrucciones
adecuadas
de
4. Cooperacin
Mida la intencin de cooperar, la ayuda que
presta a los compaeros y la manera cmo
acta y cumple sus funciones y
responsabilidades
5. Iniciativa
Tome en consideracin la sensatez de las
decisiones del empleado
1
Siempre est poco
dispuesto a
cooperar
1
Siempre toma
decisiones
incorrectas
133
FECHA
Anexo GH-010,
Versin 01,
enero de 2011
Fecha de Evaluacin:
rea de Proceso:
Criterios
3
4
Generalmente sus Ejecuta siempre
actividades
bien las
satisfacen
actividades
3
4
Generalmente
Siempre hace
trabaja con
bien su trabajo
cuidado y con
algo de error
3
4
Puede confiarse
Se dedica
en l, si se ejerce
apropiadamente
una supervisin
y es suficiente
una breve
explicacin
3
Cumple con buena
voluntad lo que se
le encarga; est
satisfecho con su
trabajo
3
Demuestra
razonable
sensatez en
circunstancias
normales
4
Est siempre
dispuesto a
colaborar y
ayudar a sus
compaeros
4
Resuelve los
problemas
normalmente,
con un alto
grado de
sensatez
5
Ejecuta con
excelencia las
actividades
5
Su trabajo
demuestra un
cuidado
excepcional
5
Merece la
mxima
confianza. No
requiere
supervisin
5
Colabora al
mximo. Se
esfuerza por
ayudar a sus
compaeros
5
Piensa rpida
y lgicamente
en todas las
situaciones.
Se puede
confiar en sus
decisiones
6. Presentacin personal
Considere la impresin causada a los
dems por la presentacin personal del
empleado
1
Descuidado
OPTIMO
24-30
BUENO
18 - 23
REGULAR
12 -17
MEDIOCRE
06 - 11
DEBIL
01 -05
Evaluado por:
2
A veces
descuida su
apariencia
3
A menudo est
bien
presentado
4
Es cuidadoso
en su manera
de vestir y
presentarse
Total Puntos
5
Es
sumamente
bien
presentado
RESULTADOS
Es el tipo de trabajador que necesita la empresa para lograr los
objetivos
La empresa lo debe conservar y manejar de tal manera que llegue
a ptimo
Es necesario establecer para este tipo de trabajador un plan de
mejoramiento
Es necesario citarlo para hacerle ver donde est fallando, se trata
de darle una oportunidad ms, si no responde debe salir de la
empresa.
No merece estar en la empresa, se debe prescindir de inmediato
de sus servicios.
Firma del Evaluado:
134
16.4 RETIRO
NOMBRE: _____________________________________
CARGO: ______________________________________
FECHA DE ELABORACION: _____________________
Firma: _______________________
Firma: _____________________
Gerente General
Contador
Firma: _______________________
Firma: _____________________
Jefe de Produccin
e Inventarios
Gestin
Humana
136
17.
ESTUDIO AMBIENTAL
Durante los ltimos aos ha surgido una preocupacin por el deterioro ambiental y
la salud, ocasionada por los problemas que originan los residuos, y en especial los
residuos industriales.
Contaminacin de agua
La descarga de residuos lquidos de la empresa en el procesamiento de los
vegetales obedece a los procesos de lavado de materias primas, maquinaria,
equipo y planta, puede provocar una importante contaminacin de las aguas
por su alto contenido de material orgnico, lo que puede provocar una
disminucin del oxgeno.
Un problema adicional que puede provocar la descarga de estos residuos es la
incorporacin en las aguas, de concentraciones de pesticidas y otros
agroqumicos provenientes del cultivo de las materias primas.
En el proceso de lavado de equipos e instalaciones, se hace un gran aporte en
cuanto a detergentes y variacin de pH.
Si las descargas lquidas tienen una alta concentracin de slidos, puede
formarse una capa de sedimento en el fondo de las aguas, donde se puede
producir una degradacin anaerbica, con la consecuente formacin de gases
mal olientes.
138
Residuos slidos
Los residuos slidos conforman el otro componente ambiental de importancia
significativa,
representados
principalmente
por
cscaras
semillas.
Para lograr esto se plantea separacin de residuos tanto en las zonas de oficina
como en la planta de produccin.
Oficinas:
Bolsa de reciclaje y canecas: Para el almacenamiento y separacin en la
fuente dentro del rea de oficina, teniendo en cuenta el espacio de estas, y
buscando lograr ambientes armnicos para laborar, se manejar el esquema
tcnico operativo definido por el Programa Distrital de reciclaje, la separacin
en la fuente se realizara a partir de utilizacin de dos canecas metlicas
pequeas, teniendo en cuenta los siguientes aspectos:
o Las canecas debern estar claramente demarcadas estableciendo el tipo
de residuo que podr ser dispuesto en esta.
o En las canecas con el smbolo de reciclaje y con bolsa translucida se
dispondrn los residuos que pueden ser reciclados (vidrio, tetra pack,
cartn, papel, metales y plsticos).
139
Baos:
Bolsa de reciclaje y canecas: Para el almacenamiento y separacin de
residuos dentro del rea de baos, se tendr en cuenta los colores
establecidos por la Gua Tcnica del ICONTEC GTC 24, la separacin en la
fuente se deber efectuar as:
Cocinas:
Bolsa de reciclaje y canecas: Para el almacenamiento y separacin de
residuos dentro del rea de cocinas, se tendr en cuenta los colores
establecidos por la Gua Tcnica del ICONTEC GTC 24, la separacin en la
fuente se deber efectuar as:
140
o En las canecas se ubicaran bolsas plsticas del mismo color de estas, para que
los residuos sean recolectados fcilmente sin necesidad de retirar las canecas de
su sitio; adems, facilitan el transporte de los residuos slidos. Algunas bolsas
podrn ser reutilizadas nuevamente para el mismo fin.
o Los recipientes se ubicaran dependiendo de la composicin de los residuos y
cantidades de generacin en las zonas ZOSGUI identificadas en la evaluacin
ambiental en el captulo 1, y dando alcance a la Gua Tcnica del ICONTEC GTC
24. Teniendo en cuenta esto, las canecas se ubicaran en la zona operativa de
acuerdo a las actividades de caracterizacin de residuos slidos que se
desarrollen en la etapa de implementacin del presente programa.
143
17.3 ALTERNATIVAS
SLIDOS
DE
ORGNICOS
APROVECHAMIENTO
DE
LA
INDUSTRIA
DE
DE
LOS
RESIDUOS
TRASNFORMADOS
VEGETALES
144
145
18.
ESTUDIO LEGAL
Las organizaciones se rigen por normas legales que establece el Gobierno para
exigir y asegurar los derechos y deberes de la Constitucin. Estas varan de
acuerdo al tipo de empresa y al campo de trabajo de la misma. Es importante
tener en cuenta, al momento de formar y funcionar una empresa, estas leyes para
el buen funcionamiento y desarrollo de la actividad sin incurrir en acciones ilegales
y por fuera de la Ley.
Se consultar el nombre de la empresa para que este no sea utilizado por otra
sociedad, se consultar ante el Departamento Administrativo de Planeacin las
normas de usos de suelos definidas por el acuerdo municipal en el POT (Plan de
Ordenamiento Territorial) para determinar si el suelo donde se desea establecer la
empresa es apto para el uso que se quiere dar.
Conformacin de la sociedad
La conformacin de la sociedad ser de tipo SAS (Sociedad Annima
Simplificada), la cual se har ante una notaria del Municipio de Envigado, a
travs de una minuta, la cual elaborar y asentar un abogado ante el notario
respectivo, para obtener la escritura pblica. Antes de asentar la minuta se
verificar ante la Cmara de Comercio la existencia del nombre en Colombia.
Dicha minuta contendr por lo menos la siguiente informacin: Denominacin,
146
Matricula Mercantil
Para obtener la matricula se diligenciar ante la Cmara de Comercio Aburra
Sur, e igualmente se diligenciar la caratula nica empresarial del Anexo DIAN
SM, anexando una copia de constitucin de la empresa.
TRAMITES
ENTIDAD RESPONSABLE
Consulta de nombre
Cmara de comercio
Impuesto de registro
Gobernacin
Inscripcin constitucin
Cmara de comercio
Inscripcin libros de comercio
Cmara de comercio
Matriculas industria y comercio
Municipio secretaria de Hacienda
Inscripcin en el Registro Nacional de DIAN Direccin del impuesto y
vendedores asignacin del nmero de Aduanas Nacionales.
identificacin tributario NIT
Visto bueno de salud
Municipio secretaria de salud
Informativo de uso de suelos
Municipio
Departamento
Administrativo de Planeacin
Informar a la oficina de planeacin Municipio
-.Departamento
correspondiente el inicio de actividades Administrativo de planeacin
Visto
bueno
de
seguridad
de Cuerpo de Bomberos Voluntarios de
establecimiento abiertos al publico
Envigado.
Fuente Cmara de Comercio de Medelln (www.camaramed.org.co/cae/html/constitucion.html).
148
La ley establece unos aportes obligatorios los cuales toda empresa debe cumplir
en cuanto a las prestaciones sociales y aportes parafiscales de todos sus
empleados. A continuacin se menciona.
Inscripcin ante una entidad de Compensacin familiar y pago del 4% del valor
del sueldo.
Pago del ICBF (Institutito Colombiano de Bienestar familiar) por el 3% del valor
de la nomina.
Afiliar todos los empelados a una EPS y pagar el 12.5% del valor del sueldo de
cada empleado (4,0% el empleado y 8,5% el empleador)
149
anexo.
150
FACTORES DE RIESGO
ACTIVIDAD
-Agregar deeps.
-Cambiar de canales de distribucin,
colocando
los
productos
en
restaurantes posicionados.
-Alianzas estratgicas con empresas
de bebidas o refrescos, por ejemplo
Tres Cordilleras.
-Compra de materia prima importada,
en pases como Venezuela y Ecuador.
FINANCIERO
151
19.
152
2013
2014
2015
2016
ARBOLITOS CONGELADOS
118.533.792
JULIANAS DE APIO, ZANAHORIA Y PIMENTON
130.272.912
YUQUINTAS A LA FRANCESA
148.972.118
0
0
140.948.532
154.907.520
177.142.746
0
0
160.935.034
176.873.406
202.261.587
0
0
182.693.450
200.786.690
229.607.354
0
0
197.966.623
217.572.458
248.802.529
0
0
397.778.822
472.998.798
540.070.027
613.087.495
664.341.609
Ingresos financieros
9.705
585.750
2.287.694
5.250.213
TOTAL INGRESOS
397.778.822
473.008.503
540.655.777
615.375.189
669.591.823
Anlisis vertical ao 1
ARBOLITOS CONGELADOS
JULIANAS DE APIO, ZANAHORIA Y PIMENTON
YUQUINTAS A LA FRANCESA
30%
33% La compaa comienza a generar ingresos operativos a partir del
37% ao 2012, dnde tiene ventas proyectadas por 397,7 millones de
0% pesos
153
2013
2014
2015
2016
Costos variables
97.884.192
116.394.093
132.898.775
150.866.689
163.479.145
Costos fijos
98.400.000
101.745.600
105.611.933
108.991.515
112.479.243
62.040.000
22.334.400
12.408.000
4.963.200
0
0
0
0
64.397.520
23.183.107
12.879.504
5.151.802
0
0
0
0
66.458.241
23.924.967
13.291.648
5.316.659
0
0
0
0
68.584.904
24.690.566
13.716.981
5.486.792
0
0
0
0
TOTAL COSTOS
196.284.192
218.139.693
238.510.708
259.858.204
275.958.388
Gastos operativos
210.426.455
201.001.264
208.979.968
212.695.930
219.987.494
420.000
434.280
450.783
465.208
480.094
840.000
868.560
901.565
930.415
960.189
960.000
992.640
1.030.360
1.063.332
1.097.358
4.800.000
4.963.200
5.151.802
5.316.659
5.486.792
10.274.343
10.274.343
10.274.343
7.642.160
7.642.160
Paleleria
Bolsas - empaque
Aseo - general
Servicio profesional contable
0
0
0
0
Gasto por depreciacin
Gasto por amortizacin
Gasto por impuestos
Gasto por publicidad
Gasto por salarios
666.667
666.667
666.667
813.217
8.857.170
10.444.157
11.871.936
13.397.681
36.000.000
13.000.000
13.000.000
13.000.000
13.000.000
155.652.228
160.944.404
167.060.291
172.406.220
177.923.219
21.624.070
18.021.665
13.842.875
8.995.478
3.372.499
TOTAL GASTOS
232.050.525
219.022.928
222.822.843
221.691.409
223.359.993
TOTAL EGRESOS
428.334.717
437.162.621
461.333.550
481.549.613
499.318.381
Gastos financieros
Anlisis vertical ao 1
Costos fijos
Gastos administrativos
Gastos financieros
23%
49%
5%
154
2012
2013
2014
2015
2016
2%
6%
4%
4%
En el cuadro anterior se puede visualizar para el primer ao que los costos fijos
representan el 9% del total de los gastos, mientras que los gastos administrativos
son el 56% y los gastos financieros representan el 6%. Mientras que los egresos
crecen en un 7% para el ao 2012, pero
154.838.923
PLAZO
60
TASA
1,245%
CUOTA MES
3.678.258
CUOTA
INICIAL
INTERES
CAPITAL
SALDO
154.838.923
1.926.992
1.751.267
153.087.656
153.087.656
1.905.197
1.773.061
151.314.595
151.314.595
1.883.131
1.795.127
149.519.467
149.519.467
1.860.790
1.817.468
147.701.999
147.701.999
1.838.172
1.840.087
145.861.912
145.861.912
1.815.272
1.862.987
143.998.925
143.998.925
1.792.086
1.886.172
142.112.753
142.112.753
1.768.613
1.909.646
140.203.108
140.203.108
1.744.847
1.933.411
138.269.696
10
138.269.696
1.720.785
1.957.473
136.312.223
11
136.312.223
1.696.424
1.981.834
134.330.389
12
134.330.389
1.671.760
2.006.498
132.323.891
21.624.070
22.515.032
ao 1
13
132.323.891
1.646.789
2.031.469
130.292.421
14
130.292.421
1.621.507
2.056.751
128.235.670
15
128.235.670
1.595.911
2.082.348
126.153.322
16
126.153.322
1.569.995
2.108.263
124.045.059
17
124.045.059
1.543.758
2.134.501
121.910.559
18
121.910.559
1.517.194
2.161.065
119.749.494
19
119.749.494
1.490.299
2.187.960
117.561.534
20
117.561.534
1.463.070
2.215.189
115.346.345
21
115.346.345
1.435.501
2.242.757
113.103.588
22
113.103.588
1.407.590
2.270.669
110.832.919
23
110.832.919
1.379.331
2.298.928
108.533.992
24
108.533.992
1.350.720
2.327.538
106.206.454
155
Ao 2
18.021.665
26.117.437
25
106.206.454
1.321.754
2.356.505
103.849.949
26
103.849.949
1.292.427
2.385.832
101.464.118
27
101.464.118
1.262.735
2.415.524
99.048.594
28
99.048.594
1.232.673
2.445.585
96.603.009
29
96.603.009
1.202.238
2.476.021
94.126.988
30
94.126.988
1.171.423
2.506.835
91.620.153
31
91.620.153
1.140.225
2.538.033
89.082.120
32
89.082.120
1.108.639
2.569.619
86.512.501
33
86.512.501
1.076.660
2.601.598
83.910.902
34
83.910.902
1.044.283
2.633.976
81.276.927
35
81.276.927
1.011.503
2.666.756
78.610.171
36
78.610.171
75.910.227
Ao 3
978.314
2.699.944
13.842.875
30.296.227
37
75.910.227
944.713
2.733.545
73.176.681
38
73.176.681
910.694
2.767.565
70.409.117
39
70.409.117
876.251
2.802.007
67.607.109
40
67.607.109
841.380
2.836.879
64.770.231
41
64.770.231
806.074
2.872.184
61.898.047
42
61.898.047
770.330
2.907.929
58.990.118
43
58.990.118
734.140
2.944.118
56.046.000
44
56.046.000
697.500
2.980.758
53.065.241
45
53.065.241
660.404
3.017.854
50.047.387
46
50.047.387
622.847
3.055.412
46.991.975
47
46.991.975
584.822
3.093.437
43.898.538
48
43.898.538
546.323
3.131.935
40.766.603
8.995.478
35.143.623
Ao 4
49
40.766.603
507.346
3.170.912
37.595.691
50
37.595.691
467.884
3.210.375
34.385.316
51
34.385.316
427.930
3.250.328
31.134.987
52
31.134.987
387.479
3.290.779
27.844.208
53
27.844.208
346.525
3.331.733
24.512.474
54
24.512.474
305.061
3.373.197
21.139.277
55
21.139.277
263.081
3.415.177
17.724.100
56
17.724.100
220.579
3.457.680
14.266.420
57
14.266.420
177.548
3.500.711
10.765.709
58
10.765.709
133.981
3.544.278
7.221.432
59
7.221.432
89.872
3.588.387
3.633.045
60
3.633.045
45.214
3.633.045
3.372.499
40.766.603
Ao 5
156
Aos de
vida til
Depreciacin
y amortizacin
1.334.330
1.902.350
1.588.720
1.384.000
1.400.000
0
0
0
0
SUBTOTAL
0
0
0
0
5.707.050
1.902.350
MAQUINARIA Y EQUIPO
Procesadora de alimentos
Cava de refrigeracin
Autoclave
Marmita
Ultra congelador
32.000.000
SUBTOTAL
60.421.600
5.300.000
10
6.042.160
8.421.600
8.200.000
6.500.000
157
6.042.160
EDIFICACIONES
Adecuacin
32.000.000
0
0
SUBTOTAL
20
1.600.000
0
0
32.000.000
1.600.000
EQUIPO DE COMPUTO
Computador con caja registradora
Impresora
0
0
0
2.019.500
SUBTOTAL
2.189.500
729.833
170.000
0
0
0
729.833
SOFTWARE
Licencia programa facturacin
Licencia office
1.500.000
TOTALES
0
2.000.000
666.667
102.318.150
10.941.010
74.471.361
Inventarios
11.049.412
666.667
500.000
0
SUBTOTAL
187.838.923
158
De la tabla anterior podemos concluir que para llevar a cabo el proyecto se debe
contar con una inversin inicial de $187,838.923, los cuales son necesarios para
invertirlos en muebles y enseres, equipos de computo y software. Adems del
capital de trabajo para operar los primeros 3 meses que equivale a $ 74.471.361.
ALIMENTOS CONGELADOS VERDE MUY VERDE S.A.S.
ESTADO DE RESULTADOS
Concepto
2012
2013
2014
2015
2016
Ventas
Costos
397.778.822
472.998.798
540.070.027
613.087.495
664.341.609
196.284.192
218.139.693
238.510.708
259.858.204
275.958.388
Utilidad Bruta
201.494.630
254.859.105
301.559.319
353.229.291
388.383.222
Gastos operativos
210.426.455
201.001.264
208.979.968
212.695.930
219.987.494
-8.931.824
53.857.841
92.579.352
140.533.360
168.395.727
Gastos financieros
Ingresos financieros
21.624.070
0
18.021.665
9.705
13.842.875
585.750
8.995.478
2.287.694
3.372.499
5.250.213
-30.555.894
35.845.881
79.322.227
133.825.576
170.273.442
11.829.141
26.176.335
44.162.440
56.190.236
-30.555.894
24.016.741
53.145.892
89.663.136
114.083.206
Impuestos
Utilidad neta
2012
2013
2014
2015
2016
Activos corrientes
Disponible
Inversiones temporales
Deudores (cuentas por cobrar)
Inventarios
Otros activos
74.471.361
11.049.412
10.000.000
242.621
33.148.235
4.078.508
10.000.000
14.643.744
39.416.566
4.849.754
10.000.000
57.192.344
45.005.836
5.537.449
10.000.000
131.255.332
51.090.625
6.286.112
10.000.000
219.970.715
55.361.801
6.811.631
85.520.773
47.469.365
68.910.065
45%
117.735.628
198.632.069
292.144.147
5.707.050
60.421.600
0
0
32.000.000
2.189.500
0
2.000.000
0
5.707.050
60.421.600
0
0
32.000.000
2.189.500
(10.274.343)
2.000.000
(666.667)
5.707.050
60.421.600
0
0
32.000.000
2.189.500
(20.548.687)
2.000.000
(1.333.333)
5.707.050
60.421.600
0
0
32.000.000
2.189.500
(30.823.030)
2.000.000
(2.000.000)
5.707.050
60.421.600
0
0
32.000.000
2.189.500
(38.465.190)
2.000.000
(2.000.000)
5.707.050
60.421.600
0
0
32.000.000
2.189.500
(46.107.350)
2.000.000
(2.000.000)
102.318.150
91.377.140
80.436.130
69.495.120
61.852.960
54.210.800
Total activos
187.838.923
138.846.505
-26%
149.346.195
8%
187.230.748
25%
260.485.029
39%
346.354.947
33%
4.849.754
11.829.141
30.296.227
5.537.449
26.176.335
35.143.623
6.286.112
44.162.440
40.766.603
6.811.631
56.190.236
0
Pasivos corrientes
Proveedores
Impuesto por pagar
Obligaciones financieras corrientes
22.515.032
4.078.508
0
26.117.437
22.515.032
30.195.945
46.975.122
66.857.407
91.215.155
63.001.867
132.323.891
106.206.454
75.910.227
40.766.603
132.323.891
106.206.454
75.910.227
40.766.603
Total pasivos
154.838.923
136.402.399
122.885.348
-10%
107.624.010
-12%
91.215.155
-15%
63.001.867
-31%
Capital
Reserva Legal
Utilidades retenidas
Utilidad del periodo
33.000.000
0
0
0
33.000.000
0
0
(30.555.894)
33.000.000
0
(30.555.894)
24.016.741
33.000.000
2.401.674
(8.940.828)
53.145.892
33.000.000
7.716.263
38.890.475
89.663.136
33.000.000
16.682.577
119.587.297
114.083.206
Total patrimonio
33.000.000
187.838.923
2.444.106
-93%
138.846.505
26.460.846
983%
149.346.195
79.606.738
201%
187.230.748
Pasivos no corrientes
Patrimonio
160
169.269.874
283.353.080
113%
67%
260.485.029
346.354.947
Diferencia en balance
0,00
0
0
0
2012
2013
2014
2015
2016
Ventas
Costos
Gastos operativos
397.778.822
472.998.798
540.070.027
613.087.495
664.341.609
196.284.192
218.139.693
238.510.708
259.858.204
275.958.388
210.426.455
201.001.264
208.979.968
212.695.930
219.987.494
Utilidad operativa
-8.931.824
53.857.841
92.579.352
140.533.360
168.395.727
-2.947.502
2.947.502
17.773.088
-5.943.947
30.551.186
-4.374.851
46.376.009
-2.213.569
55.570.590
619.646
-8.931.824
42.028.700
66.403.017
96.370.920
112.205.491
Depreciacin y amortizacin
10.941.010
10.941.010
10.941.010
7.642.160
7.642.160
2.009.186
52.969.710
77.344.027
104.013.080
119.847.651
22.515.032
21.624.070
26.117.437
18.021.665
30.296.227
13.842.875
35.143.623
8.995.478
40.766.603
3.372.499
-42.129.916
8.830.609
33.204.925
59.873.979
75.708.550
18,87%
19.709.932
Servicio de la deuda
Gastos financieros
Flujo de caja libre del inversionista
VPN
27,80%
3.319.416
161
Costos fijos
Gastos operativos
Gastos financieros
Impuestos
TOTAL COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
2012
PRECIO DE VENTA
2012
3.303
3.303
98.400.000
210.426.455
21.624.070
0
330.450.525
2012
PUNTO DE EQUILIBRIO
2012
813
813
132.719
11.060
438.308.016
36.525.668
Incrementar los precios seria una variable que nos ayudara a incrementar de una
manera rpida las utilidades que garanticen el punto de equilibrio, pero como
nueva compaa en este mercado tenemos que iniciar con precios competitivos
que permitan que el cliente conozca nuestros productos; en este momento si
podra contemplar esta posibilidad, siempre y cuando no tenga grandes
diferenciales frente a la competencia.
162
SOLIDEZ
CAPITAL DE TRABAJO
FORMULA DE CALCULO
2012
2013
2014
2015
2016
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
1,57
1,47
1,76
2,18
4,64
ACTIVO TOTAL
PASIVO TOTAL
1,02
1,22
1,74
2,86
5,50
17.273.419
21.934.943
50.878.221
107.416.914
229.142.280
LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE
SOLIDEZ
5,50
4,64
2,86
1,57
1,47
1,02
1,22
1,76
1,74
2,18
FORMULA DE CALCULO
2012
2013
2014
2015
2016
RESULTADO BRUTO
VENTAS
51%
54%
56%
58%
58%
MARGEN OPERACIONAL
RESULTADO OPERACIONAL
VENTAS
-2%
11%
17%
23%
25%
-8%
5%
10%
15%
17%
-1250%
91%
67%
53%
40%
-16%
17%
36%
48%
44%
MARGEN BRUTO
En este caso podemos concluir que los mrgenes de rentabilidad del proyecto
son positivos el resultado bruto sobre las ventas nos muestra un comportamiento
positivo iniciando con un 51% en el ao 1 y logrando alcanzar niveles del 58% en
el ao 5, despus de superar el primer ao periodo de desgaste he inversin de la
compaa; muestra cifras muy positivas de rentabilidad, con tendencia de mejora
e incremento en el tiempo. En el segundo ao logra mejorar los resultados del
ejercicio y resultados operacionales muy golpeados en el primer ao.
164
INDICADORES DE RENTABILIDAD
200%
0%
-200%
-400%
-600%
-800%
-1000%
-1200%
-1400%
Margen operativo
2012
-2%
2013
11%
2014
17%
2015
23%
2016
25%
Margen neto
-8%
5%
10%
15%
17%
91%
67%
53%
40%
17%
36%
48%
44%
-16%
PATRIMONIO A PASIVOS
FORMULA DE CALCULO
2012
2013
2014
2015
2016
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
98,24%
82,28%
57,48%
35,02%
18,19%
PASIVO CORRIENTE
PASIVO TOTAL (o Activo Total)
22,14%
38,23%
62,12%
100,00%
100,00%
PATRIMONIO
PASIVO TOTAL
0,02
0,22
0,74
1,86
4,50
165
ENDEUDAMIENTO
Deuda total
100%
98%
100%
82%
62%
57%
38%
35%
22%
2012
18%
2013
2014
2015
2016
FORMULA DE CALCULO
2012
2013
2014
2015
2016
EBITDA
INGRESOS
-2,25%
11,39%
17,14%
22,92%
25,35%
10,67%
12,23%
15,40%
18,57%
21,27%
RAN
UODI
ACTIVOS OPERACIN
-4,65%
28,94%
51,67%
78,97%
96,94%
EVA
UODI - ACTIVOS x CK
-19.711.605
20.833.550
43.541.102
72.012.608
88.069.504
EVA
-19.711.605
20.833.550
43.541.102
72.012.608
88.069.504
EVA / VENTAS
-4,96%
4,40%
8,06%
11,75%
13,26%
% EVA
166
fija el
167
20.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
169
BIBLIOGRAFA
Poltica monetaria.
[En lnea].
ENVAPAK.COM.
[Disponible en:
http://www.matcoleu.com]
[En
lnea].
[Disponible
en:
http://www.invima.gov.co/version1/normatividad/alimentos]
Un
Enfoque Aplicado. Editorial McGraw Hill Latinoamericana S. A., 5ta Edicin, 1998.
MARIN, William. Eventos, Manual. Apartado Colombia: C. I BANACOL S. A.,
2003 (Unidad Soporte de Operaciones)
MEJIA.
Andrs.
Agro
cadenas.
[En
lnea].
[Disponible
en:
http://www.agrocadenas.com].
Identificacin,
171
ANEXOS
ANEXO A.
ANEXO B.
ANEXO C.
ANEXO D.
172