Caso Práctico - Contabilidad Del Sector Construcción

CASO PRACTICO:CONSTRUCTORA EL SOL S.
A
ENUNCIADO
La empresa Constructora El SolSol S.A se dedica a la actividad de construcciones civiles, durante el
ao 2011 ha firmado un contrato para la construccion de departamentos en un edificio,no es duea
del terreno,solo se dedicara a la construccion de los departamentos,ella asumira todos los costos
necesarios para la respectiva construccion
Tal como lo dispone la NIC 11 la empresa aplicara para su Contabilizacion el Metodo del Porcentaje
de Realizacion.
A) El estado de Situacion Financiera al 31/12/2010 es el siguiente:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
al 31-12-2010
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Filiales(oprincipal) y afiliados
Existencias
Serv. Y otros contratos por anticipado
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en valores
Inmueble maq. y equipo(Neto)
Otros activos
TOTAL DEL ACTIVO NO CTE.
TOTAL ACTIVO
2,987,500,00
1,115,969,00
865,19,00
63,200,00
5,031,859,00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos,contraprest. Y aportes al
sist. De compensaciones y salud x pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Filiales (o principal) y afiliadas
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE
0 PASIVO NO CORRIENTE
112,600,00
Obligaciones financieras
3564,760,00
pasivo diferido
0.00 TOTAL DEL PASIVO NO CTE.
3,677,360,00
8,709,219,00
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Utilidades o perdidas acumuladas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
B) Las operaciones realizadas por la empresa durante el ao 2011 fueron las siguientes:
1) Se cobraron facturas pendientes al 31-12-2010 por s/ 669,581,40
2)La empresa constructora el 2 de enero del 2011 obtiene un contrato de construccion
por un monto de s/. 50,000,000. De acuerdo a lo convenido la empresa recibio un
anticipo de un 25% el que fue garantizado por una carta fianza, cuyo costo financiero
224,579,00
1,308,300,00
2,846,200,00
0.00
0.00
4,379,079,00
236,800,00
0.00
236,800,00
3,518,340,00
355,000,00
220,000,00
4,093,340,00
8,709,219,00
fue imputado a su cuenta corriente por un valor de s/.560,000.
Los departamentos a construir tienen las siguientes caracteristicas:

Analisis por Departamento
Planta baja
Unidades de 2 ambientes/1 dormitorio
Unidades duplex
Costo total de construccion
Cantidad
85.00
148.00
10.00
m2 por
Total m2
unidad
100.00
8500.00
90.00
13320.00
125.00
1250.00
23070.00
3)La empresa se obliga a un contrato por obra terminada, por un tiempo de 12 meses.
4) el 5 de febrero la empresa adquiere materiales por un monto de s/. 4000,000
5) Paga remuneraciones afines de febrero por s/. 2000.000
6) El 30 de marzo presenta un estado de avance de obra por un 40% del monto del
contrato.
7) En el mes de abril, compro materiales por un valor de s/.6,000,000 y pago
remuneraciones por un valor de s/ 3,000,000
8)En el mes de junio presento un segundo estado de pago por un pago por un avance
de un 40% (acumula 80%)
9) A fines de junio paga remuneraciones por s/. 3,000,000
10) En septiembre del ao 2011, la empresa compra materiales por s/.15,000,000 y
pagado remuneraciones por un valor de s/.2,000,000
11)A fines de diciembre de 2011,la empresa prsenta su ultimo estado de pago por el
20% restante, y devenga remuneraciones por un valor s/.1,200,000
12) Se realiza la provision por depreciccion del ejercicio
13) Determinacion del costo de Produccion y de Ventas
14) Se pagaron remuneraciones a colaboradores del area de administracion y ventas
por un importe de s/:1,950,820,00
15) Durante el ejecicio se efectuaron pagos a cuenta del impuesto a la renta el
coheficiente de 0,0356 sobre los ingresos devengados en el ejercicio
16)Se realiza la provision y el pago de la contribucion al SENCICO
17) Realizar los asientos de ajuste y cierre
18)Determinacion de las participaciones de los trabajadores y el impuesto a la renta
del ejercicio.
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"
EJERCICIO
:
RUC
:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2009
20468754784
CUENTA CONTABLE
CDIGO
DENOMINACIN
10.1
Caja
10.2
Fondos Fijos
10.3
Remesas en Trnsito
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
10.4
10.5
Otros equivalentes de efectivo
10.6
Depositos en Instituciones Financieras
10.7
Fondos sujetos a restriccin
FOLIO N
REFERENCIA DE LA CUENTA
SALDO CONTABLE FINAL
ENTIDAD
FINANCIERA
(TABLA 3)
NUMERO DE LA
CUENTA
TIPO DE
MONEDA
(TABLA 4)
02
401-256589
001
DEUDOR
2,987,500.00
TOTALES
2,987,500.00
Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"
02

ACREEDOR
0.00
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCER
EJERCICIO:
RUC:
2011
20468754784.00
EMPRESA EL SOL S.A
INFORMACIN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)
NUMERO
20452393493
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O

RAZON SOCIAL
GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO
CUENTA CONTABLE
CDIGO
12.1
DENOMINACION
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
12.1
12.1
12.2
Anticipos de clientes
12.3
Letras por cobrar
DEUDOR
1,115,969.00
SALDO FINAL TOTAL S/.
1,115,969.00
OBRAR COMERCIALES - TERCEROS"
FOLIO N
02
DO CONTABLE FINAL
ACREEDOR
FECHA DE EMISION
COMPROBANTE DE
DEL
PAGO O DOCUMENTO
COMPROBANTE DE
DE REFERENCIA
PAGO
Factura N 001-XXX
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS - TERC
EJERCICIO:
RUC:
2011
20468754784
EMPRESA EL SOL S.A
INFORMACIN DE TERCEROS
CUENTA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)
NUMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION

CODIGO
O RAZON SOCIAL
DENOMINACION
16.1
Prstamo
16.2
Reclamaciones a terceros
16.3
Intereses, regalas y dividendos
16.4
Depsitos otorgados en garanta
16.5
Venta de activo inmovilizado
16.6
Activos por instrumentos financieros
16.8
Otras cuentas por cobrar diversas
16.9
Otras cuentas por cobrar diversas
DEUDOR
865,190.00
865,190.00
AS POR COBRAR DIVERSOS - TERCEROS"
FOLIO N
ACREEDOR
02
FECHA DE
EMISION DEL
COMPROBANTE
COMPROBANTE
DE PAGO O
DE PAGO O
DOCUMENTO DE
FECHA DE INICIO
REFERENCIA
DE LA
OPERACION
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO"
EJERCICIO:
2011
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZEMPRESA EL SOL S.A
INFORMACIN DE PROVEEDORES
TIPO
(TABLA 2)
NUMERO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACION O
RAZON SOCIAL
CUENTA
CODIGO
DENOMINACION
18.1
Costos financieros
18.2
Seguros
18.3
Alquileres
18.4
Primas pagadas por

opciones
18.5
Mantenimiento de activos
inmovilizados
FOLIO N
DEUDOR
FECHA DE EMISION
COMPROBANTE
DEL COMPROBANTE
DE PAGO O
DE PAGO O FECHA
DOCUMENTO DE
DE INICIO DE LA
REFERENCIA
OPERACION
ACREEDOR
63,200.00
63,200.00
02
FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS"
EJERCICIO:
RUC:
TIPO
(TABLA 2)
DOCUMENTO
DE IDENTIDAD
NMERO
2011
20468754784
EMPRESA EL SOL S.A
FOLIO N
TTULO
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL EMISOR
DENOMINACI
N
VALOR
NOMINAL
UNITARIO
02
VALOR EN LIBROS
CUENTA CONTABLE
CANTIDAD
CDIGO
COSTO
TOTAL
PROVISIO
TOTAL NETO
N TOTAL
DENOMINACIN
Inversiones a ser mantenidas
hasta el vencimiento
30.1
30.2
30.3
0.00
Instrumentos financieros
representativos de derecho
patrimonial
Participaciones en asociaciones
en participacin y consorcios
0.00
112,600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTALES
112,600.00
0.00
0.00
FORMATO 7.1:
2011
20468754784
EMPRESA EL SOL S.A
DETALLE DEL ACTIVO FIJO
DESCRIPCIN
COMPROBANTE
DE PAGO Y/O
DOCUMENTO DE
INGRESO O
SALIDA
SALDO INICIAL
MARCA DEL
ACTIVO FIJO
MODELO DEL
ACTIVO FIJO
NUMERO DE SERIE
Y/O PLACA DEL
ACTIVO FIJO
33.1
33.2
33.3
789,400.00
5,300,520.00
33.4
33.5
33.6
38,100.00
ADQUISICIONES Y/O ADICIONES
CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO FIJO
CDIGO RELACIONADO CON EL ACTIVO

FIJO
PERODO:
RUC:
"REGISTRO DE A
MEJORAS
RETIROS Y/O
BAJAS
OTROS
AJUSTES
33.7
33.8
33.9
TOTALES
6,128,020.00
0.00
0.00
0.00
0.00
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
0.00
0.00
0.00
DEPRECIACION RELACIONADA
CON OTROS AJUSTES
DEPRECIACION DEL EJERCICIO

RELACIONADA CON LOS RETIRO Y/O
BAJAS
DEPRECIACION
ACUMULADA AL
CIERRE DEL
EJERCICIO
ANTERIOR
DEPRECIACION DEL EJERCICIO
PORCENTAJE DE
DEPRECIACION
MTODO
APLICADO
N DE DOCUMENTO DE
AUTORIZACION
FECHA DE
INICIO DEL
USO DEL
ACTIVO FIJO
CUENTA CONTABLE DEL

ACTIVO FIJO
VALOR AJUSTADO
DEL ACTIVO FIJO
FECHA DE ADQUISICION
VALOR HISTORICO
DEL ACTIVO FIJO
AJUSTE POR INFLACION
DEPRECIACION
0.00
DEPRECIACION
ACUMULADA
HISTORICA
0.00
0.00
789,400.00
789,400.00
39.131
LINEA RECTA
20%
5,300,520.00
5,300,520.00
39.132
LINEA RECTA
20%
0.00
0.00
39.133
LINEA RECTA
20%
38,100.00
38,100.00
39.134
LINEA RECTA
20%
0.00
0.00
39.135
LINEA RECTA
20%
2,777,760.00
2,777,760.00
0.00
0.00
20%
0.00
0.00
20%
0.00
0.00
20%
0.00
0.00
20%
0.00
0.00
20%
0.00
0.00
20%
6,128,020.00
0.00
6,128,020.00
39.136
LINEA RECTA
2,777,760.00
0.00
0.00
0.00
2,777,760.00
FOLIO N
02
AJUSTE POR INFLACION DE LA

DEPRECIACION
DEPRECIACION
ACUMULADA
AJUSTADA POR
INFLACION
DEPRECIACION
0.00
0.00
0.00
2,777,760.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,777,760.00
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD PO
EJERCICIO:
2011
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALEMPRESA EL SOL S.A
TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTA
CDIGO
40.111
40.171
40.31
40.32
40.7
DENOMINACION
IGV - Cuenta propia
Renta de tercera categora
ESSALUD
ONP
Administradoras de fondos de pensiones
CDIGO
1011
3031
5210
5310
TABLA ANEXA N 10:

CODIFICACION DE
TRIBUTOS
IGV - OPER. INT. - CTA.
PROPIA
RENTA-3RA.
CATEGOR.CTA.PROPIA
ESSALUD-LEY 26790AFIL.REGULAR
ONP -LEY 19990
DOCUMENTO DE REFERENCIA
NUMERO
DENOMINACION
PDT N 621
PDT N 621
PDT N 601
PDT N 601
PDT N 601
PERIODO
FECHA DE
VENCIMIENTO
TOTAL
E PENSIONES Y SALUD POR PAGAR"
FOLIO N
02
SALDO FINAL
DEUDOR
ACREEDOR
81,450.00
77,229.00
17,000.00
48,900.00
224,579.00
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO:
RUC:
2011
20468754784
EMPRESA EL SOL S.A
FOLIO N
DATOS DEL TRABAJADOR

CUENTA CONTABLE
CDIGO DEL
TRABAJADOR
CDIGO
41.11
41.5
DENOMINACIN
Sueldos y salarios por pagar
Beneficios sociales de los
trabajadores por pagar
APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
MES DE DEUDA
TOTAL S/.
CIONES POR PAGAR"
02
SALDO FINAL S/.
1,308,300.00
1,308,300.00
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCERO
EJERCICIO:
RUC:
2011
20468754784
EMPRESA EL SOL S.A
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
CUENTA
TIPO
(TABLA 2)
NUMERO
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
CODIGO
42.1
DENOMINACION
Facturas, boletas y otros

comprobantes por pagar
Anticipos a proveedores
42.2
42.3
Letras por Pagar
DEUDOR
ACREEDOR
2,846,200.00
2,846,200.00
MERCIALES - TERCEROS"
FOLIO N
02
COMPROBANTE
FECHA DE
DE PAGO O
EMISION DEL
DOCUMENTO
COMPROBANTE
DE
DE PAGO
REFERENCIA
FORMATO 3.
: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"
EJERCICIO:
RUC:
INFORMACIN DE ENTIDADES DEL SISTEMA
FINANCIERO
2011
20468754784
EMPRESA EL SOL S.A
CUENTA CONTABLE
TIPO
(TABLA 2)
NUMERO
DENOMINACION O RAZON CODIGO
SOCIAL
45.1
DENOMINACION
FOLIO N
FECHA DE
EMISION DEL
COMPROBANTE
MONTO
DESCRIPCION DE
DE PAGO O PENDIENTE DE
LA OBLIGACION
FECHA DE
PAGO S/.
INICIO DE LA
OPERACION
Prstamos de instituciones
financieras y otras entidades
236,800.00
45.5
Costos de financiacin por

pagar
SALDO TOTAL
236,800.00
ANCIERAS"
02
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO DE
REFERENCIA
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO:
2011
RUC:
20468754784.00
EMPRESA EL SOL S.A
DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL
01.01-2011
VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
FOLIO N
S/. 3,518,340.00
S/. 1.00
0.00
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS

NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS
0.00
02
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE
VALOR NOMINAL
IDENTIDAD
NMERO DE
DE CADA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZN
ACCIONES O DE
TOTAL CAPITAL
TIPO DE ACCIONES
ACCION O
SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO
PARTICIPACIONES
S/.
TIPO
PARTICIPACION
NMERO
SOCIALES
(TABLA 2)
S/.
1
28298845
CONDORI NUEZ. YANETT MIRTA
COMUNES
1.00
31466772
GUILLEN FERNANDEZ SOFA
COMUNES
1.00
1,759,170.00
1,759,170.00
TOTALES
2.00
3,518,340.00
02
PORCENTAJE
TOTAL DE
PARTICIPACION
50.00%
50.00%
100.00%
FORMATO 3.
: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"
EJERCICIO:
2011
RUC:
20468754784
EMPRESA EL SOL S.A
CUENTA CONTABLE
CDIGO
DENOMINACION
58.2
Legal
58.3
Contractuales
FOLIO N
REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS
PERIODO CONTABLE
SITUACION
02
DEUDOR
ACREEDOR
2011
355,000.00
TOTALES
355,000.00
FORMATO 3.
: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"
EJERCICIO:
2011
RUC:
20468754784
EMPRESA EL SOL S.A
CUENTA CONTABLE
CDIGO
DENOMINACION
59.1
Utilidades no Distribuidas
59.2
Prdidas Acumuladas
FOLIO N
REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS
PERIODO CONTABLE
SITUACION
2011
POR DISTRIBUIR
02
DEUDOR
ACREEDOR
220,000.00
TOTALES
220,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
01
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
NMERO
CORRELATIVO
(TABLA 8)
1/1/2011
Por el activo, pasivo
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
02
10.4
2,987,500.00
y patrimonio al inicio
12.1
1,115,969.00
de las operaciones.
16.1
Prstamo
865,190.00
18.2
Seguros
63,200.00
30.2
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimoni
112,600.00
31.1
Terrenos
214,500.00
33.2
Edificaciones
789,400.00
33.3
Maquinarias y equipos de explotacin
33.5
Muebles y enseres
39.1
Depreciacin acumulada
TOTALES
5,300,520.00
38,100.00
2,777,760.00
11,486,979.00
2,777,760.00

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
GLOSA O
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
40.11
Impuesto general a las ventas
81,450.00
40.17
Impuesto a la renta
77,229.00
40.31
ESSALUD
17,000.00
40.71
48,900.00
41.1
Remuneraciones por Pagar
1,308,300.00
42.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
2,846,200.00
45.1
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
50.1
Capital Social
58.2
Legal
355,000.00
59.1
220,000.00
236,800.00
3,518,340.00
TOTALES
SUMA TOTAL
0.00
8,709,219.00
11,486,979.00
11,486,979.00

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
02
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
NMERO
CORRELATIVO
(TABLA 8)
1/2/2011
Facturas, boletas y otros
14
1/2/2011
Adjudicacin del contrato y la
14
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
04
comprobantes por cobrar.
03
MOVIMIENTO
04
constitucin del compromiso de
F/001-00452
10.4
12.1
03.1
Contratos aprobados
09
669,581.40
669,581.40
50,000,000.00
Acreedoras por el contrario
50,000,000.00
construccin
04
05
1/2/2011
Por el anticipo recibido de clientes
2/8/2011 Por la emisin de carta fianza N 512
04
10.4
12.2
01.2
Valores y bienes entregados en garanta
TOTALES
12,500,000.00
12,500,000.00
12,500,000.00
75,669,581.40
63,169,581.40

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
07
08
2/3/2011
2/3/2011
63.9
Otros servicios prestados por terceros
de carta fianza
10.4
Por el costo financiero de la emisin
94
de carta fianza
79.1
Cargas Imput. a cuentas de costos y gastos
60.2
Materias primas
40.11
construccin
HABER
Acreedoras por el contrario
Costo financiero
2/5/2011 Compra de materiales de
DEBE
SUSTENTATORIO
09
06
DENOMINACIN
Gastos de administracin
12,500,000.00
560,000.00
560,000.00
560,000.00
560,000.00
3,240,000.00
TOTALES
760,000.00
4,360,000.00
14,380,000.00

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
09
10
11
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
2/5/2011
2/5/2011
Por el destino
Por la cancelacin
3/4/2011 por la aplicacin de materiales

de produccion
MOVIMIENTO
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
42.1
4,000,000.00
24.4
Materias primas para productos de extraccin
61.2
Materias primas
42.1
10.4
61.2
Materias primas
3,240,000.00
92.1
Costo de produccin
3,240,000.00
3,240,000.00
3,240,000.00
TOTALES
4,000,000.00
4,000,000.00
13,720,000.00
11,240,000.00

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
12
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
11
2/28/2011
MOVIMIENTO
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
24.4
3,240,000.00
79.1
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
3,240,000.00
por la provision de las
62.11
Sueldos y salarios
remuneraciones
62.71
Rgimen de prestaciones de salud
62.73
seguro complementario de trabajo riesgo
40.173
Renta de quinta categora
40.31
ESSALUD
40.39
Contribucin al SENATI
1788,908,77
161,001.79
50,089.45
25,600.00
211,091.23
25,044.72
van
TOTALES
211,091.24
6,741,735.95

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
13
14
2/28/2011
3/15/2011
por el destino de las remuneraciones
por el pago de la mano de obra
40.71
41.1
92.2
Mano de obra
79.1
Cargas imp. A Ctas de costos y gastos
40.17
Impuesto a la renta
40.31
ESSALUD
256,000.00
1,482,264.04
2,000,000.00
2,000,000.00
25,600.00
211,091.23
van
TOTALES
2,236,691.23
3,738,264.04

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
15
6/30/2011
40.39
40.71
41.1
10.4
por la facturacion del avance
12.1
del contrato
40.11
70.2
Productos terminados
25,044,72
256,000.00
2,268,164.04
2,785,900.00
20,000,000.00
3,193,277.31
16,806,722.69
van...
TOTALES
22,524,164.04
22,785,900.00

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
16
17
18
7/2/2011
7/3/2011
por la recepcion del cobro , ajuste
10.4
a anticipos de clientes de acuerdo
12.2
al avance del contrato
12.1
para disminuir la responsabilidad
09
Acreedoras en contra
por el anticipo recibido
01
Bienes y valores enregados
7/1/2011 por la compra de materiales
60.2
Materias primas
15,000,000.00
5,000,000.00
20,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
4,860,000.00
van
TOTALES
29,860,000.00
25,000,000.00

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
19
20
7/1/2011
7/1/2011
por el destino de la compra
por la cancelacion
40.1
Gobierno Central
1,140,000.00
42.1
24.4
61.2
Materias primas
42.1
10.4
6,000,000.00
4,860,000.00
4,860,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
van
TOTALES
12,000,000.00
16,860,000.00

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
21
22
7/2/2011
7/15/2011
por la aplicacin de los materiales
61.2
Materias primas
4,860,000.00
al contrato
92.1
Costos de produccion
4,860,000.00
24.4
4,860,000.00
79.1
Cargas imput. A ctas de costos y gastos
4,860,000.00
por el pago del Igv y el avance del
40.1
Gobierno Central
contrato 40%
10.4
3,193,277.31
3,193,277.31
van
TOTALES
12,913,277.31
12,913,277.31

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
23
7/31/2011
por la provision de las remuneraciones
62.11
Sueldos y salarios
62.71
62.73
seguro complementario de trabajo de riesgo
40.173
40.31
ESSALUD
40.39
40.71
41.1
2,683,363.15
241,502.68
75,134.17
35,800.00
316,636.85
37,567.08
384,000.00
2,225,996.06
van
TOTALES
3,000,000.00
2,999,999.99

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
24
25
7/31/2011
7/31/2011
por el destino de las
92.2
Mano de obra
3,000,000.00
remuneraciones
79.1
por el pago de remuneraciones
40.173
y tributos por pagar
40.31
ESSALUD
40.39
40.71
41.1
3,000,000.00
35,800.00
316,636.85
37,567.08
384,000.00
2,225,996.06
van
TOTALES
5,999,999.99
3,000,000.00

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
26
27
10.4
12.1
40.1
Gobierno Central
70.2
por la recepcion del pago del
10.4
segundo estado de avance 40%(acu-
12.2
11/1/2011
11/1/2011
mula 80%)
3,000,000.00
20,000,000.00
3,193,277.31
16,806,722.69
15,000,000.00
5,000,000.00
van
TOTALES
40,000,000.00
23,000,000.00

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
12.1
28
29
11/1/2011
11/30/2011
para disminuir la responsabilidad
09
sobre el anticipo
01
Bienes y valores entregados en garantia
62.11
Sueldos y salarios
remuneraciones
62.71
62.73
seguro complementario de trabajo riesgo
20,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
2,683,363.15
241,502.68
75,134.17
van
TOTALES
8,000,000.00
25,000,000.00

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen..
30
11/30/2011
40.173
40.31
ESSALUD
40.39
40.71
41.1
92.2
Mano de obra
remuneraciones
79.1
35,800.00
316,636.85
37,567.08
384,000.00
2,225,996.06
3,000,000.00
3,000,000.00
van..
TOTALES
3,000,000.00
5,999,999.99

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
31
32
12/15/2011
por el pago de las remuneraciones
12/16/2011 por la compra de materiales
40.173
40.31
ESSALUD
40.39
40.71
41.1
10.4
60.2
Materias primas
35,800.00
316,636.85
37,567.08
384,000.00
2,225,996.06
3,000,000.00
12,150,000.00
vienen
TOTALES
15,149,999.99
3,000,000.00

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
van
33
34
12/16/2011
12/17/2011
por el destino de la compra
por la utilizacion de los materiales

al contrato
40.1
Gobierno Central
2,850,000.00
42.1
24.4
61.2
Materias primas
61.2
Materias primas
12,150,000.00
92.1
materias primas para productos inmuebles
12,150,000.00
15,000,000.00
12,150,000.00
12,150,000.00
van..
TOTALES
39,300,000.00
27,150,000.00

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
35
36
12/17/2011
12/20/2011
por el pago a proveedores

remuneraciones
24.4
12,150,000.00
79.1
12,150,000.00
42.1
10.4
62.11
Sueldos y salarios
62.71
15,000,000.00
15,000,000.00
1,788,908.77
161,001.79
van
TOTALES
16,949,910.56
39,300,000.00

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
37
12/20/2011 por el destino de las remuneraciones
62.73
40.173
40.31
ESSALUD
40.39
40.71
41.1
92.2
Mano de obra
50,089.45
26,900.00
211,091.23
25,044.72
256,000.00
1,480,964.14
2,000,000.00
van
TOTALES
2,050,089.45
2,000,000.09

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
79.1
38
12/20/2011
por el pago de las remuneraciones
40.173
40.31
ESSALUD
40.39
40.71
41.1
41.11
Sueldos y salarios por pagar
2,000,000.00
26,900.00
211,091.23
25,044.72
256,000.00
1,480,964.04
van...
TOTALES
1,999,999.99
2,000,000.00

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
39
40
25/12/1011
12/27/2011
por el reconocimiento de los ingresos
12.12
Emitidas en cartera
10,000,000.00
contrato terminado
40.111
IGV - Cuenta propia
1,596,638.66
70.241
8,403,361.34
por el ultimo estado de avance
10.4
7,500,000.00
de 20% del contrato, acumula 100%
12.2
2,500,000.00
12.1
12.12
Emitidas en cartera
10,000,000.00
van
TOTALES
20,000,000.00
20,000,000.00

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
41
42
12/28/2011
12/29/2011
por el termino de la Garantia del
09
2,500,000.00
anticipo en un 100%
01
Bienes y valores entregados en garantia
62.11
Sueldos y salarios
remuneraciones
62.71
96,601.07
62.73
30,053.67
40.173
40.31
ESSALUD
2,500,000.00
1073,345,26
16,700.00
126,654.74
van
TOTALES
2,626,654.74
2,643,354.74

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
43
44
12/29/2011
40.39
40.71
41.1
92.2
mano de obra
remuneraciones
79.1
41.1
12/29/2011 por el pago de las remuneraciones
15,026.83
153,600.00
888,018,43
1,200,000.00
1,200,000.00
888,018.43
van
TOTALES
2,088,018.43
1,368,626.83

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
10.4
45
12/31/2011
por la determinacion de la
68.141
edificaciones
depreciacion del presente ejercicio
68.142
maquinaria y equipos de explotacion
68.144
muebles y enseres
39.131
Edificaciones
39.132
39.134
Muebles y enseres
888,018.43
23,682.00
1,060,104.00
3,810.00
23,682.00
1,060,104.00
3,810.00
van
TOTALES
1,087,596.00
1,975,614.43

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
46
47
12/31/2011
12/31/2011
por la distribucion a cuentas
92.3
costos indirectos de servicios
761,317.20
de costos
94
gastos de administracion
108,759.60
95
gasto de ventas
217,519.20
78.1
Cargas cubiertas porprovisiones
por el reconociemiento de los costos
21.4
productos inmuebles
del contrato contra las cuentas que
71.1
variacion de productos terminados
71.14
productos inmuebles terminados
se activaron durante el periodo
1,087,596.00
32,211,317.20
32,211,317.20
van...
TOTALES
33,298,913.20
33,298,913.20

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
GLOSA O
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
69.2
21.4
productos inmuebles
TOTALES
32,211,317.20
32,211,317.20
32,211,317.20
32,211,317.20

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
49
50
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
Por la provision de las remuneraciones
62.1
Remuneraciones
de administrac. y ventas
62.7
Seguridad y previsin social
40.1
Gobierno Central
40.3
Instituciones pblicas
161,076.88
40.7
249,704.96
41.1
45.1
Por el destino de las remuneraciones
1,789,743.12
161,076.88
45,960.00
94
Gastos de Administracin
95
Gastos de Ventas
1,494,078.16
780,328.00
1,170,492.00
TOTALES
3,901,640.00
1,950,820.00

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
52
12/31/2011
12/31/2011
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
79
51
DENOMINACIN
Cargas imputables a Ctas. de costos y gastos
1,950,820.00
Por el pago de remuneraciones
40.1
Gobierno Central
y tributospor pagar
40.3
136,915.35
40.7
212,249.22
41.1
10.4
40.1
Gobierno Central
10.4
Por los pagos a cuenta del impuesto

a la renta del ejercicio 2011
39,066.00
1,494,078.16
1,882,308.72
1,495,798.32
TOTALES
1,495,798.32
3,378,107.05
5,328,927.04

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
53
54
55
56
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
HABER
SUSTENTATORIO
Por la provisin de la contribucin
64.4
Otros gastos por tributos
al SENCICO
40.3
Por el destino de la contribucin
95
Gastos de ventas
al SENCICO
79
Cargas imputales a cuentas de costos y gastos
Por el pago de la contribucin
40.3
al SENCICO
10.4
12/31/2011 Por la cancelacin de la const. Del
DEBE
09
84,033.61
84,033.61
84,033.61
Acreedoras por cuenta
TOTALES
84,033.61
84,033.61
84,033.61
50,000,000.00
50,252,100.83
252,100.83

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
57
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
MOVIMIENTO
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
compromiso de construc.
03.1
Contratos aprobados
50,000,000.00
Por el cierre de la cuenta 69 costo de
71.1
Variacin de productos terminados
ventas con la cuenta 61 variacin
69.2
78.1
Cargas cubiertas por provisiones
79.1
Cargas imputales a cuentas de costos y gastos
92.1
Materias primas para produc. Inm.
20,250,000.00
92.2
Mano de Obra
11,200,000.00
92.3
Costos indirectos de servicios
32,211,317.20
32,211,317.20
de existencias
58
12/31/2011
Por el cierre de cuentas de la clase 9
TOTALES
1,087,596.00
34,044,853.61
761,317.20
67,343,766.81
114,422,634.40

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
59
60
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
94
Gastos de Administracin
1,449,087.60
95
Gastos de Ventas
1,472,044.81
Por el cierre de la cuenta 70 vtas.
70.2
y variac. De existencias
71.1
Variacin de productos terminados
81.1
Produccin de bienes
Por el cierre de la cta. 63 serv.
81.1
Produccin de bienes
Prestados por terceros
82.1
Valor agregado
42,016,806.72
0.00
42,016,806.72
42,016,806.72
42,016,806.72
TOTALES
84,033,613.44
86,954,745.85

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
61
62
63
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
Por la cancelacin de la cuenta 60
82.1
Valor agregado
20,250,000.00
compras al cierre del ejercicio.
60.2
Materias primas
82.1
Valor agregado
compras al cierre del ejercicio.
63.9
Otros servicios prestados por terceros
Por la cancelacin del valor agregado
82.1
Valor agregado
82.1
Valor agregado
20,810,000.00
83.1
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
21,206,806.72
20,250,000.00
560,000.00
560,000.00
42,016,806.72
TOTALES
62,826,806.72
62,826,806.72

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
64
65
66
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
HABER
SUSTENTATORIO
Por el cierre de la cuenta 62 gastos de
83.1
personal
62.1
Remuneraciones
62.7
Seguridad y previsin social
64.4
Otros gastos por tributos
Por la cancelacin del excedente
83.1
de explotacin
83.1
84.1
Resultado de explotacin
84.1
12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 68 valuacion
DEBE
13,234,853.61
11,807,632.21
TOTALES
1,343,187.79
84,033.61
21,206,806.72
13,234,853.61
7,971,953.11
1,087,596.00
35,529,256.33
34,441,660.33

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
67
68
69
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
y deterioro de activos y provisiones
68.1
Depreciacin
Por el cierre de resultado de explotacin
84.1
84.1
1,087,596.00
85.1
Resultado antes de participaciones e impuestos
6,884,357.11
Por el resultado antes de intereses
85.1
Resultado antes de participaciones e impuestos
e impuestos
89.1
Utilidad
87.1
Participaciones de los trabajadores
12/31/2011 Por la provisin de la participacin de los
1,087,596.00
7,971,953.11
6,884,357.11
6,884,357.11
TOTALES
344,217.86
15,200,528.08
15,943,906.22

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
70
71
72
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
trabajadores
41.3
Participacin de los trabajadores por pagar
89.1
Utilidad
participaciones de los trabajadores
87.1
Participacin de los trabajadores corriente
Por la provis. Del impuesto a la renta
88.1
Impuesto a la renta corriente
de 3ra categora del ejercicio
40.1
Gobierno Central
Por el cierre de la cuenta 88 impuesto
89.1
Utilidad
a la renta
88.1
Impuesto a la renta corriente
344,217.86
344,217.86
344,217.86
1,962,041.78
1,962,041.78
1,962,041.78
TOTALES
1,962,041.78
4,268,301.42
4,612,519.28

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
73
74
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
Por el cierre de la cuenta 89
89.1
Utilidad
4,578,097.48
Determin. Del result. del ejercicio
59.1
Balance del cierre del ejercicio
39.1
40.11
121,365.97
40.17
Impuesto a la renta
567,066.46
40.3
199,649.82
40.7
239,955.74
41.1
522,400.00
41.3
Participacin de los trabajadores por pagar
344,217.86
TOTALES
4,578,097.48
3,865,356.00
10,438,109.33
4,578,097.48

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
GLOSA O
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
42.1
1,060,300.00
45.1
50.1
Capital Social
58.2
Legal
59.1
10.4
12.1
446,387.60
16.1
Prstamo
865,190.00
18.2
Seguros
63,200.00
30.2
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
236,800.00
3,518,340.00
355,000.00
TOTALES
4,798,097.48
7,998,651.73
112,600.00
9,968,537.48
9,486,029.33

PERODO:
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
GLOSA O
MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
33.1
Terrenos
214,500.00
33.2
Edificaciones
789,400.00
33.3
33.5
Muebles y enseres
TOTALES
5,300,520.00
38,100.00
0.00
6,342,520.00
10.4
12.12
2,987,500.00
669,581.40
12,500,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
7,500,000.00
53,657,081.40
1,115,969.00
20,000,000.00
20,000,000.00
10,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
2,500,000.00
669,581.40
20,000,000.00
20,000,000.00
10,000,000.00
446,387.60
12,500,000.00
865,190.00
865,190.00
53,657,081.40
63,615,969.00
63,615,969.00
865,190.00
865,190.00
63,200.00
32,211,317.20
32,211,317.20
12,150,000.00
3,240,000.00
4,860,000.00
3,240,000.00
12,150,000.00
4,860,000.00
32,211,317.20
32,211,317.20
20,250,000.00
20,250,000.00
214,500.00
214,500.00
789,400.00
789,400.00
112,600.00
214,500.00
214,500.00
789,400.00
789,400.00
5,300,520.00
38,100.00
38,100.00
3,865,356.00
18.21
21.4
63,200.00
63,200.00 63,200.00
30.22
112,600.00
112,600.00
24.4
33.11
112,600.00
33.31
5,300,520.00
1611
560,000.00
5,785,900.00
2,785,900.00
6,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
15,000,000.00
2,000,000.00
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33.51
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5,300,520.00
5,300,520.00
38,100.00
38,100.00
3,865,356.00
3,865,356.00
58.2
59.11
59.12
355,000.00
355,000.00
4,578,097.48
4,578,097.48
220,000.00
220,000.00
710,058.20
355,000.00
4,578,097.48
4,578,097.48
220,000.00
220,000.00
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4,860,000.00
12,150,000.00
3,240,000.00
4,860,000.00
12,150,000.00
1,073,345.26
2,683,363.15
1,788,908.77
2,683,363.15
1,788,908.77
1,789,743.12
11,807,632.21
20,250,000.00
12,150,000.00
3,240,000.00
4,860,000.00
20,250,000.00
20,250,000.00
20,250,000.00
20,250,000.00
11,807,632.22
11,807,632.21
241,502.68
161,001.79
241,502.68
161,001.79
96,601.17
161,076.88
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50,089.45
75,134.17
75,134.17
50,089.45
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560,000.00
560,000.00
1,062,686.99
1,062,686.90
280,500.91
280,500.89
560,000.00
560,000.00
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1,087,596.00
32,211,317.20
60.24
61.24
6271
6273
64.42
84,033.61
62.11
63.91
6814
69.24
32,211,317.20
84,033.61
84,033.61
1,087,596.00
1,087,596.00
32,211,317.20
32,211,317.20
70.24
7114
78.1
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16,806,722.69
16,806,722.69
8,403,361.34
32,211,317.20
,
32,211,317.20
1,087,596.00
1,087,596.00
84,033,683.68
42,016,806.72
32,211,317.20
32,211,317.20
1,087,596.00
1,087,596.00
34,044,853.61
560,000.00
3,000,000.00
3,240,000.00
2,000,000.00
4,860,000.00
12,150,000.00
1,200,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
1,950,820.00
84,033.61
42,016,806.72
42,016,806.72
20,250,000.00
560,000.00
42,016,806.72
42,016,806.72
20,810,000.00
34,044,853.61
34,044,853.61
42,016,806.72
42,016,806.72
62,826,806.72
62,826,806.72
13,234,853.61
21,206,806.72
21,206,806.72
13,234,853.61
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7,971,953.11
1,087,596.00
6,884,357.11
6,884,357.11
34,441,660.33
34,441,660.33
9,059,549.11
9,059,549.11
6,884,357.11
6,884,357.11
344,217.86
344,217.86
1,962,041.78
1,962,041.78
344,217.86
1,962,041.78
4,578,097.48
6,884,357.11
344,217.86
344,217.86
1,962,041.78
1,962,041.78
6,884,357.12
6,884,357.11
79.1
81.1
83.1
82.1
84.1
87.1
85.1
88.1
89.1
01,21
03,11
09
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5,000,000.00
5,000,000.00
2,500,000.00
50,000,000.00
,
50,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
2,500,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
12,500,000.00
25,000,000.00
12,500,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
62,500,000.00
62,500,000.00
4,860,000.00
12,150,000.00
3,240,000.00
20,250,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
1,200,000.00
11,200,000.00
560,000.00
108,759.60
780,328.00
1,449,087.60
20,250,000.00
20,250,000.00
11,200,000.00
11,200,000.00
1,449,087.60
1,449,087.60
92.1
92.2
95
85.1
217,519.20
1,170,492.00
84,033.61
1,472,044.81
1,472,044.81
1,472,044.81
87.1
94
88.1
89.1
BALANCE
PERODO:
RUC:
SUMAS DEL MAYOR
CTA
10
12
12
16
18
21
24
30
33
33
33
33
39
40
40
40
40
40
40
41
42
45
50
58
59
60
61
62
62
62
63
cta
1041
1212
122
1611
1821
214
244
3022
3311
3321
3331
3351
3913
4011
4017
4031
4034
4039
4071
4111
4212
4511
5011
582
5912
6024
6124
6211
6271
6273
6391
SUMAS
DEBE
53,657,081.40
51,115,969.00
12,500,000.00
865,190.00
63,200.00
32,211,317.20
20,250,000.00
112,600.00
214,500.00
789,400.00
5,300,520.00
38,100.00
0.00
7,943,277.31
1,658,964.32
1,192,371.52
67,226.89
125,223.61
1,492,249.22
10,583,216.80
26,785,900.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20,250,000.00
20,250,000.00
11,807,632.21
1,062,686.90
280,500.89
560,000.00
281,177,127.27
HABER
45,658,429.67
50,669,581.40
12,500,000.00
0.00
0.00
32,211,317.20
20,250,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,865,356.00
8,064,643.28
263,989.00
1,360,187.79
84,033.61
140,250.45
1,732,204.96
11,105,616.80
27,846,200.00
236,800.00
3,518,340.00
355,000.00
220,000.00
0.00
20,250,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
240,331,950.16
SALDOS
DEUDOR
7,998,651.73
446,387.60
0.00
865,190.00
63,200.00
0.00
0.00
112,600.00
214,500.00
789,400.00
5,300,520.00
38,100.00
0.00
0.00
1,394,975.32
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20,250,000.00
0.00
11,807,632.21
1,062,686.90
280,500.89
560,000.00
51,184,344.65
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,865,356.00
121,365.98
0.00
167,816.27
16,806.72
15,026.83
239,955.74
522,400.00
1,060,300.00
236,800.00
3,518,340.00
355,000.00
220,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10,339,167.54
DE
COMPROBACIN
2010
20468754784
CARGAS TRANSFERIDAS
DEBE
HABER
0.00
INVENTARIO
ACTIVO
0.00
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0.00
865,190.00
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0.00
0.00
112,600.00
214,500.00
789,400.00
5,300,520.00
38,100.00
0.00
0.00
1,394,975.32
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
17,223,524.65
PASIVO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,865,356.00
121,365.98
0.00
167,816.27
16,806.72
15,026.83
239,955.74
522,400.00
1,060,300.00
236,800.00
3,518,340.00
355,000.00
220,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10,339,167.54
RESULTADO POR NATURALEZA

PERDIDAS
20,250,000.00
0.00
11,807,632.21
1,062,686.90
280,500.89
560,000.00
33,960,820.00
RESULTADO POR FUNCION
GANANCIAS
PERDIDAS
0.00
0.00
O POR FUNCION
GANANCIAS
0.00
SUMAS DEL MAYOR

CTA
64
68
69
70
71
78
79
92
92
92
94
95
1
3
9
cta
6442
6814
6924
7024
7117
781
791
921
922
923
94
95
121
311
9
SUMAS
TOTAL
DEBE
84,033.61
1,087,596.00
32,211,317.21
0.00
0.00
0.00
0.00
20,250,000.00
11,200,000.00
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1,449,087.60
1,472,044.81
12,500,000.00
50,000,000.00
12,500,000.00
HABER
SALDOS
DEUDOR
0.00
0.00
0.00
42,016,806.72
32,211,317.20
1,087,596.00
34,044,853.61
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,500,000.00
0.00
62,500,000.00
84,033.61
1,087,596.00
32,211,317.21
0.00
0.00
0.00
0.00
20,250,000.00
11,200,000.00
761,317.20
1,449,087.60
1,472,044.81
0.00
50,000,000.00
0.00
143,515,396.43 184,360,573.53
424,692,523.70 424,692,523.69
118,515,396.43
169,699,741.08
CARGAS TRANSFERIDAS
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
42,016,806.72
32,211,317.21
1,087,596.00
34,044,853.61
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
50,000,000.00
DEBE
HABER
INVENTARIO
ACTIVO
RESULTADO POR NATURALEZA
PASIVO
220,000.00
32,211,317.20
32,211,317.20
1,087,596.00
34,044,853.61
PERDIDAS
84,033.61
1,087,596.00
32,211,317.20
0.00
0.00
0.00
0.00
GANANCIAS
42,016,806.72
32,211,317.20
20,250,000.00
11,200,000.00
761,317.20
1,449,087.60
1,472,044.81
0.00
50,000,000.00
50,000,000.00
159,360,573.54 117,343,766.81 117,343,766.81

169,699,741.08 117,343,766.81 117,343,766.81
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTALES
0.00
17,223,524.65
17,223,524.65
0.00
10,339,167.54
6,884,357.11
17,223,524.65
33,382,946.81
67,343,766.81
6,884,357.11
74,228,123.92
74,228,123.92
74,228,123.92
74,228,123.92
RESULTADO POR FUNCION

PERDIDAS
GANANCIAS
32,211,317.20
42,016,806.72
1,449,087.60
1,472,044.81
35,132,449.61 42,016,806.72
35,132,449.61 42,016,806.72
6,884,357.11
42,016,806.72 42,016,806.72

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
al 31/12/2011
ACTIVO CORRIENTE
10
12
16
Nota n
EFETIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

OTRAS CUENTAS POR COBRAR
SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS
4
5
POR
7,998,651.73
446,387.60
865,190.00
63,200.00
18
PASIVO CORRIENTE
Nota n
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
40
7
PENSIONES Y DE SALUD
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
41
8
PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42
9
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
46
598,900.01
866,617.86
1,060,300.00
529,137.98
ANTICIPADO
9,373,429.33
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES INMOVILIARIAS
31
33
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
38
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
45
236,800.00
2,477,164.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
236,800.00
2,589,764.00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
50
112,600.00
6
51
52
56
57
58
59
TOTAL ACTIVO
3,054,955.85
11,963,193.33
3,291,755.85
3,518,340.00
ACCIONES DE INVERSION
CAPITAL ADICIONAL
RESULTADOS NO REALIZADOS
EXCEDENTES DE REVALUACION
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS DE EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
355,000.00
4,798,097.48
8,671,437.48
11,963,193.33

ESTADO RESULTADOS INTEGRALES
AL 31.12.2011
70 VENTAS NETAS
MENOS
69 COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
42,016,806.72
32,211,317.20
9,805,489.52
MENOS COSTOS DE OPERACIN

94
95
96
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
GASTOS EXCEPCIONALES
RESULTADO DE OPERACIN
MAS OTROS COSTOS E INGRESOS
71 VARIACIN DE LA PRODUCCION ALMACENADA
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN
85 UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIN
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 5%
88 IMPUESTO A LA RENTA 30%
89
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
1,449,087.60
1,472,044.81
6,884,357.11
6,884,357.11
344,217.86
1,962,041.78
4,578,097.48

AL 31.12.2011
ACTIVIDADES
Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin
Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Menos:
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operacin
Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio
Ms:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Depreciacin y amortizacin del perodo
Provisin Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
Prdida por activos monetarios no corrientes

Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
(Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida pa
RUCTORA EL SOL S.A
RESULTADOS INTEGRALES
AL 31.12.2011
tivo proveniente de las Actividades de Operacin
EJERCICIO O
PERIODO
cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

AL 31.12.2011
(Expresado en nuevos soles)
CUENTAS PATRIMONIALES
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
Capital
Capital Adicional
3,518,340.00
Acciones de
Inversin
Excedente de
Revaluacin
Reserva Legal
355,000.00
Otras Reservas
Resultados
Acumulados
TOTAL
220,000.00
4,093,340.00
4,578,097.48
4,578,097.48
4,798,097.48
8,671,437.48
1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo
3. Dividendos y participaciones acordados durante el perodo
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluacin de activos
8. Capitalizacin de partidas patrimoniales
9. Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital
10. Utilidad (prdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
3,518,340.00
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
355,000.00

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN Y COSTO DE VENTAS
Del 01 de enero al 31 de diciembre del ao 2011
Clculo del consumo de materiales directos:
Inventario Inicial de materiales directos
Compras de materiales directos
Total disponible
Inventario Final de materiales directos
Consumo de materiales directos
Costo de mano de obra directa
Costos indirectos de fabricacin
Costo total de produccin
Estado de costos de productos terminados
Inventario inical de productos en proceso
Costo de produccin
Disponible para productos terminados
Inventario final de productos en proceso
Costo de productos terminados
Estado de costo de ventas
Inventario inicial de subproductos, desechos y desperdicios
Inventario inicial de productos terminados
Costo de productos terminados
Disponible para la venta
Inventario final de subproductos, desechos y desperdicios
Inventario final de productos terminados
Costo de ventas
20,250,000.00
20,250,000.00
20,250,000.00
11,200,000.00
761,317.20
32,211,317.20
32,211,317.20
32,211,317.20
0.00
32,211,317.20
32,211,317.20
32,211,317.20
0.00
32,211,317.20
40.11
4017
40.31
760,000.00
1,140,000.00
2,850,000.00
3,193,277.31
121,365.97
81,450.00
3,193,277.31
3,193,277.31
1,596,638.66
25,600.00
35,800.00
26,900.00
39,066.00
1,495,798.32
35,800.00
567,066.46
77,229.00
35,800.00
25,600.00
26,900.00
35,800.00
16,700.00
45,960.00
1,962,041.78
211,091.23
316,636.85
316,636.85
211,091.23
136,915.35
167,816.27
17,000.00
316,636.85
211,091.23
316,636.85
211,091.23
126,654.74
161,076.88
8,064,643.28
8,064,643.28
2,226,030.78
2,226,030.78
1,360,187.78
1,360,187.78
67,226.89
16,806.72
84,033.61
25,044.72
37,567.08
37,567.08
25,044.72
15,026.83
25,044.72
37,567.08
37,567.08
25,044.72
15,026.83
256,000.00
384,000.00
384,000.00
256,000.00
212,249.22
239,955.00
48,900.00
384,000.00
256,000.00
384,000.00
256,000.00
153,600.00
249,704.96
84,033.61
84,033.61
140,250.43
140,250.43
1,732,204.22
1,732,204.96
2,268,164.04
2,225,996.06
2,225,996.06
1,480,964.04
888,018.43
1,494,078.16
522,400.00
1,308,300.00
888,018.43
2,225,996.06
1,482,264.04
1,480,964.04
2,225,996.06
1,494,078.16
344,217.86
344,217.86
5,785,900.00
6,000,000.00
15,000,000.00
1,060,300.00
2,846,200.00
4,000,000.00
6,000,000.00
15,000,000.00
11,105,616.79
11,105,616.79
344,217.86
344,217.86
27,846,200.00
27,846,200.00
236,800.00
236,800.00
3,518,340.00
3,518,340.00
4,578,097.48
4,578,097.48
236,800.00
236,800.00
3,518,340.00
3,518,340.00
4,578,097.48
4,578,097.48
40.34
40.39
41.11
40.71
41.3
45.11
42.12
50.11
59.11

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 1
Actividad Econmica y de Operaciones
La Empresa constructora el Sol S.A. fue creada el 02 de febrero del ao 2002. Se dedica a la construccin de edificios,
viviendas, caminos, etc. Propias y de terceros. Se encuentra ubicada en Av. Caminos del Inca N 257 Oficina 342 tercer piso
Santiago de Surco Lima -Per.
NOTA 2
Principios y Prcticas Contables
Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente
aceptados en el Per aplicables a entidades financieras, que comprende sustancialmente las normas impartidas y prcticas
dictadas y/o permitidas por la SBS y en lo que sea aplicable las Normas Internacionales de Informacin Financiera
oficializadas a travs de Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de contabilidad.
NOTA 3
Efectivo y equivalente de efectivo
Representa todas las partidas referentes a efectivos y equivalentes de efectivo, tanto en caja como
en bancos, comprende medios de pago como:
Dinero en efectivo, cheques, depsitos en bancos y depsitos en otras instituciones financieras,
as como los depsitos sujetos a restriccin.
NOTA 4
Cuentas por cobrar comerciales
Incluye los siguientes conceptos:
Total
1,115,969.00
-669,581.40
-12,500,000.00
20,000,000.00
5,000,000.00
-20,000,000.00
20,000,000.00
5,000,000.00
-20,000,000.00
10,000,000.00
2,500,000.00
-10,000,000.00
446,387.60
NOTA 5
Otras cuentas por cobrar
Detallan los siguientes:

Prstamos
Total
865,190.00
865,190.00
NOTA 6
Inmueble maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinaria y equipo de explotacin
Muebles y enseres
-2,777,760.00
-1,087,596.00
Total
214,500.00
789,400.00
5,300,520.00
38,100.00
2,477,164.00
NOTA 7
Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud
Gobierno central
7,943,277.31
Inpuesto a la renta
1,658,964.32
Instituciones publicas
1,384,822.03
Adm.de fondo de pensiones
1,492,249.22
Gobierno central
-8,064,643.28
Adm.de fondo de pensiones
-1,584,471.85
-1,732,204.96
Inpuesto a la renta
-2,226,030.78
Instituciones publicas
Total
NOTA 8
Remuneraciones y participaciones por pagar
Remuneracin por pagar
-598,900.01
-1,308,300.00
2,268,164.04
-1,480,964.04
1,480,964.04
888,018.43
-888,018.43
2,225,996.06
2,225,996.06
-2,225,996.06

1,480,964.04
-2,225,996.06
-1,494,078.16
1,494,078.16
-1,482,264.04
-344,217.86
Total
-866617.86
NOTA 9
Cuentas por pagar comerciales
Inv Inic.
Emitidas
Emitidas
Emitidas
Emitidas
Emitidas
Emitidas
Total
1,785,900.00
-2,846,200.00
6,000,000.00
-4,000,000.00
15,000,000.00
-6,000,000.00
-15,000,000.00
-1,060,300.00
struccin de edificios,
257 Oficina 342 tercer piso
mente
mas impartidas y prcticas
rmacin Financiera

Caso Práctico - Contabilidad Del Sector Construcción

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CASO PRACTICO:CONSTRUCTORA EL SOL S.

fue imputado a su cuenta corriente por un valor de s/.560,000.

Los departamentos a construir tienen las siguientes caracteristicas:

Cuentas corrientes en instituciones financieras

Cuentas corrientes en instituciones financieras

Otros equivalentes de efectivo

Depositos en Instituciones Financieras

Fondos sujetos a restriccin

SALDO CONTABLE FINAL

SALDO CONTABLE FINAL

INFORMACIN DEL CLIENTE

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O

GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

Letras por cobrar

SALDO CONTABLE FINAL

SALDO FINAL TOTAL S/.

OBRAR COMERCIALES - TERCEROS"

SALDO CONTABLE FINAL

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION

Intereses, regalas y dividendos

Depsitos otorgados en garanta

Venta de activo inmovilizado

Activos por instrumentos financieros

Otras cuentas por cobrar diversas

Otras cuentas por cobrar diversas

SALDO FINAL TOTAL S/.

AS POR COBRAR DIVERSOS - TERCEROS"

SALDO CONTABLE FINAL

Primas pagadas por

SALDO FINAL TOTAL S/.

SALDO CONTABLE FINAL

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

ADQUISICIONES Y/O ADICIONES

CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO FIJO

CDIGO RELACIONADO CON EL ACTIVO

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

DEPRECIACION DEL EJERCICIO

DEPRECIACION DEL EJERCICIO

CUENTA CONTABLE DEL

AJUSTE POR INFLACION

AJUSTE POR INFLACION DE LA

TABLA ANEXA N 10:

E PENSIONES Y SALUD POR PAGAR"

DATOS DEL TRABAJADOR

CIONES POR PAGAR"

SALDO FINAL S/.

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

SALDO CONTABLE FINAL

Facturas, boletas y otros

Letras por Pagar

SALDO FINAL TOTAL S/.

: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"

Costos de financiacin por

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

EMPRESA EL SOL S.A

DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

CONDORI NUEZ. YANETT MIRTA

GUILLEN FERNANDEZ SOFA