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Tipos de Auditoras y objetivos bsicos. Beneficios de las
auditoras.
NDICE:
16.1 Conceptos y definiciones
16.2 Tipos de auditoras
16.3 Certificacin
16.4 Objetivos de las auditoras
16.5 Ventajas de las auditoras
16.6 Principios de la auditora
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NOTA 1: las auditoras internas, denominadas en algunos casos como auditoras de primera
parte, se realizan por, o en nombre de, la propia organizacin, para la revisin por la
direccin y con otros fines internos y pueden constituir la base para una
autodeclaracin de conformidad de una organizacin. En muchas ocasiones,
particularmente en organizaciones pequeas, la independencia puede demostrarse al
estar libre el auditor de responsabilidades en la actividad que audita.
NOTA 2: Las auditoras externas incluyen lo que se denomina generalmente auditoras de
segunda o tercera parte. Las auditoras de segunda parte se llevan a cabo por partes
que tienen un inters en la organizacin, tal como los clientes, o por otras personas en
su nombre. Las auditoras de tercera parte se llevan a cabo por organizaciones
auditoras independientes y externas, tales como aquellas que proporcionan el registro o
la certificacin de conformidad con los requisitos de las Normas ISO 9001 o ISO 14001.
NOTA 3: Cuando se auditan juntos un sistema de gestin de la calidad y un sistema de gestin
medioambiental, se denomina auditora combinada.
NOTA 4: Cuando dos o ms organizaciones cooperan para auditar a un nico auditado (3.7), se
denomina auditora conjunta.
Algunos de los conceptos ms importantes que salen de esta definicin son los siguientes:
9 Sistemtico
Es un proceso planificado con antelacin y con una metodologa
No sujeto a la casualidad
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9 Independiente
Personas que no tienen ningn conflicto de intereses
Libres de prejuicios
9 Documentado
Se tiene que establecer y mantener un procedimiento documentado
Registros
9 Evidencias de auditora
Hechos que se pueden verificar
Sin ambigedades
Las auditoras deben basarse en evidencias de auditora:
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9 Evaluacin objetiva
Evaluar hechos constatables
No interpretaciones ni opiniones
Lo que obtendremos son hallazgos de auditora
9 Criterios de auditora
Poltica y objetivos de la organizacin
SGC documentado
Requisitos legales, del cliente, etc.
Y como resultado final, tendremos las Conclusiones de Auditora:
Para llevar a cabo una auditora de calidad, el auditor debe estar autorizado para esta
auditora en particular.
Se denomina auditor jefe al auditor designado para dirigir una auditora de calidad
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16.1.3 Auditado
16.1.4 Observacin
16.1.5 No conformidad
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16.3 Certificacin
16.3.1 Qu es la certificacin?
La actividad que permite establecer la conformidad de una determinada empresa producto
o servicio con los requisitos definidos en normas o especificaciones tcnicas (LEY
21/1992, de 16 de julio, de Industria).
Existen dos mbitos en la certificacin:
9 Voluntario: llevado a cabo por organismos independientes. Con l se pone de
manifiesto que se dispone de una operativa que permite tener la confianza adecuada
en que un producto, proceso o servicio debidamente identificado, es conforme con una
norma u otro documento normativo especificado. Las empresas recurren a esta
certificacin de modo voluntario para diferenciarse de la competencia y/o para ofrecer a
sus clientes una mayor confianza en sus productos o servicios.
9 Obligatorio: la Administracin debe asegurar que los productos que circulen sean
seguros y no daen la salud de los usuarios ni daen el medio ambiente. Para ello,
establecen reglamentos tcnicos. Estos reglamentos, son "especificaciones tcnicas
relativas a productos, procesos o instalaciones industriales, establecida con carcter
obligatorio a travs de una disposicin, para su fabricacin, comercializacin o
utilizacin" (LEY 21/1992, de 16 de julio, de Industria).
La certificacin obligatoria es la actividad por la que se establece la conformidad con
respecto a reglamentos tcnicos. Es llevada a cabo por la propia Administracin, o por los
organismos de control autorizados por la Administracin.
16.3.2. Qu se certifica?
De forma general se puede decir que la certificacin puede abarcar a:
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productos,
sistemas de gestin,
procesos, o
servicios.
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Estudio documentacin
Informe
O.K.?
No
Comunicacin cliente
Acciones correctoras
Visita inicial
Auditora inicial
S
O.K.?
No
Plan Acciones
Correctoras
Evaluacin y decisin
Cumplen requisitos
Certificacin?
No
Auditora
extraordinaria
S
Concesin certificado
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Una vez que una organizacin ha obtenido el certificado, ser sometida a auditoras
anuales de mantenimiento y cada tres aos tendr auditoras de renovacin del
certificado, donde el ciclo de auditora es similar al inicial.
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Los principios que siguen se refieren a la auditora, la cual es por definicin independiente
y sistemtica.
d) Independencia: la base para la imparcialidad de la auditora y la objetividad de las
conclusiones de la auditor
Los auditores son independientes de la actividad que es auditada y estn libres de
sesgo y conflicto de intereses. Los auditores mantienen una actitud objetiva a lo
largo del proceso de auditora para asegurarse de que los hallazgos y
conclusiones de la auditora estarn basados slo en la evidencia de la auditora
e) Enfoque basado en la evidencia: el mtodo racional para alcanzar conclusiones
de la auditora fiables y reproducibles en un proceso de auditora sistemtico
La evidencia de la auditora es verificable. Est basada en muestras de la
informacin disponible, ya que una auditora se lleva a cabo durante un perodo de
tiempo delimitado y con recursos finitos. El uso apropiado del muestreo est
estrechamente relacionado con la confianza que puede depositarse en las
conclusiones de la auditora.
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