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Marzo de 2014
ndice
I.
Resumen ejecutivo
Pagin
a
3
II.
Desarrollo
a)
Situacin actual de los integrantes del OSSE solicitante
b)
Efectos de la ejecucin del proyecto en la situacin de los integrantes
c)
Beneficios esperados para socios o integrantes del OSSE, familia y comunidad
d)
Apreciacin de beneficios
e)
En su caso, situacin actual de mujeres y poblacin en situacin de vulnerabilidad
1. Objetivos y metas
4
4
4
4
4
5
5
2. Aspectos de mercado
2.1 Descripcin del producto o servicio
2.2 Demanda
2.3 Oferta
2.4 Programa de ventas
2.5 Comercializacin
3. Aspectos Tcnicos
3.1 Localizacin
3.2 Proceso productivo o de prestacin de un servicio
a) Descripcin
b) Parmetros tcnicos
c) Normatividad
d) Relacin con el medio ambiente
e) Conocimientos, experiencia o habilidades requeridas
f) Programa de abasto
3.3 Tamao
3.4 Caractersticas especiales en los casos de poblacin en situacin en vulnerabilidad
3.5 Calendario de ejecucin del proyecto productivo y programa de ministraciones solicitadas al INAES
a) Calendario de ejecucin
b) Programa de ministraciones
4. Aspectos organizativos y sociales
4.1 Organizacin y funcionamiento
4.2 En su caso poblacin en situacin de vulnerabilidad
4.3 Prcticas a desarrollar por parte del OSSE
5. Acciones o servicios complementarios
6. Aspectos financieros
6.1 Programa de inversin
6.2 Activos disponibles
6.3 Flujo de efectivo
6.4 Indicadores
a) Punto de equilibrio
b) Relacin beneficio/costo
6
6
6
7
8
8
8
9
10
10
12
12
13
14
14
15
15
16
16
16
17
17
18
18
19
19
19
20
21
21
22
22
7. Anexos
23
I. RESUMEN EJECUTIVO
La produccin de la tortilla de maz se encuentra muy vinculado con la alimentacin ya que
este producto es un alimento que est categorizado dentro de la dieta alimenticia del
mexicano; segn Lpez (2011) quien en su investigacin Canasta Bsica Monitoreo,
menciona que, segn la Procuradura Federal del Consumidor (PROFECO), la canasta bsica
en la alimentacin de las familias mexicanas est compuesta de 80 productos que se
consideran preponderantes, dentro de los cuales destaca la tortilla de maz. Un artculo
publicado por la revista Merca 2.0 (2011) menciona que de cada 100 pesos con los que cuenta
en promedio un mexicano, 60 pesos se destinan a la canasta bsica, de lo cual, en su
mayora, es gastado en tortilleras o panaderas. Como consecuencia de la dinmica
demogrfica de la Loc. Presidente Echeverra (vega del paso) de 1980 al 2014 que en
promedio fue de .51% anual y la cruzada de la lucha contra el hambre se plantea la siguiente
opcin de inversin sustentable y productiva cuyo objetivo es instalar una tortillera
aprovechando los insumos (maz o harina de maz) que nuestro estado produce. El siguiente
proyecto de inversin cuenta con los fundamentos tericos y prcticos para el desarrollo del
mismo, as tambin presenta el desarrollo y descripcin del proyecto a iniciar.
El grupo de trabajo La Rosita est integrado por un grupo de 5 mujeres emprendedoras de
bajos recursos econmicos, todas ellas con experiencia laboral en la elaboracin de la tortilla
donde se designan las siguientes actividades.
Nombre
Yaneth Zavaleta Padilla
Cargo
Representante legal
Integrante
Suplente
Integrante
Integrante
Actividades
Ser encargada de la tortillera, Representara
al grupo social, administrara los recurso y
convocara reuniones del grupo
Comprara insumos y elaborara minutas de
acuerdos
Realizara corte de caja diariamente
Duracin
30 das al
mes
30
mes
30
mes
15
mes
15
mes
das
al
das
al
das
al
das
al
La aportacin restante ser del grupo social, la cual la realizara con recursos propios que son
ahorros que tenan las integrantes para adquirir el mobiliario y equipo.
II. Desarrollo
f) Situacin actual de los integrantes del OSSE solicitante
Actualmente el grupo de trabajo La Rosita se encuentra organizado con mpetu para trabajar
pero por la falta de inversin no se puede consolidar su esfuerzo. Est integrado por 5 mujeres
emprendedoras de bajos recursos econmicos, la mayora jefa de familia con 4 hijos en
promedio, cuenta con experiencia suficiente en la produccin de tortillas de maz
desarrollando las habilidades y destrezas necesarias para elaborar este producto y por lo tanto
aprovechando su disponibilidad de tiempo y sus fortalezas lo cual deciden llevar a cabo este
proyecto productivo. Son personas dispuestas al cambio y a aceptar nuevas tcnicas de
produccin y a recibir capacitaciones.
g) Efectos de la ejecucin del proyecto en la situacin de los integrantes
Se pretende que con la ejecucin de este proyecto el grupo social LA ROSITA tendr
sustentabilidad econmica y productiva; se visualiza en un mximo de 2 aos la consolidacin
como microempresa en una figura legalmente constituida donde se integraran a la cadena de
valor en la elaboracin de la maza y la tortilla.
h) Beneficios esperados para socios o integrantes del OSSE, familia y comunidad
Los beneficios esperados sern econmicos por lo que con el incremento al ingreso familiar se
podr mejorar la calidad de vida, habr una integracin a la cadena productiva del sector
primario con los productores de maz de la regin al precio de venta del producto, tambin se
tiene contemplado la creacin de fuentes de empleos.
i) Apreciacin de beneficios
1. Mejorara la nutricin familiar con la adquisicin de alimentos
2. Las integrantes podrn cubrir los gastos en medicina
3. Los hijos de las integrantes no desertaran de la escuela por la falta de recursos
econmicos
4. los nios tendrn ropa y calzado
j) En su caso, situacin actual de mujeres y poblacin en situacin de
vulnerabilidad
El grupo social LA ROSITA presenta la siguiente situacin vulnerable: todas son de
bajos recursos econmicos, Dos de ellas son madres solteras y necesitan fuentes de
ingresos estables para cubrir los gastos familiares, una de ellas es de la tercera edad,
4 ellas son apoyadas por el programa oportunidades y amanecer respectivamente.
Todas ellas viven en una localidad que participa en la cruzada nacional contra el
hambre, adems de ubicarse en una regin indgena de Chiapas.
1. Objetivos y metas
Objetivos
Adquirir y establecer una tortillera con equipos y herramientas adecuadas para la
elaboracin de tortilla de calidad a un bajo costo.
Mejorar la calidad de vida familiar de las integrantes del grupo social La rosita
Metas.
Tener sustentabilidad econmica y productiva establecindose como una empresa
consolidada productora de tortillas y sus derivados
Meta / semestral
Volumen de produccin
(Kg)
Monto de las ventas ($)
Total de fuentes de
trabajo
Otros:
___________________
10
35973
37800
37800
37800
37800
37800
37800
37800
37800
37800
431,676
.00
4
empleos
453,600
.00
4
empleos
447,064
.38
4
empleos
447,064
.38
4
empleos
servicio
eventua
l del
tcnico,
mecnic
oy
electrici
sta
servicio
eventua
l del
tcnico,
mecnic
oy
electrici
sta
456,050
.37
4
empleo
s
servicio
eventua
l del
tcnico,
mecni
co y
electrici
sta
460,610
.88
4
empleo
s
servicio
eventua
l del
tcnico,
mecni
co y
electrici
sta
460,610
.88
4
empleos
servicio
eventua
l del
tcnico,
mecnic
oy
electrici
sta
451,535
.02
4
empleo
s
servicio
eventua
l del
tcnico,
mecni
co y
electrici
sta
456,050
.37
4
empleos
servicio
eventua
l del
tcnico,
mecnic
oy
electrici
sta
451,535
.02
4
empleo
s
servicio
eventua
l del
tcnico,
mecni
co y
electrici
sta
servicio
eventual
del
tcnico,
mecnic
oy
electrici
sta
servicio
eventua
l del
tcnico,
mecnic
oy
electrici
sta
18 a
29
aos
Mujere
s
Hombr
es
Total
Adult
os
30 a
59
aos
1 3
Mujeres en
situacin de
violencia
(Describir)
1
3 1
2. Aspectos de mercado
Otros
Tortillas
de maz
Principale
s
comprado
res
Habitantes
de la loc.
Presidente
Echeverra
Ubicaci
n
(Local,
regional,
nacional,
internaci
onal)
Local
Unida
des
(canti
dad)
900 kg
Periodic
idad
diarios
Porcen
taje de
ingreso
s para
el
proyec
to
66.7%
Documento
que
sustenta
sus
ventas:
Convenio,
Contrato,
Carta
de intencin de
compra u otros1
Condiciones
de
pago
otros
Efect
ivo
Crdit
o (No.
das)
Consig
nacin
si
Anexar copia de la documentacin que sustenta sus ventas: Convenio, Contrato, Carta de intencin de compra u otros. Se entender por otros: encuestas, sondeos o
informacin obtenida de fuentes secundarias para lo cual deber indicar la fuente.
Tortillas
de maz
Habitantes
de la Loc.
Plan
De
Los
ngeles
Local
300 kg
diarios
22.2%
otros
si
Tortillas
de maz
Habitantes
de la Loc.
Nuevo San
Bartolom
Local
150 kg
diarios
1.1%
otros
si
2.3 Oferta
En la localidad se tiene 4 tortilleras que son: tortillera Lucy, Lucy II, El fondo y Chayito con
una produccin total de 840 kilogramos diarios en promedio abasteciendo la oferta, por lo que
no cubre la demanda de 1350 kilogramos del mercado meta.
El local donde se ubicar el proyecto est colocado en un punto estratgico (camino de paso)
por donde fluctan habitantes de otras localidades aledaas a la comunidad de Vega Del Paso
(Presidente Echeverra), adems se tiene contemplado surtir de tortillas a los taqueros,
restaurantes, fondas, trabajadores, entre otros. Las poblaciones cercanas son: Plan De Los
ngeles y Nuevo San Bartolom donde se encuentran a 1 kilometro de distancia.
Nombre
Lucy
Lucy II
El fondo
Chayito
Precio de venta
13.0
12.0
13.0
12.5
Calidad
Regular
Regular
Buena
Buena
4
1
35973
2
37800
3
37800
37800
Unidades semestrales
5
6
7
37800
37800
37800
8
37800
9
37800
10
37800
2.5 Comercializacin
a) Describir cmo determin el precio de venta del producto (s) o servicio (s) del proyecto
productivo.2
Anexar memoria de clculo de cmo determin el precio de venta del producto (s) o servicio (s).
poco significativos por lo que se manejara este valor como precio fijo para el primer ao de
produccin, incrementando 5% en los aos consecutivos.
b) Indicar de qu manera llevar a cabo la comercializacin de su producto (s) o servicio (s) (de
manera directa al consumidor final, a acopiadores, a mayoristas, entrega en domicilio del
comprador, en el domicilio del proyecto, por paquetera, etc.).
El local ser lo suficientemente grande para albergar las siguientes reas: recepcin, proceso,
empaque, bodega, laboratorio, oficina, servicios sanitarios y vestidor. La construccin es en
bloc repellado con acabado sanitario en las uniones del piso y pared para facilitar la limpieza.
Los pisos tendrn concreto con desnivel para el desage. Los techos de estructura metlica,
con zinc y cielorraso. Las puertas y ventanas de metal.
Equipo
Aventadora
Recipientes para coccin y reposo
Estufas
Pila de lavado
Molino de discos
Equipo para coccin de tortillas
Selladora
Papel para empaque
Se atender en un horario de 6:00 am a 6:00 pm, habiendo dos turnos de 6 horas cada uno el
primer turno es de 6 am a 12 del medioda, el segundo turno es de 12 pm a 6 pm.
El procedimiento se resume en seguida:
1. Se recibe el maz limpio. Se tiene que inspeccin y darle una segunda limpia para
evitar cualquier impureza.
2. Se lava y se le agrega cal para seguir con el proceso de nixtamalizacin durante una
hora aproximadamente.
3. Una vez cocino el nixtamal se lava, se le quitan impurezas y pasa al molino de nixtamal
en donde se convertir en masa
4. La masa se pasa a la revolvedora, se le adiciona agua y se mezcla
5. Amasado: La masa se compacta ya sea en forma manual o mecnica. En esta etapa
se agrega 0.01% de carboximetilcelulosa (CMC) como estabilizador y 0.01% de
propionato de sodio como preservante. Estos aditivos se disuelven previamente en
agua y luego se mezclan con toda la masa para distribuir uniformemente
6. Se pasa a la tolva de la tortillera, donde se cortaran en crculos, aqu se inspeccionan
tamao, grosor y formas.
7. Despus pasa a la banda de calor en donde la tortilla en masa se cocer.
8. Enseguida para a la banda de salida de tortillas cocidas
9. Las tortillas son recibidas en un recipiente.
10. Pasa a la bscula, se pesa, se envuelve y se vende al pblico.
10
Despus de finalizar la jornada de trabajo cada equipo, recipiente y herramientas tendrn que
ser lavados y perfectamente limpiados de todo residuo que genere por el trabajo, estos
residuos son: masa, pedazos de tortilla, residuos de nixtamal, y agua nixtamalizada. Se lavara
con agua necesaria con jabn y detergentes.
b) Parmetros tcnicos
Por la produccin de maz que es estacional en el municipio la tortillera que se propone
utilizara harina de maz MASECA y en tiempos de produccin utilizara grano de maz para la
elaboracin de la tortilla o cual despus de realizar la revoltura se coloca la masa en la olla de
la maquinaria tortilladora y se le est presionando para que la mquina corte la masa en
crculos y lo pase por la banda de calor para que la tortilla se cosa. Esta sale a otra banda en
donde es recogida. Se van prensando en unidades de un kilo o de medio kilo segn las
necesidades mismas del cliente. Estas etapas del proceso llevan aproximadamente 45
minutos.
Ingeniera del proyecto
Las mquinas tortilladoras que se contempla es una mquina de hilera sencilla con una
capacidad de produccin de 3000 tortillas por hora (aproximadamente 80 kilos), tapas de
acero inoxidable con un solo motor y con corrientes trifsica.
El grupo de mujeres cuenta con un local de 8 metros por 4 metros de dimensiones lugar
donde se procesa la materia prima de la tortillera.
Necesidades anuales de servicios: La mquina podr estar funcionando durante los 365 das
del ao en donde se utilizara dos personas a la vez, turnndose las socias para la atencin de
la tortillera.
c) Normatividad
Control de calidad
Norma oficial mexicana nom-187-ssa1/scfi-2002, productos y servicios. Masa, tortillas,
tostadas y harinas preparadas para su elaboracin y establecimientos donde se procesan.
Especificaciones sanitarias. Informacin comercial.
Mtodos de prueba
Esta Norma Oficial Mexicana tiene por objeto establecer las especificaciones sanitarias que
deben cumplir la masa, tortillas, tostadas, harinas preparadas para su elaboracin y
establecimientos donde se procesan. Asimismo, establece la informacin comercial que debe
figurar en las etiquetas de los productos.
Norma Oficial Mexicana NOM-251-SSA1-2009, prcticas de higiene para el proceso de
alimentos, bebidas o suplementos alimenticios: Esta Norma Oficial Mexicana establece los
requisitos mnimos de buenas prcticas de higiene que deben observarse en el proceso de
alimentos, bebidas o suplementos alimenticios y sus materias primas a fin de evitar su
contaminacin a lo largo de su proceso.
Esta Norma Oficial Mexicana es de observancia obligatoria para las personas fsicas o
morales que se dedican al proceso de alimentos, bebidas o suplementos alimenticios,
destinados a los consumidores en territorio nacional.
11
12
Los desechos generados por el proyecto sern mnimos, debido a la naturaleza del negocio,
sin embargo se prev el reciclaje de cartn y papel en los mdulos y centros destinados a este
fin. Los desechos que no puedan ser reciclados se manejarn a travs del sistema de
recoleccin de basura municipal. El agua se canalizara al subsuelo donde la misma naturaleza
realizar un proceso de filtrado, sobre todo para el agua nixtamalizada, cabe sealar que esto
solo se har un solo espacio.
El grupo de trabajo para contribuir al cuidado del ambiente se ha propuesto realizar campaas
de limpieza en su localidad. As como de separar los desechos inorgnicos y orgnicos que se
generen en la empresa, vendiendo estos ltimos a personas que se dedican a la compra de
desechos inorgnicos, como envases y bolsas de plstico para su reciclaje. Los equipos
considerados para dar el servicio, as como los focos que iluminarn el proyecto sern de bajo
consumo elctrico. Cabe destacar que las luces slo se prendern cuando la luz natural no
sea suficiente, mientras tanto, permanecern apagadas. Los equipos a utilizar tendrn un bajo
consumo de luz y gas.
Con lo anterior se pretende evitar un dao ambiental como tal.
Etapa
Impacto ambiental
Prevencin y mitigacin
Proceso productivo:
rea de preparacin de nixtamal y
producto.
13
APORTACION
DEL PROGRAMA
INAES
INAES
INAES
Trabajo En Equipo
Registros contables y Administrativos
INAES
INAES
Mercadotecnia
Desarrollo Humano
INAES
INAES
f) Programa de abasto
Materia prima e ingredientes
Proveedor
(es)
considerado (s)
Periodicidad de abasto
Materias
primas,
insumos,
servicios,
mano de obra
Mobiliario
Unidad
medida
Paquete
equipo
Paquete
$275,450.0
0
$275,450.00
Instalacin
Paquete
33,850.00
33,850.00
Harina de maz
Bolsas de 20 kg
42
210
35,280.00
Gas
kilogramo
120
12.5
1500
Papel de estraza
Paquete
200
200
Energa elctrica
Servicio
1000
1000
CFE
Agua
Servicio
1000
1000
MAPA
Mensual
Aceite
Lote
54.17
54.17
Mensual
Gasolina
Litros
28
13
364
Mini
Super
Blanquita,
Aurrera, Soriana
Santa Fe, Gmez
e hijos, Mijangos
14
de
Cantidad
1
Costo
unitario
4500
Costo total
4500
Distribuidora
Al inicio del proyecto
Agrcola, Insumos
Del
Sureste,
Agropecuaria
Santa Rosa
Distribuidora
Al inicio del proyecto
Agrcola, Insumos
Del
Sureste,
Agropecuaria
Santa Rosa
Distribuidora
Al inicio del proyecto
Agrcola, Insumos
Del
Sureste,
Agropecuaria
Santa Rosa
Distribuidora
Semanal
Agrcola, Insumos
Del
Sureste,
Agropecuaria
Santa Rosa
Gas com, vendo
Semanal
gas,
gas
Caballero
Mini
Super
Mensual
Blanquita,
Aurrera, Soriana
Bimestral
Semanal
Equipo de limpieza
TOTAL
Paquete
850
317,139.
67
850
Mini
Super
Blanquita,
Aurrera, Soriana
Mensual
354,048.17
3.3 Tamao
Los clientes potenciales son 3500 consumidores considerando que cada habitante consume
0.3 kg de tortilla diaria, se tiene un consumo diario de 1350 kilogramos de tortilla, la cual la
demanda existente abastece en un 49% con 661.5 kg.
La capacidad de la tortillera a instalar es de 80 kilos por hora, la tortillera iniciara trabajando
en un turno de 12 horas diarias por lo tanto se estar produciendo un mximo de 960
kilogramos diarios. La tortillera iniciara trabajando para el primer mes en un 71% de la
capacidad la cual ser 681 kilogramos proyectados; debido principalmente a los ajustes
requeridos durante la puesta en marcha de la planta y el aumento de la produccin se
realizara conforme se incremente la demanda aproximadamente en un 4% anual.
3.4 Caractersticas especiales en los casos de poblacin en situacin en
vulnerabilidad
La vulnerabilidad de la poblacin de Vega Del Paso (Presidente Echeverra) es el rezago de
la economa por personas de bajos recursos econmicos donde el ingreso depende de la
produccin de maz, pescado y hortalizas, tambin por los conflictos entre los comuneros por
la disputa de la tierra, la disminucin de la poblacin en sus reducciones, el progresivo
deterioro de los suelos de uso agropecuario en los sectores que habitan, principalmente por la
expansin de la industria forestal, y la escasa disponibilidad de recursos hdricos
15
a) Calendario de ejecucin
1
10
11
12
Concepto/Mes
Convocatoria
Ingreso
de
la
solicitud y proyecto
Dictaminaran
autorizacin
recurso
Compra
maquinaria
equipo
Instalacin
equipo
Capacitacin
X
X
y
del
de
y
del
x
x
Puesta en marcha el
proyecto
b) Programa de ministraciones
No. de ministracin
Primera ministracin
Fecha
propuesta
01/05/2014
Monto
solicitado
$ 4,500.00
Primera ministracin
01/05/2014
Primera ministracin
01/05/2014
$
165,800.00
$ 30,000.00
Primera ministracin
01/05/2014
$ 3,000.00
Primera ministracin
01/05/2014
$ 6,500.00
Primera ministracin
01/05/2014
$ 52,000.00
Primera ministracin
01/05/2014
$ 3800.00
Primera ministracin
01/05/2014
$ 7200.00
Primera ministracin
01/05/2014
$ 6800.00
Primera ministracin
01/05/2014
$ 350.00
Primera ministracin
01/05/2014
$104,050.00
Primera ministracin
01/05/2014
$ 16,000.00
TOTAL
00
400,000.
16
Las tortilleras son negocios que no requieren de mayor personal, de acuerdo a la mayora de
las establecidas en el pas, ya que gracias a la maquinaria, se puede automatizar su
produccin, ayudando a producir ms con menos capital humano. As que, para iniciar un
negocio de tortillera el personal indispensable es el siguiente:
Dueo o Administrador. Para este puesto solo se utilizara una mano de obra y sus funciones
son: determinar lo que debe hacerse y establecer cmo se har, as como tambin, vigilar y
dar seguimiento.
Encargado. Este empleo lo cubrir una persona y sus funciones son: buena presentacin ya
que trata directamente con los clientes, debe ser amable y eficaz. De preferencia contar con
habilidades administrativas.
Repartidor de tortillas: Se utilizara a dos personas que se encargaran de distribuir las tortillas
con los clientes
Despachadora: Se utilizara a una persona y sus funciones son: encargarse en ofrecer el
producto en venta que tiene el negocio, as como atender al cliente con amabilidad y cortesa
Ayudantes. Se utilizara a una persona con buena presentacin, buen trato, activos y con
espritu de servicio.
Contador. Es el pago eventual de una persona y se recomienda contratar por honorarios.
Medidas o previsiones
Rezago econmico
Creacin de fuentes de
empleo
Creacin de fuentes de
empleo
Mejorar la nutricin
Falta de empleo
Desnutricin
17
De las utilidades generadas en el proyecto del 100% descontando las amortizaciones el 70%
se repartirn de manera equitativa como ingreso de los socios y el 30% se contara como un
fondo de ahorro del grupo para futuras reinversiones.
Todos los integrantes tendrn voz y voto para toma de decisiones se debern respetar los
acuerdos de la mesa directiva y tienen derecho a opinar sobre estas.
La toma de decisiones se realizara por medio de un acta de acuerdos en una asamblea
general donde vendr el reglamento interno del grupo y se respetaran las autoridades con sus
respectivos cargos.
Los derechos de los socios en una organizacin
Trabajar conjuntamente entre s compartiendo los mismos valores para fortalecerse y
apoyarse mutuamente- Tener las mismas posibilidades de posibilidades de progreso.
En las reuniones
Participar activamente en la toma de decisiones.Libertad de expresin.- Voz y voto en la toma de decisiones.
Respeto por sus opiniones a no ser juzgados ni criticados.
En el grupo.
Recibir apoyo de los dems integrantes del grupo cuando sea necesario
Ejercer algn cargo dentro del grupo
Reglamento interno
1. Las mujeres integrantes del grupo se comprometen a respetar todo lo establecido por ellas
mismas en su reglamento interno.
2. Ninguna persona ajena al grupo podr tomar decisiones con respecto a su proyecto o al
grupo.
3. Ninguna beneficiaria podr involucrar al grupo y su proyecto en partidos polticos.
4. Habr multas por retardos o incumplimiento
Se plantea ejecutar una enotecnia para contribuir con la disminucin de la contaminacin del
medio ambiente, tambin se realizaran acciones de salud, educacin y comercio.
5. Acciones o servicios complementarios
TEMAS
OBJETIVOS
Proceso
Administrativo
Manejo de equipo
y maquinaria
Riesgos
y
primeros auxilios
Trabajo
Equipo
En
Registros
contables
y
Administrativos
Mercadotecnia
18
8 Horas
APORTACION
DEL PROGRAMA
INAES
8 Horas
INAES
8 Horas
INAES
3 Horas
INAES
3 Horas
INAES
4 Horas
INAES
DURACIN
productos.
Concientizar al grupo sobre la
importancia de ser mejores
personas
Desarrollo
Humano
3 Horas
INAES
UNIDAD
CANTID
AD
P. U. ($)
Inv. Total
Aport.
Solicitante
Aport.
Otros
Aport. INAES
ACTIVOS FIJOS
MOBILIARIO
Mesa de trabajo de 1.5 mts x
0.75 mts
EQUIPO
Equipo automtico marca
celorio modelo 100ks para
fabricar tortillas de maz
Revolvedora modelo "02" para
harina de maz
Tanque estacionario
Bascula digital Grainger
approved vendor 1NXG2
Motocicletas Yamaha ybr125c
exprs
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
$4,500.0
0
$165,800
.00
$30,000.
00
$3,000.0
0
$4,500.00
$4,500.00
$165,800.
00
$30,000.0
0
$165,800.00
$30,000.00
$3,000.00
$3,000.00
$6,500.00
$52,000.0
0
$6,500.00
$52,000.00
$3,800.00
$3,800.00
Pieza
Pieza
Pieza
$6,500.0
0
$26,000.
00
$1,900.0
0
Pieza
$1,800.0
0
$7,200.00
$7,200.00
Pieza
$3,400.0
0
$6,800.00
$6,800.00
Manteles
Pieza
$175.00
$350.00
$350.00
INSTALACIN
PAQUETE
$33,850.
00
$33,850.0
0
$313,80
0.00
SUBTOTAL
19
$33,850.00
$33,850.0
0
$0.00
$279,950.00
ACTIVOS DIFERIDOS
Permisos o licencias
Capacitacin Tcnica
Contrato de comisin federal
(luz bifsica)
PAQUETE
PAQUETE
5,000.00
$16,000.
00
$2,000.0
0
SUBTOTAL
$5,000.00
$16,000.0
0
$5,000.00
$0.00
$0.00
$16,000.00
$2,000.00
$23,000.
00
$2,000.00
$0.00
$0.00
$7,000.00
$0.00
$16,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
INSUMOS
$950.00
$104,050.00
$950.00
$41,800.0
0
$104,050.00
TOTAL $
$105,000.
00
$105,00
0.00
$441,80
0.00
TOTAL %
100%
9.50%
Ton
10
$10,500.
00
SUBTOTAL
$400,000.00
90.50%
Condicione
s de uso
(Bueno,
regular,
malo)
Disponibilid
ad
inmediata
(si / no)
Bueno
Si
C.
Amlcar
Ruiz
Caballero
de
Bueno
Si
Integrantes
del grupo
Suministro
e
instalacin
de
los
equipos
Tramite de
permisos
Compra de
harina de
maz
MASECA
Bueno
Si
Integrantes
del grupo
Bueno
Si
Bueno
Si
Integrante
del grupo
Integrante
del grupo
Local
Mano
obra
Propiedad
(A nombre
de quin
est)
Cantida
d
1 ton
Caractersticas
(Capacidad,
dimensiones,
material de
construccin, etc.
segn aplique)
Es una casa de
aproximadamente
15x20
m,
construida
de
ladrillo, tejas de
lamina, con piso
firme, servicio de
agua, drenaje y luz
elctrica.
Mano de obra de
las integrantes con
experiencia de 5
aos
en
la
elaboracin
de
tortillas
Aportacin
del
grupo
Contrato u otro
documento que asegure
su uso*
Si
No
Monto del
arrendamie
nto ($)
x
1,000.00
Aportacin
grupo
Aportacin
grupo
$ 100 por
mano
de
obra
$ 33,850.00
del
$7,000.00
del
950.00
AO 4
AO 5
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
ENTRADAS (+)
Aportaciones de socios
Aportacin INAES
$41,800.00
$400,000.0
0
Crdito
Otros financiamientos
20
$885,276.00
$894,128.7
6
$903,070.0
5
$912,100.7
5
$921,221.76
$885,276.0
0
$894,128.
76
$903,070.
05
$912,100.
75
$921,221.7
6
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$693,166.10
$699,977.7
6
$706,857.5
4
$713,806.1
1
$720,824.18
Otros ingresos
TOTAL ENTRADAS
$441,800.
00
SALIDAS (-)
Inversiones
Activos fijos y
diferidos
Capital de
trabajo
Costos
de
produccin,
gastos de administracin y
ventas
(no
incluye
depreciaciones
y
amortizaciones de activos)
Costos financieros (pago del
inters)
ISR
PTU
Pago a Principal (pago del
crdito)
TOTAL SALIDAS
$336,800.0
0
$105,000.0
0
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$46,243.47
$46,855.80
$47,474.25
$48,098.89
$48,729.77
$0.00
$15,414.49
$15,618.60
$15,824.75
$16,032.96
$16,243.26
$0.00
$441,800.0
0
$0.00
$0.00
$762,452.1
6
$0.00
$770,156.5
4
$0.00
$777,937.9
7
$0.00
$754,824.06
$785,797.21
$173,825.00
$0.00
$441,800.
00
$130,451.9
4
$131,676.
60
$132,913.
51
$134,162.
78
$309,249.5
5
El Cuadro anterior muestra a detalle los ingresos y egresos totales de la tortillera, para con
ello llegar a obtener la utilidad neta disponible despus de descontarle a la utilidad bruta el
ISR y el PTU para cada ao de operacin del proyecto. En base a la utilidad neta disponible,
Se determin el reparto de utilidades a los inversionistas y la retencin de las mismas
(utilidades no distribuidas). De acuerdo a los datos arrojados el ingreso para el primer ao es
de $885,276.00, el flujo de efectivo es de $130,451.94 siendo positivo para cubrir la operacin
del proyecto por que genera la cantidad suficientes para cubrir la inversin inicial de
441,800.00, los cotos totales y cualquier otro compromiso que se genere para el primer ao de
operacin del proyecto
6.4 Indicadores
El valor calculado de los indicadores financieros (VAN=$ 95,992.69; TIR=16%; RB/C=1.22;
PRI=1 ao) demuestran que el presento proyecto es rentable en las condiciones establecidas.
a) Punto de equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
21
Ao1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$37,922.50
$38,181.73
$38,443.54
$38,707.98
$38,975.06
$657,193.60
$663,765.54
$670,403.19
$677,107.22
$683,878.30
VENTAS TOTALES
$885,276.00
$894,128.76
$903,070.05
$912,100.75
$921,221.76
($)
$147,191.89
$148,198.04
$149,214.25
$150,240.63
$151,277.27
(%)
16.6%
16.6%
16.5%
16.5%
16.4%
El primer ao es el que demanda mayor nivel de ventas para que el negocio no genere
perdidas, conforme se va incrementando el nivel de ventas, el punto de equilibrio es menor
debido que los costos fijos son menores que los costos variables.
b) Relacin beneficio/costo
Se anexa tabla donde se demuestra la relacin beneficio/costo de manera semestral
semestre
Relacin beneficio
costo( entrada/sali
da)
1.27
2
1.28
3
1.28
4
1.28
5
1.28
6
1.28
7
1.28
8
1.28
9
1.28
10
1.28
FLUJO
10.0%
FACTOR DE ACTUALIZACIN
FLUJO ACTUALIZADO
-$441,800.00
1.0000
-$441,800.00
$50,000.00
0.9091
$45,454.55
$131,676.60
0.8264
$108,823.64
$132,913.51
0.7513
$99,859.88
$134,162.78
0.6830
$91,634.98
$309,249.55
0.6209
$192,019.64
VAN
$95,992.69
TIR
16%
Rel B/C
$1.22
7. Anexos
1. Copia de la documentacin que sustenta las ventas: Convenio, Contrato, Carta de
intencin de compra u otros. Se entender por otros: encuestas, sondeos o
informacin obtenida de fuentes secundarias para lo cual deber indicar la fuente.
2. Memoria de clculo de cmo determin el precio de venta del producto (s) o servicio
(s).
22
23