COMERCIALIZADORA ESTRELLA

AU122013
CEDULA DE NDICES

NDICES
15/05/2010

NDICE

A
B
C
D
E
F
G
AA
BB
CC
DD
30
40
50
60
BG
ER
HT
MARCAS
NDICE
AJ/RES
RE/RES
OBS/RES

ACTIVO DISPONIBLE
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
ACTIVO FIJO
DEPRECIACIONES
ACTIVO DIFERIDO
AMORTIZACIN
DOCUMENTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
CUENTAS DE CAPITAL10VENTAS 20COSTO DE VENTAS
GASTOS GENERALES
GASTOS Y OTROS PRODUCTOS
OTROS PRODUCTOS
PROVISIONES
BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADOS
HOJA DE TRABAJO
MARCAS DE AUDITORIA
NDICES DE AUDITORIA
ASIENTOS DE AJUSTE
ASIENTO DE RECLASIFICACIONES
OBSERVACIONES DE CONTROL INTERNO

EFECTIVO

SI NO N/A

01 Los fondos de caja menor se mantienen bajo una base de fondo fijo?

02 Los encargados del manejo de la caja menor son independientes del

cajero general u otro empleado que maneja remesas de clientes u otra
clase de dineros?

03 La responsabilidad principal de cada fondo est limitada a una sola

persona?

04 Los fondos de caja menor, se limitan a sumas razonables segn las

necesidades de la institucin?
05 Los pagos de caja menor tienen un lmite mximo?
06 Los comprobantes de caja menor son preparados en forma tal que no
permitan alteraciones, por ejemplo:
1. La cantidad se escribe en nmeros y letras?
2. Son preparados con tinta?
07 Los comprobantes de caja menor tienen la firma del beneficiario?

X
X
X

08 Los cheques de reembolso de caja menor se giran a favor del

encargado del fondo?
09 Los anticipos a empleados que se hacen del fondo de caja menor, son
autorizados por un empleado responsable que no tenga a cargo
funciones de caja?

10 Al solicitar el reembolso de fondos para caja menor, se presentan los

comprobantes de los gastos a fin de que sean inspeccionados por quien
firma el cheque?

11 Los comprobantes que justifican los desembolsos son perforados o

anulados con la leyenda PAGADO bajo la supervisin directa de quien
firma el cheque, a fin de prevenir que tales comprobantes sean utilizados
de nuevo, para solicitar un pago ficticio?

12 Se llevan a cabo arqueos peridicos del fondo de caja menor, bien sea
por el departamento de auditora interna o por otra persona
independiente de las labores de caja?

13 Fue hecho el arqueo por sorpresa? En caso negativo, se considera

necesario hacer uno nuevo sorpresivo