Instrucciones: Desarrolle sus respuestas de preferencia en Excel; puede utilizar los formatos de tablas

proporcionadas o adjuntar ms hojas a esta hoja de trabajos.

ESTIMACIN DE ENTRADAS DE EFECTIVO
La fbrica de tejidos de punto la Industrial, S. A. haba realizado su presupuesto de ventas para el
perodo Enero-Marzo y su historial de poltica de cobro ha revelado que:
El 30% de las ventas se efecta al contado y el 70% a crdito
El 1.5% de las ventas a Crdito son cuentas incobrables
El saldo pendiente se cobra en el siguiente mes a la venta

PRECIO 60.00
LA INDUSTRIAL, S.A.
PRESUPUESTO DE
VENTAS UNIDADES VALORES
Diciembre 4500 270000
Enero 2500 150000
Febrero 3000 180000
Marzo 3200 192000
TOTAL ENERO-MARZO 8700 522000

Determine las entradas en efectivo para el periodo Enero- Marzo y el saldo que quedar en cuentas por
cobrar. Puede ayudarse con el formato proporcionado.

Ventas al
contado
Ventas al
Crdito
Cuentas
Incobrables
Saldo
Pendiente de
Cobro
Entradas por
ventas a
crdito
Total
Entradas en
Efectivo


30% 70% 1.50%

PRESUPUESTO DE VENTAS VALORES

Diciembre 270,000

189,000 2,835 186,165

Enero 150,000 45,000 105,000 1,575 103,425 186,165 231,165
Febrero 180,000 54,000 126,000 1,890 124,110 103,425 157,425
Marzo 192,000 57,600 134,400 2,016 132,384 124,110 181,710
TOTAL ENERO-MARZO 522,000 156,600 365,400 5,481 359,919 413,700 570,300

CXC 132,384

ESTIMACIN DE SALIDAS DE EFECTIVO
Realice la Estimacin de salidas en efectivo para La Industrial, S.A. para el periodo Enero- Marzo y
complete los cuadros resmenes proporcionados:
Por conceptos de compras y gastos y
Por desembolsos de capital
Para el efecto de proporcionaron informacin de los presupuestos operativos y los desembolsos de
capital requeridos para el trimestre, as como la poltica de pagos.
Las compras se pagan el 50% en el mes y el saldo en el mes siguiente.
Los gastos indirectos de fabricacin incluyen la depreciacin.
Las Compras de Diciembre fueron de 65,000




LA INDUSTRIAL, S.A.

GASTOS DE
FBRICA GIF
TRIMESTRAL MENSUAL

COMPRAS MOD GIF
GASTOS DE
OPERACIN

Agua
900 300

Enero 61,240.00 18,720.00 8,400.00 52,200.00

Depreciacin
4,500 1,500

Febrero 70,426.00 21,888.00 8,400.00 52,200.00

Energa
Elctrica
3,000 1,000

Marzo 77,648.00 24,192.00 8,400.00 52,200.00

Reparaciones
1,200 400

TOTAL 209,314.00 64,800.00 25,200.00 156,600.00

Sueldo
15,000 5,000


Telfono
600 200


Total Gastos
Indirectos
25,200 8,400




PUEDE APOYARSE CON LOS FORMATOS PROPORCIONADOS.

ESTIMACIN DE
SALIDAS PARA
COMPRAS Y GASTOS

Compras MOD GIF Excluir TOTAL GIF
GASTOS
OPERACIN
Diciembre 65,000.00 50%

Depreciacin

Enero 61,240.00 63,120.00

18,720.00

8,400.00 1,500.00 6,900.00

52,200.00
Febrero 70,426.00 65,833.00

21,888.00

8,400.00 1,500.00 6,900.00

52,200.00
Marzo 77,648.00 74,037.00

24,192.00

8,400.00 1,500.00 6,900.00

52,200.00
TOTAL 209,314.00 202,990.00

64,800.00

25,200.00 4,500.00 20,700.00

156,600.00

CXP 38,824.00






RESUMEN DE SALIDAS PARA COMPRAS Y GASTOS

La Industrial, S.A.
Compras MOD TOTAL GIF
Gastos de
Operacin
TOTAL
Enero 63,120.00 18,720.00 6,900.00 52,200.00 140,940.00
Febrero 65,833.00 21,888.00 6,900.00 52,200.00 146,821.00
Marzo 74,037.00 24,192.00 6,900.00 52,200.00 157,329.00
TOTAL 202,990.00 64,800.00 20,700.00 156,600.00 445,090.00

LA INDUSTRIAL, S.A. DESEMBOLSO DE CAPITAL
VALOR
ESTIMADO
Se Comprar mobiliario por valor de 25,000 70% al contado Febrero, 30% Marzo 25,000.00
Se Comprar 1 Computadora por Valor de 8,000 al contado en Marzo 8,000.00
Total

33,000.00

La depreciacin est incluida en el presupuesto de GIF (no es necesario realizar un clculo adicional).
ESTIMACIN DE SALIDAS PARA DESEMBOLSOS DE
CAPITAL

MOBILIARIO COMPUTADORA TOTAL
Enero - - -
Febrero 17,500.00 - 17,500.00
Marzo 7,500.00 8,000.00 15,500.00
TOTAL 25,000.00 8,000.00 33,000.00

ELABORACIN DEL FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
Con los clculos de los incisos anteriores realice el Flujo de efectivo Proyectado para La Industrial, S.A.
para el perodo Enero-Marzo. Para el efecto considere la siguiente informacin:
El Saldo al 31 de diciembre era de 10,000
La empresa no tiene fuentes de otros ingresos
La empresa no maneja un saldo mnimo de efectivo.
Puede ayudarse completando el formato proporcionado

LA INDUSTRIAL, S.A.


Flujo de Efectivo Proyectado Enero Febrero Marzo TOTAL
Flujo de Efectivo de Operacin

Entradas en Efectivo por Ventas 231,165.00 157,425.00 181,710.00 570,300.00
Salidas en Efectivo de Operacin 140,940.00 146,821.00 157,329.00 445,090.00
Flujo de Efectivo de Operacin 90,225.00 10,604.00 24,381.00 125,210.00
Flujo de Efectivo de Inversin

Entradas en Efectivo de Otros Ingresos - - - -
Salidas de Inversin - 17,500.00 15,500.00 33,000.00
Flujo de Efectivo de Inversin - (17,500.00) (15,500.00) (33,000.00)

Incremento Neto en Efectivo 90,225.00 (6,896.00) 8,881.00 92,210.00

Saldo al Comienzo en Efectivo 10,000.00 100,225.00 93,329.00 10,000.00

Saldo Final en Efectivo 100,225.00 93,329.00 102,210.00 102,210.00

1 Qu opinin le merece el resultado del Flujo de Efectivo Proyectado?
LOS RESULTADOS DEL FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO MUESTRAN UNA LIQUIDEZ
SATISFACTORIA PARA LA INDUSTRIAL, S.A. YA QUE CUBRE TODOS SUS GASTOS DE OPERACIN Y
LOS DESEMBOLSOS DE CAPITAL REQUERIDOS.

2 Si usted Fuera asesor de la empresa, Qu recomendaciones hara a la actual administracin?
SE OBSERVA QUE LA INDUSTRIAL GENERA SUFICIENTE EFECTIVO PARA HACERLE FRENTE A SUS
PROYECTOS, SIN FINANCIAMIENTO, Y CON UNA LIQUIDEZ ADECUADA PODRA INCLUIR MAS
PROYECTOS DE INVERSIN Y CONTINUAR CON SU EXPANSIN.