TALLER DE PRESUPUESTOS

SINDY JULIETH ARIAS F

CARLOS A. GOMEZ PARDO









ESCUELA COLOMBIANA DE CARRERAS INDUSTRIALES
INGENIERIA INDUSTRIAL
BOGOTA D.C
MAYO 2014

Ejercicio 1.
1. Si usted fuera consultor mercantil, explique a qu fuentes de informacin acudira para
pronosticar las ventas de empresas de los siguientes sectores econmicos:
Hotelera: Cotelco es el gremio encargado de mantener las estadsticas activas del
sector hotelero en Colombia por lo que la fuente de informacin tiene ventaja debido
a que se muestran los resultados de ocupacin a nivel nacional mensual de todos los
departamentos que tienen las cadenas de hoteles afiliados al sector.
Transporte terrestre de carga: En Colombia el ministerio encargado es el
MINTransporte, donde se pueden lograr encontrar las cifras de desempeo del sector
en el pas durante los ltimos aos esta base podr ayudar en el pronstico basado en
el comportamiento que ha tenido el sector durante los ltimos aos, informacin clave
para realizar un pronstico.
La siguiente fuente de informacin en COLFECAR quien es el gremio que representa a
todas las empresas de transporte de carga en Colombia. Se encuentran las estadsticas
de las ventas producidas por el sector de carga.
Editoriales dedicadas a textos escolares: Las fuentes de consulta resultaran ser las
mismas editoriales donde tienen los datos de las ventas que se producen tanto por la
cantidad de ttulos que estn en oferta como la cantidad de libros producidos por las
imprentas que resultan tambin como fuentes de informacin, en Colombia existe las
siguientes casas editoriales principalmente:
EDITORIAL PLANETA
SANTILLANA
EL TIEMPO
En Colombia existe actualmente ms de 435 editoriales que se dedican tanto al
desarrollo de textos escolares como de lectura comn. La organizacin Carvajal S.A es
una de las imprentas ms importantes de textos en Colombia.
Ensamble de vehculos: El ministerio que regula el ensamble en Colombia es MINCit
donde estipula la normativa para poder lograr los ensambles en el pas. Debido a la
crisis que sufre el pas actualmente con el ensamble de vehculos segn el articulo
publicado por el peridico El Pais el 6 de febrero de este ao
(http://www.elpais.com.co/elpais/economia/noticias/sera-fin-ensambladora-mazda) el desafio es grande debido a
que producir y traer un carro de otro pas es mucho ms econmico que hacerlo en
Colombia.
En Colombia operan de manera activa las siguientes ensambladoras de vehculos:
1. Compaa Colombiana Automotriz (marca Mazda) Retirada del mercado 2014.
2. General Motors Colmotores (marcas Isuzu, Volvo y Chevrolet)
3. Sofasa (marca Renault)
4. Hino Motors Manufacturing S.A. (marca Hino grupo Toyota)
5. Carroceras Non Plus Ultra (marca propia, CKD Volkswagen)
6. Compaa de Autoensamble Nissan (marca Nissan)
7. Navistrans S.A: Agrale
8. Daimler
Las cuatro primeras empresas concentran el 99% de la produccin, en trminos de
unidades.






Fuente: http://www.andi.com.co/pages/comun/infogeneral.aspx?Id=76&Tipo=2

Produccin de computadoras personales: El MINTic es la mejor fuente de consulta
con respecto a la avanzada del pronstico de ventas, el ministerio supervisa y regula la
entrada de los equipos que son importados al pas existen, el ministerio muestra las
estadsticas por trimestres del comportamiento que tiene el negocio de los PC`s
personales.
Reparacin de turbinas de avionetas: El pas no cuenta con una industria de
produccin de turbinas de avionetas, por lo que no se cuenta con rgano privados o
gubernamentales que hagan la labor de llevar las estadsticas del comportamiento en
ventas o mantenimiento, existen algunas paginas en internet donde se puede
consultar la compra venta de turbinas pero no tiene un movimiento en el mercado de
Colombia significativo.
Almacenamiento y distribucin de trigo: El DANE y el MINAgricultura se convierten
en la mejor fuente donde se obtienen datos mensuales de informacin que ayudaran a
pronosticar las ventas dentro del sector, al ser este tipo de comercio dependiente por
ejemplo del clima se puede realizar pronsticos con cierta confianza para el mercado.
Produccin de litros de aceite para vehculos: Este factor esta enlazado con el
movimiento que tiene el pas dentro del sector automotriz, las fuentes de consulta
estn relacionadas con el punto del ttulo: ensamble de vehculos.

Ejercicio 3.
3. Mencione las variables en que puede apoyarse la determinacin de la fuerza de ventas
(vendedores) de empresas que recurren a los servicios de distribuidores mayoristas.
En la teora la caracterizacin de la figura del mayorista resulta una actividad fcil y sencilla, en
la prctica no es tan sencilla por el fuerte dinamismo que se presenta en el sector comercial,
empezando porque hoy en da las empresas desean manejar los roles de mayorista y minorista
con una fuerza de ventas muy completa y capacitada y unos recursos econmicos que logran la
especializacin de la actividad mayorista. La actuacin de los mayoristas puede clasificarse
siguiendo diferentes criterios, estos son:
Tipo de producto. En esta clasificacin de la actividad mayorista hay siete ramas, estas son:
Agricultura y alimentacin.
Textil, confeccin y calzado.
Droguera, farmacia y hogar.
Vehculos y accesorios.
Artculos de consumo duradero.
Comercio inter industrial.
Otros comercios al por mayor.
1. Relaciones de propiedad. Los mayoristas pueden ser empresas independientes o
mantener relaciones de propiedad con otros miembros del canal (productores o
distribuidores).
2. Localizacin del producto. En general, y segn la ubicacin del producto, los
mayoristas pueden localizarse en origen o en los lugares de produccin, o en destino o
en los lugares de consumo.
3. Tipo de actividad. Los distintos distribuidores en el mercado de la distribucin
comercial compiten entre s o mantienen acuerdos de cooperacin materializados en
forma de centrales de compra.
4. Propiedad o posesin de los productos. La mayora de los mayoristas son propietarios
por compra de los productos que distribuyen. No obstante, hay determinadas figuras
que pueden tener nicamente la posesin de los productos o, incluso, los que slo
actan por cuenta del vendedor:
Broker. Pone en contacto a productor y comprador. Se trata de un intermediario
neutral cuyo principal objetivo es asesorar en la negociacin comercial.
Generalmente acta como representante de la parte vendedora, que es quien
suele contratar y pagar sus servicios.
Agente comercial o representante. Acta como intermediario entre el fabricante y
el minorista. Suele tener una relacin estable y a largo plazo con el fabricante,
cobrando una comisin por las ventas realizadas.
Comisionista. Se trata de colaboradores con carcter eventual que reciben una
compensacin econmica por los servicios prestados.






Ejercicio 5.
La compaa Plsticos Reciclables Horizonte, S.A., cuenta con un parque automotor de 17
camiones, para atender la distribucin de sus productos. Su presidente ha dispuesto que
camiones, para atender la distribucin de sus productos. Su presidente ha dispuesto que la
gerencia de transporte presente a consideracin de la vicepresidencia financiera el
presupuesto de los gastos de distribucin. En su calidad de encargado de los asuntos
financieros concernientes al funcionamiento de los vehculos, elabore el presupuesto de
acuerdo con esta informacin:
1 Distancia recorrida mensual estimada por vehculo: 1.320 km.
2 Nmero de conductores de la planta de personal: 17.
3 Nmero de auxiliares comprometidos en el cargue y descargue de productos: 17.
4
Remuneracin mensual del personal administrativo vinculado a la gerencia de transportes:
$3.200.000.
5
Remuneracin promedio mensual destinada al personal de conductores y auxiliares:
$4.900.000.
6
Aportes empresariales para el financiamiento de las pensiones y la atencin mdica: 5%
de la remuneracin.
7 Nmero de sueldos reconocidos en el ao (incluidas primas especiales): 13,5.
8 Consumo promedio de combustibles: 1 galn por cada 35 km.
9 Consumo promedio de lubricantes por vehculo: cambio cada 5.000 km.
10 Valor anual estimado de mantenimiento por vehculo: $350.000.
11 Costo anual de repuestos por vehculo: $23.000.
12 Nmero de llantas y neumticos a reemplazar por vehculo en el ao: 6.
13 Precio estimado del galn de combustible: $850.
14 Precio estimado del cambio de lubricantes: $10.000.
15 Costo del juego de llantas y neumticos: $260.000.











Ejercicio 9.
El hotel Fantasa Latina S.A. es un establecimiento de alta categora que cuenta con una gran
capacidad instalada de 148 habitaciones. Su gerente considera que alcanzar la posicin de
equilibrio con la ocupacin de 55% de esta capacidad es un resultado razonable para la
operacin hotelera. Si los costos fijos pronosticados ascienden a US$543.798 y los costos
variables calculados por habitacin son de US$102 diarios, Cul debera ser la tarifa del
hospedaje diario?

Datos:
Cantidad habitaciones : 148
Utilidad operacional de acuerdo al Punto de Equilibrio : 55% = 0.55
Costos Fijos: US$543.798
Costos Variables : US$ 102 da
Formula:

( )()

Desarrollo

( )( )

()()

Respuesta: La tarifa de hospedaje diario es de US$5.696,25.








Ejercicio 7.
De conformidad con un pronstico de 10.000 unidades a vender, considerando costos fijos por
un valor de $281.250.000 y un costo variable unitario de $18.750, establezca el precio que
permitir alcanzar 32% sobre los costos enunciados. Si se estima en el anlisis que los gastos
financieros sumarn $120.000 y una tasa de impuestos sobre la renta de 38.5%, calcule los
precios que contribuiran al logro de los mrgenes de utilidad siguientes:
28% aplicado a los costos fijos y variables, y a los gastos financieros.
24% aplicado a los costos fijos y variables, y a los gastos financieros y las cargas tributarias.
Determine los precios que reportaran la fijacin de los objetivos siguientes:
- 35% de margen de utilidad operacional.
- 30% de margen de utilidad antes de impuestos.
- 26% de margen de utilidad despus de impuestos.

Formula:

( )( )

Desarrollo

( )( )

Respuesta: El precio para establecer un incremento del 38.5% es de 38.972

Desarrollo

( )( )

Respuesta: El precio para establecer un incremento del 28% es de 36.017




Desarrollo

( )( )

Respuesta: El precio para establecer un incremento del 24% es de 34.892

Desarrollo

( )( )

Respuesta: El precio para establecer un incremento del 35% es de

Desarrollo

( )( )

Respuesta: El precio para establecer un incremento del 30% es de

Desarrollo

( )( )

Respuesta: El precio para establecer un incremento del 26% es de 35.454