Elaborado por:

Gianfranco Gonzlez Chvez

Encargado SGI
Revisado por:
Sergio Navarro Trejos
Representante Gerencia
Oficializado por:
Sergio Navarro Trejos
Representante Gerencia
1. OBJETO
Establecer las responsabilidades y requisitos para la planificacin y realizacin de
las auditorias, administrar los resultados de verificacin, sustentacin y mejoramiento
del Sistema de Gestin Integrado, mediante la realizacin de auditorias internas.
2. CAMPO DE APLICACIN
Este procedimiento general se aplica para la realizacin de auditorias internas en
las reas que se encuentren bajo el alcance de certificacin del sistema de gestin
integrado
3. NORMAS Y REFERENCIAS
Este procedimiento general cumple con
lusula !."." #$uditor%as internas& de la norma IS' ())*+"))!
lusula ,.-.-. #$uditor%as internas& de las normas .IS' *,))*+")), y '/S$S
*!))*0
4. DEFINICIONES
Auditoria e1amen sistemtico e independiente para determinar si las actividades y los
resultados relativos al SGI cumplen con las disposiciones previamente establecidas y
si estas disposiciones se 2an aplicado efectivamente y son adecuadas para lograr los
objetivos.
E!id"#$ia% d" O&'"ti!a+ los registros, declaraciones de 2ec2o u otra informacin que
son relevantes para los criterios de auditor%a y que son verificables.
riterios de auditor%a+ conjunto de pol%tica, procedimientos o requerimientos utilizados
como referencia .para efectuar la auditoria0.
No Co#(or)idad incumplimiento de un requisito especificado. $l establecer una 3o
onformidad, se generan acciones correctivas.
!"#G $% &'ditorias Internas Revisi(n:
N) **+
,echa Revisi(n:
+*"*-"+*$+
#agina
$ de .

O&%"r!a$i*# clasificacin interna, para denominar cuando la no conformidad no se
2a producido, pero e1iste la probabilidad o tendencia de que ocurra, esto implica a
desviaciones puntuales y no recurrentes de la organizacin. $l establecer una
'bservacin, se generan acciones preventivas.
O+ortu#idad d" )"'ora clasificacin interna, para proponer mejoras que aporten
beneficios al interior de la organizacin, estas son gestionadas por medio de acciones
preventivas.
R",u"ri)i"#to necesidad o e1pectativa que est establecida, normalmente
considerada en forma impl%cita entre las partes, o que es obligatoria .legales o
reglamentarias0.
Auditor i#t"r#o miembro de una organizacin, calificado y competente para efectuar
auditor%as internas.
NOTA Co#o$i)i"#to% - ".+"ri"#$ia.
4os auditores internos deben ser competentes sobre la base de los siguientes
requisitos+
a0 Ca+a$ita$i*# $o)o auditor+ 2aber efectuado y aprobado un curso de
auditor interno de al menos *5 2oras por una '6E, y
b0 E.+"ri"#$ia /a&ora/+ m%nimo 2aber trabajado un a7o en la organizacin, o
c0 E.+"ri"#$ia "# auditoria%+ 2aber participado como observador en
auditor%as internas que cubran la totalidad de las normas y todos los
procesos auditables.
Auditores Lderes, designados deben cumplir con la totalidad de los
requisitos
!"#G $% &'ditorias Internas Revisi(n:
N) **+
,echa Revisi(n:
+*"*-"+*$+
#agina
+ de .

0. ENTIDADES AFECTADAS
4as entidades afectadas por este procedimiento son aquellos procesos productivos
que se encuentran bajo el alcance del Sistema de gestin integrado y declarados en la
estructura organizacional de la empresa.
1. METODOS
1.1PRO2RAMACION3 PLANIFICACION Y REALI4ACIN DE A5DITORIAS
INTERNAS
El proceso general de realizacin de auditor%as internas se efect8a en Mabet Ltda.
onforme al siguiente flujograma+
!"#G $% &'ditorias Internas Revisi(n:
N) **+
,echa Revisi(n:
+*"*-"+*$+
#agina
% de .

I3II'
E4$9':$I;3 <E4 =:'G:$>$
$3?$4 <E $?<I6':@$S
E4$9':$I;3 <E4 =4$3 <E $<$
$?<I6':@$
E/EC0CI1N 2E 3& RE4ISI1N
2OC0ENT&3
E/EC0CI1N 2E 3& &02ITOR5& 2E
TERRENO
E3&!OR&CI1N 6 ENTREG& 2E3
IN,ORE 2E &02ITOR5&

1.1.1 PRO2RAMACION DE LAS A5DITORIAS INTERNAS
4as auditor%as internas se realizan al menos una vez por a7o, las que se
programaran seg8n el formulario >9A=G *B C':>A)* &=rograma de auditorias
internas&, el que considera que sean verificados cada uno de los procesos y elementos
del Sistema de gestin de la 'rganizacin en funcin de las normas aplicables.
Es responsabilidad del :epresentante de Gerencia, la elaboracin del programa
anual de auditor%as. 6ambiDn deber mantener actualizado el programa en relacin a
la necesidad de realizar auditor%as e1traordinarias como resultado de auditor%as
internas.
1.1.2 PLANIFICACION DE LAS A5DITORIAS INTERNAS
=ara las planificaciones de la auditorias el :epresentante de Gerencia, debe
definir al $uditor 4%der para la $uditor%a Interna, este Elabora el plan de auditor%a
conforme formulario >9A=G *B C':>A)" #=lan de auditor%a&. En donde debe definir a
los auditores del proceso, asignar 2orario y fec2a, dar a conocer a los auditados el
alcance, los criterios y 2orarios.
1.1.3 REALI4ACION DE LAS A5DITORIAS INTERNAS
=ara la realizacin de las auditorias internas se debe utilizar a sus propios
auditores internos y estos deben ser independientes de los procesos a auditar o, si lo
requiere, contrata los servicios de auditores e1ternos debidamente calificados
4a direccin responsable del rea auditada debe asegurarse que se realicen las
correcciones y se tomen las acciones correctivas necesarias sin demora injustificada
para eliminar las no conformidades detectadas y sus causas. =ara tal efecto se
aplicara el procedimiento general >9A=G *) #$cciones correctivas y preventivas&
!"#G $% &'ditorias Internas Revisi(n:
N) **+
,echa Revisi(n:
+*"*-"+*$+
#agina
7 de .

mediante el formulario ESolicitud de accin correctiva o preventivaE que se deriven de
las auditorias, de su implementacin y posterior verificacin.
El :epresentante de Gerencia es responsable de mantener una copia del informe
de auditor%a y de las acciones correctivas que de ellas se desprenden.
1.2RESPONSABILIDADES DEL A5DITOR L6DER Y DEL E75IPO A5DITOR
1.2.1 D"/ auditor /8d"r
Es responsable por la planificacin y ejecucin de la totalidad de la auditoria.
Identifica y comprende el objetivo, duracin y alcance de la auditoria.
Elabora el plan de auditoria conforme formulario >9A=G *B C':>A)" #=lan de
auditoria&.
Falida las no conformidades detectadas por el equipo auditor.
Ferifica que los informes de no conformidad se levanten de manera que el auditado
comprenda y entienda en donde esta fallando y no volver a incurrir en dic2a no
conformidad
:evisa y firma el informe de auditoria seg8n formulario >9A=G *B C':>A)B
#Informe de auditoria interna&
:epresenta al equipo de auditores frente al Gerente General o su representante.
1.2.2 D"/ ",ui+o auditor
=repara sus documentos de trabajoG =or ejemplo la lista de c2equeo.
=articipa en la reunin de inicio a la auditoria.
:ecolecta la informacin y la evidencia objetiva requerida.
=resenta al auditor l%der los 2allazgos detectados para consensuar las no
conformidades, observaciones y oportunidades de mejora detectadas.
Elabora y presenta en conjunto al auditor l%der los informes de las auditorias
internas, seg8n formulario >9A=G *B C':>A)B EInforme de auditoria internaE.
!"#G $% &'ditorias Internas Revisi(n:
N) **+
,echa Revisi(n:
+*"*-"+*$+
#agina
8 de .

9. RE2ISTROS
El presente procedimiento considera los siguiente registros+
Cormulario >9A=G *B C':>A)*&=rograma de auditorias internas&E.
Cormulario >9 A=G *B C':>A)" E=lan de auditoria internaE.
Cormulario >9 A=G *B C':>A)B EInforme de auditoria internaE
:. ANE;OS
uadro de ontrol de ambios
!"#G $% &'ditorias Internas Revisi(n:
N) **+
,echa Revisi(n:
+*"*-"+*$+
#agina
. de .
Revisin N Identificacin de la modificacin Fecha
**$ SE INCOR#OR& C0&2RO 2E CONTRO3 2E C&!IOS9
#0NTO -
*:"*%"+*$+
02 Se definen las co;petencias necesarias para los a'ditores
internos de la organizaci(n<
Se estableci( el intervalo de $ vez por a=o para las a'ditor>as
internas ? a'ditorias e@traordinaria para atender reas dAbiles ?
as> aseg'rar la ;ejora del siste;a de gesti(n9
Se ;odifico el pto .9 toda la ;etodolog>a9 ? se incorporaron las
acciones del proceso de &'ditoria:
#rogra;acionB#lanificacionBEjec'cion
20-08-2012