DIAGNOSTICO SITUACIONAL DIVISION DE FISCALIZACION

PRACTICA PROFESIONAL JAIR ALBERTO PRADO RUIZ

OBJETIVOS
REBELAR,CALIFICAR Y DOCUMENTAR LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS DE LA DIVISION DE FISCALIZACION DE LA DIAN POPAYAN. DECIDIR Y ANALIZAR LAS ACTIVIDADES CRITICAS DEL PROCESO. ARTICULAR MEJORAS DE LOS PROCESOS

DIAGRAMA DE FLUJO DE LA INFORMACION QUE SE DISPONE PARA IDENTIFICAR POSIBLES OBLIGADOS Y SU ESTADO FRENTA AL FISCO
SELECCIN DEL CONTRIBUYENTE ORDINARIO ACTA INFORME DEACCION DE FISCALIZACION

PROGRAMAS DEL DEPARTAMENTO DE FISCALIZACION

REQURIMIENTO

AUTO DE ARCHIVO

AUTO COMISORIO

AUTO DE APERTURA

ESPECIAL

ACTA DE VISITA

DOCUMENTO BASE PARA LA INVESTIGACION

LIQUIDACION OFICIAL DE REVISION

METODOS UTILIZADOS PARA SELECCIONAR EL CLIENTE

ACTIVIDAD DESCRIPCION PROBLEMA CAUSA NO EXISTE LA OBLIGACION DE IDENTIFICAR AL CONTRIBUYENTE POR EVASION EFECTO RECURRIR A OTRAS ACTIVIDADES DEL PROCESO DE SELECCIN DE LOS CONTRIBUYENTES

INFORMACION OBTENIDA CUANDO RECEPCION DE LOS CLIENTES SE QUEJAS QUEJAN POR DIFERENTES SITUACIONES

BAJA TASA DE QUEJAS

LASELECCION DE LENTITUD EN LA SEGUIMIENTO DEL LOS POSIBLES SELECCION DE LOS CONTRIBUYENTE, INFRACTORES SE CLIENTES O OBSERVACION ATRAVEZ DE TARDA DEMASIADO ESTABLECIMIENTOS DEL CLIENTE TERCEROS O CRUCE Y ES INCIERTA A INTERVENIR DE CUENTA CORRIENTE INFORMACION OBTENIDA DE LOS CLIENTES POR TELEFONO O PERSONALMENTE

BAJO PORCENTAJE DE SELECCIN DE POSIBLES OBLIGADOS FRENTE AL FISCO

ENTREVISTAS

POCA DESCONOCIMIENTO COLABORACION DE DE LA POSIBLE LOS CLIENTES CON SELECCIN DEL LA INFORMACION, CLIENTE POR PARTE BAJA TASA DE DE LA DIVISION DE RESPUESTAS FISCALIZACION

REALIZACION REPETITIVA DEL TRABAJO DE SELECCIN

PROGRAMAS DE LA DIVISION DE FISCALIZACION

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 PREDEVOLUCIONES POSDEVOLUCIONES CENSO DENUNCIAS PRELIMINARES RECLASIFICACION DE REGIMEN SIMPLIFICADO A COMN FACTURACION SOLICITUD DE CAMBIO DE REGIMEN DEL COMN A SIMPLIFICADO OMISOS SALDO A FAVOR INEXACTOS CONTROL ADUANERO DE CASAS DE HABITACION, ESTABLECIMIENTOS DE COMERCIO Y EMPRESAS DE TRANSPORTE CONTROL ADUANERO DE MEDIOS DE TRANSPOTE CONTROL ADUANERO EN EXPENDIO Y DISTRIBUCION DE HIDROCARBUROS TRASLADO DE MERCANCIAS APREHEDIDAS POR ENTIDADES DIFERENTES A LA DIAN DEFINICION JURIDICA DE LA MERCANCIA APREHENDIDA PROPUESTA DE FORMULACION DE LIQUIDACION OFICIAL DE CORRECCION REVISION DE VALOR PROPUESTA DE SANCION POR COMISION DE INFRACCION ADMINISTRATIVA ADUANERA INVESTIGACIONE S CAMBIARIAS CERTIFICACION DE INVESTIGACIONES CONTROL DE EXPEDIENTES TRIBUTARIOS, ADUANEROS Y CAMBIARIOS CORRESPONDENCIA ENVIO DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS A NOTIFICAR INFORMES REGISTRO DE LIBROS DE CONTABILIDAD PARA ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO REPARTO ADUANERO REPARTO CAMBIARIO

DOCUMENTO BASE PARA LA INVESTIGACION

ACTIVIDAD PROBLEMA CAUSA EFECTO FOLIAR MANUALMENTE RIESGOS EN EL CONTROL ARCHIVAR LA LA INFORMACION DE LA INFORMACION, INFORMACION DE LOS DOCUMENTAL DE CADA RECOPILADA POR LAS PROCESOS POR PROCESO QUE SE ACCIONES O DECISIOONES INCONSISTENCIAS ADELANTA EN LA DEL OPERADOR PROBATORIAS A FALTA DIVISION DE DE INFORMACION FISCALIZACION PONEN EN RIESGO LA SEGURIDAD Y LA TRANSPARENCIA DE LA INFORMACION CONTENIDA EN LOS EXPEDIENTES RIESGO ALTO DE NO FISCALIZACION, POSIBILIDAD DE ALTERACION EN LA INFORMACION

NUMERACION

AUTOMATIZACION

PROCESOS SIN CONTROLES AUTOMATICOS

PERDER LA DETERIORO ACAUSA DE NO QUEDA INFORMACION QUE SE DIFERENTES FACTORES EN DOCUMENTO ENCUENTRA EN LOS EL PAPEL COMO ES EL PROBATORIO EN CASO PROCESOS DEBIDO A MEDIO AMBIENTE O DE RETOMAR LA ALMACENAMIENTO QUE SE ALMACENA EN PLAGAS. INFORMACION DEL PAPEL FISICO, SE DEBE CONTRIBUYENTE, GUARDAR HASTA POR MAYOR OCUPACION EN

PROCESO ACCION DE FISCALIZACION

NO
RECIBIR DOCUMENTOS QUE DAN ORIGEN A LAS ACCIONES DE FISCALIZACION

INICIO

DOCUMENTOS COMPLETOS

SI
RECOPILAR Y CLASIFICAR LA INFORMACION Y DATOS REQUERIDOS PARA LA SELECCION ESTIMAR LA CAPACIDAD OPERATIVA Y DETERMINAR EL NUMERO DE ACCIONES ASIGNAR Y DISTRIBUIR LAS ACCIONES DE FISCALIZACION

INICIAR LA ACCION DE FISCALIZACION

FIN

INVESTIGACION PRUEBAS Y/O EVIDENCIA Y DESICION

INICIO
VERIFICAR EL CUMPLIMIEMTO DE REQUISITOS DE TIPO FORMAL ELABORAR EL PLAN DE AUDITORIA

RECOLECTAR LAS PRUEBAS Y O EVIDENCIAS

ANALIZAR LA INFORMACION OBTENIDA

ELABORAR EL INFORME DE LA ACCION DE FISCALIZACION

ELABORAR EL PROYECTO DE ACTO ADMINISTRATIVO

ENTREGAR EL EXPEDIENTE O TRASLADARLO A OTRA DEPENDENCIA

FIN

RECURSO TECNOLOGICO
SISTEMA GESTOR MANEJA LA PARTE
TRIBUTARIA PRODUCEN LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS QUE NECESITAN LOS PROGRAMAS CONTROL DE EXPEDIENTES EN FORMA INDIVIDUAL

SISTEMA CORAN MANEJA LA PARTE ADUANERA Y CAMBIARIA PRODUCE AUTOS DE APERTURA Y ACTAS DE REPARTO DONDE INICIA LA GESTION ADUANERTA
SISTEMA MUISCA

RECURSOS TECNOLOGICOS- PROGRAMAS

PROBLEMA
LOS PROGRAMAS NO PERMITEN EL REPARTO AUTOMATICO DE LOS EXPEDIENTES.

CAUSA
RETRASO EN EL TRASLADO O ARCHIVO DE EXPEDIENTES

EFECTO
CONTROL DEL ESTADO DE LOS EXPEDIENTES EN FORMA INDIVIDUAL