CODIGO: CO3

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONTABILIDAD Proceso: Elaboracin de Estados Financieros Pg. 1 de 2

INICIO

Sistema Contable

Base de Datos Baan

Verificar informacin anual debe estar completa Directora Contabilidad

Cerrar Sistema Contable Directora Contabilidad

Distribucin de Cuentas de Balance Directora Contabilidad

Obtener mayor de cada una las cuentas del Sistema Asistentes Contables

Revisar la razonabilidad de las Cuentas Asistentes Contables

Son razonables?

NO

Realizar Ajustes Asistentes Contables

SI

Realizar anexos de cada cuenta Asistentes Contables

Anexo

Sistema Contable

Base de Datos Baan

Obtener Balances de comprobacin Ca. 100, 200, 300 Asistentes Contables

Consolidar y Compensar Balances Asistentes Contables

Balances consolidados y compensados

CONTABILIDAD
CODIGO: CO3

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Proceso: Elaboracin de Estados Financieros

Pg. 2 de 2
Balance consolidado y compensado
Separar cuentas en Balance y Estado de Resultados Directora Contabilidad

Informes Financieros

Realizar Estado de Evolucin Patrimonio y Flujo de Efectivo Directora Contabilidad

Revisar anexos versus Informes Financieros Directora Contabilidad

Realizar ndices financieros Directora Contabilidad

Unidades Externas

Notas aclaratorias

Realizar y unir notas aclaratorias Directora Contabilidad

Borrador Estados Financieros

Anlisis con Director General Financiero Directora Contabilidad

Son correctos?

NO

Ajustar, mejorar, cambiar Directora Contabilidad

SI
Revisar e imprimir Estados Financieros Definitivos Directora Contabilidad Estados Financieros Definitivos

Firmar Estados Financieros Dfinitivos Directora Contabilidad / Financiero

Reproducir Copias Estados Financieros

Informes Definitivos Firmados

Directora Contabilidad

Rector, Consejo Superior, Auditoria, DGF.

FIN