Entrada de mercancas y recepcin de facturas con referencia al activo fijo Objetivo Se puede contabilizar la entrada de mercancas y la recepcin de factura

para un activo fijo solicitado con referencia al pedido.

Flujo de procesos Existen varias maneras de contabilizar este tipo de operaciones:

Entrada de mercancas valorada antes de la recepcin de factura

El sistema capitaliza el activo fijo, crea partidas individuales y actualiza los campos de valores del activo fijo. La factura se contabiliza con una fecha posterior. Si existen diferencias entre el importe de contabilizacin y el importe de la factura, el sistema corrige automticamente el importe de los CAP en el activo fijo.

Entrada de mercancas no valorada antes de la recepcin de factura

En tal caso, el sistema crea las partidas individuales y los valores de actualizacin slo cuando se recibe la factura. El sistema tambin realiza la capitalizacin en el momento de la recepcin de factura. Sin embargo, el sistema utiliza la fecha de la entrada de mercancas como fecha de capitalizacin.

Recepcin de factura antes de la entrada de mercancas valorada:

o

Partiendo de la definicin del Customizing de FI-AA, se asigna una clase de movimiento por defecto a la entrada de mercancas (bajo Operaciones) que no capitaliza el activo fijo. En tal caso, el activo fijo se capitaliza en el momento de la recepcin de factura. El sistema crea una partida individual con un importe cero (si el precio de pedido = el precio de factura). Partiendo de la definicin del Customizing de la Contabilidad de activos fijos, se asigna una clase de movimiento por defecto a la entrada de mercancas (bajo Operaciones) que capitaliza el activo fijo. En tal caso, el activo fijo no se

capitaliza en el momento de la recepcin de factura. El sistema crea una partida individual con un importe cero (si el precio de pedido = el precio de factura). Si el precio de pedido difiere del precio de la factura, slo se puede contabilizar la recepcin de factura cuando la diferencia es positiva. El sistema rechaza la contabilizacin de aquellas facturas que daran lugar a un saldo negativo en el activo fijo.

Recepcin de factura antes de la entrada de mercancas no valorada

El sistema capitaliza el activo fijo, crea partidas individuales y actualiza los campos de valores. Cmo fijar una entrada de mercancas valorada o no valorada Se puede determinar si la recepcin de mercancas est valorada o no a travs del tipo de imputacin (A = activo fijo). En el Customizing de Compras, seleccione Imputacin Actualizar categoras de imputacin. Tambin se puede actualizar el indicador de control en la pantalla detallada de la posicin de pedido. Vale la pena contabilizar la entrada de mercancas valorada, porque la fecha de entrada de mercancas generalmente determina el momento en que el activo fijo se incorpora a los activos fijos de la empresa. Cuentas Cuando se contabiliza una entrada de mercancas valorada, el sistema contabiliza un cargo al activo fijo y un abono a la cuenta de compensacin "Entrada de mercancas/recepcin de factura". Esta cuenta de compensacin se deber fijar en el Customizing (Gestin financiera Contabilidad principal Operaciones contables Integracin Gestin de materiales). Esta cuenta queda compensada cuando se contabiliza la recepcin de factura. Cuando se contabiliza una recepcin de mercancas no valorada, el sistema realiza una contabilizacin integrada (cargo al activo fijo y abono al proveedor). En este caso, el sistema no crea ningn tipo de documento de contabilizacin FI, sino que crea nicamente un documento MM. Descuento por pronto pago Durante la ejecucin de pago, pueden aparecer diferencias entre el importe pagado y el importe de capitalizacin, debido a que se ha deducido un descuento por pronto pago demasiado bajo o demasiado alto. En tal caso, se sigue el mismo procedimiento que con una contabilizacin de alta integrada y se realizan correcciones a los CAP mediante un tratamiento colectivo en el libro mayor (Libro mayor Operaciones peridicas Cierres Reclasificar Cargo retroactivo en cuenta PyG).