MATEMÁTICAS FINANCIERAS Y EMPRESARIALES

FLUJO DE CAJA
ES UN INFORME QUE SE REALIZA PARA DETERMINAR
LOS INGRESOS QUE SE PUEDEN GENERAR EN UNA
EMPRESA DURANTE UN TIEMPO DETERMINADO COMO
GASTOS,COSTOS, Y OBLIGACIONES A LO LARGO DEL
DESARROLLO
CONSTITUYE

ENTRADA

SALIDA

EFECTIVO

DETERMINA

• LIQUIDEZ
• RENTABILIDAD
• VARIABILIDAD
SE CLASIFICAN

- FLUJO DE CAJA PROYECTO

- FLUJO DE CAJA INVERSIONISTA
- FLUJO DE CAJA OPERACIONAL
- CAPACIDAD DE PAGO
SE ESTRUCTURA POR:

+INGRESOS,- EGRESOS, =EBITA,- GASTOS NO DESEMBOLSABLES,= RESULTADOS DE

IMPUESTOS, -IMPUESTOS,= RESULTADO DESPUS DE IMPUESTOS, +AJUSTE POR GASTO NO
DESEMBOLSABLE, =RESULTADO OPERACIONAL NETO , -EGRESO NO AFECTA A
IMPUESTOS, +BENEFICIOS A IMPUESTOS = FLUJO DE CAJA
SE MANEJA UNA FORMULA
COMPLEJA

FLUJO DE CAJA = BENEFICIOS

NETOS+AMORTIZACIONES+
PROVISIONES+CUENTAS POR
PAGAR-CUENTAS POR
COBRAR
SE REFLEJA UN AREA DE

Chart Title
6

0
Categoría 1 Categoría 2 Categoría 3 Categoría 4

Serie 1 Serie 2 Serie 3

UTILIDADES EN EFECTIVO
RENTABILIDAD DISPONIBILIDAD DE DINERO AL FINAL DE
UN PERIODO
EN ESTE FLUJO DE CAJA SE DETALLA ENTRADA DE EFECTIVO( COBROS) Y
LAS SALIDAS DE EFECTIVO
( PAGOS) DURANTE UN PERIODO DE 3 MESES EN EL SIGUIENTE EJEMPLO SE
PUEDE REFLEJAR EL RESULTADO DEL SALDO NETO DE CAJA Y SALDO
ACUMULADO EN CAJA.

COBROS ENERO FEBRERO MARZO

COBROS POR VENTAS 40.000 20.000 60.000
COBROS POR DEUDAS 10.000 5000 4.000
COBROS TOTALES 50.000 25.000 64.000

PAGOS
LUZ,AGUA, GAS 500 500 500
SUELDO SALARIO 6.000 6.000 6.000
COMISION BANCARIA 500 800 500
PAGOS TOTALES 7.000 7.300 7.000

SALDO NETO DE CAJA 43.000 17.700 57.000

SALDO ACUMULADO CAJA 43.000 60.700 117.7OO