EL ABC DEL

CRÉDITO
Taller para empresarios
INTRODUCCIÓN.

LA EMPRESA
Y LOS RECURSOS

Todos los recursos de la empresa son importantes e

imprescindibles (tecnológicos, materiales, humanos,
etc.) pero sin dinero, la empresa no puede obtener ni
aplicar los demás recursos.

El Sistema Financiero Mexicano ofrece a las empresas

distintas alternativas para conseguir recursos.
INTRODUCCIÓN.
ALTERNATIVAS PARA CONSEGUIR RECURSOS
(SISTEMA FINANCIERO MEXICANO):
Bancos: Bancos comerciales y banca de desarrollo
Intermediarios no bancarios:
Arrendadoras, Empresas de Factoraje, Afianzadoras,
Almacenes Generales de Depósito, Uniones de Crédito,
Fondos de Fomento, etc.

El solicitante de crédito debe preparar un planteamiento

muy concreto al banco: ¿Qué quiero? ¿Cuanto y cuando lo
necesito? ¿Para qué lo quiero? ¿Cómo y cuando puedo
pagar? y ¿Cómo puedo respaldar la operación?
INTRODUCCIÓN.

El otorgamiento del crédito requiere de ELEMENTOS

DE JUICIO que deberán obtenerse del solicitante y/o
de terceros.

Crédito
Latín crederé = creer.
Latín creditum = reputación de solvencia.
INTRODUCCIÓN.
CRITERIOS DE LOS INTERMEDIARIOS
FINANCIEROS PARA LA OPERACIÓN CREDITICIA

MANUALES DE CREDITO

Artículo 65 de la Ley de Instituciones de Crédito. “...para el

otorgamiento de sus financiamientos, las instituciones de
crédito deberán estimar la viabilidad económica... los plazos
de recuperación.. la situación económica de los acreditados y
la calificación administrativa y moral...sin perjuicio de
considerar garantías”.
  Tipo de crédito.
INTRODUCCIÓN.  Importe solicitado.
 Destino y plazo.
Solicitud de  Forma de pago.
Crédito I n f o r m a c i ó n.
 Legal.
 Técnica.
 De mercado.
 Financiera :
Y si el crédito es por un plazo • Flujo de Caja.
mayor a un año :
• Balance
•Programa de inversiones. • Estado de Resultados.
•Tablas de amortización. Garantías.
Avales.
TIPOS DE CRÉDITO.

Existen distintos tipos de crédito según se requiera

financiar capital de trabajo, activo circulante de
manera temporal o inversiones. Asimismo, y en
función del tiempo, el crédito puede ser clasificado
como de corto, mediano y largo plazo.

Es decir, los créditos de clasifican por:

 Su destino
 Su temporalidad
TIPOS DE CRÉDITO.
¿Con qué se pagan los créditos?

Corto Plazo Ventas

Largo Plazo Utilidades

TIPOS DE CRÉDITO.
DE CORTO PLAZO DE LARGO PLAZO

SIMPLE Y EN
QUIROGRAFARIO
CUENTA CORRIENTE

DESCUENTO CON GARANTIA

HPOTECARIA DE
UNIDADES INDUSTRIALES
CON GARANTÍA
COLATERAL
HABILITACIÓN
PRENDARIO O AVÍO

CARTAS DE CRÉDITO
(C.C.I.) REFACCIONARIO
1302 QUIROGRAFARIO DIRECTO.

Se destinan principalmente a cubrir necesidades de

Tesorería (nómina, impuestos y gastos imprevistos)
PERO NUNCA deberán destinarse al apoyo de
renglones de Capital de Trabajo.
1302 QUIROGRAFARIO DIRECTO.

Costo: $ 90
TIIE + Sobre tasa
+ Comisión
días $100
30
PAGARÉ $ 100
60
90
120
SUSCRIPTOR AVAL
180
1301 DESCUENTO.

Las ventas instrumentadas a través de títulos de

crédito se endosan como garantía en propiedad
del intermediario quien determinará el
porcentaje de descuento.

Los aspectos que debe cubrir o aceptar el cliente son:

Antigüedad como Cubrir el monto si el
cliente del banco emisor no paga

Cobro por cuenta del

Solidez de los títulos
banco
1301 DESCUENTO.

BANCO
Ventas a $ 100
crédito
Títulos de $ 80
crédito

Notificación
COMPRADOR

PAGARÉ $ 80
* El banco compra los
títulos de crédito. SUSCRIPTOR AVAL

GARANTÍA 1.25 / 1
1303 CON GARANTIA COLATERAL.

 Agilizan la recuperación de cartera a plazos

superiores a los 30 días.

 Aceleran la recuperación de cuentas por cobrar.

 Se endosan en procuración o al cobro.

 Los documentos cedidos pueden quedar

depositados en la empresa o ser entregados
físicamente al intermediario.
1303 CON GARANTIA COLATERAL.

BANCO
Ventas a $ 100
crédito
Documentos por $ 70
cobrar

Notificación
COMPRADOR

PAGARÉ $ 70
* El vendedor queda como PRENDARIO
depositario de los SUSCRIPTOR AVAL
documentos.
GARANTÍA 1.43 / 1
1304 PRENDARIO.

Se destinan al apoyo de capital de trabajo en el

renglón de inventarios (compra o descuento).
La garantía la constituyen los bienes adquiridos con el
crédito.
1304 PRENDARIO.

BANCO
$ 70

$ 100 Certificado Depósito.

COMPRADOR Bono de prenda.
Facturas
Contra-recibos
Caución bursátil

VENDEDOR
PAGARÉ $ 70
PRENDARIO
SUSCRIPTOR AVAL

GARANTÍA 1.43 / 1
6105 C.C.I. O CARTA DE CRÉDITO.

Apoyan la compra de mercancías nacionales o de

importación.

BENEFICIARIO
(Vendedor)
SOLICITANTE
(Comprador) Carta de
crédito
EMISOR
(Banco)
6105 C.C.I. O CARTA DE CRÉDITO.

Corresponsal en el
extranjero
BANCO BANCO
EMISOR PAGADOR

Paga al recibir
Autoriza crédito. notificación

COMPRADOR VENDEDOR

Compra venta de mercancías de importación.

 LARGO PLAZO.
1305 CRÉDITO SIMPLE (sin destino específico y una sola vez); Y,
CRÉDITO EN CUENTA CORRIENTE (solo para capital de
trabajo y con carácter revolvente).
Garantías
Destino Monto% Plazo (años)
créditos
12
Inmueble 65 – 70 1.5 / 1
Gracia 1-2
8
Maq. y Equipo 70 – 80 2/1
Gracia 1-2
Capital de 3
80 – 90 1.43 / 1
trabajo Gracia 6 meses
Reestructuras
Contratos y pagarés
Ministraciones
Inscripción de contrato y garantías
1306 CREDITO CON GARANTIA HIPOTECARIA
DE UNIDADES INDUSTRIALES.
Financia:
 Inversiones en activos fijos.
 Capital de trabajo
 Consolidación de pasivos.
 Cualquier otra necesidad económica
(Ejemplo: Investigación y desarrollo; otros).
Garantía: la unidad industrial

Requisito indispensable:
Que el inmueble donde se ubica forme parte
de la garantía y sea de su propiedad;
ó,
Que siendo de un tercero, éste sea garante
hipotecario de la operación.
1307 CREDITO DE HABILITACION O AVIO

Destino:
Apoyo permanente a capital de trabajo y gastos
directos de explotación de empresas de
transformación.

Forma de operación: simple o revolvente.

Garantías:
Las materia primas y materiales adquiridos; y,
los frutos, productos o artefactos que se obtengan
con el importe del crédito.
 1308 CREDITO REFACCIONARIO.

Destino:
 Inversiones en activos fijos.
 Consolidación de pasivos con proveedores
con antigüedad no mayor a 3 meses
(a consideración de la institución).
Garantías:
 Bienes adquiridos con la inversión y con los frutos pendientes;
y/o,
 bienes ya obtenidos por la empresa.

 Adicionales (podrá solicitarlas el banco).

 GARANTÍAS Y AVALES.

PERSONALES

-ACREDITADO
GARANTIAS –
-CO-OBLIGADO
AVALES -AVALES
• Relación patrimonial -FIADOR
del Aval (persona
física).
REALES (precisar)
• Demostrar facultad
para avalar y -PRENDARIAS (1.5 / 1)
presentar otros -HIPOTECARIAS (2 / 1)
documentos (persona -FIDUCIARIAS
moral).
AVALUOS DE LAS GARANTIAS
Peritos:
 Maquinaria y equipos: profesionales y empresas
especializadas de reconocido prestigio.
 Inmuebles: peritos de los propios bancos.

Temporalidad: previo a la contratación de los créditos.

Antigüedad:
Para bienes muebles: no mayor a 6 meses.
Para inmuebles: no mayor a 12 meses.
Invalidaciones:
 Avalúos de peritos que sean socios, familiares, o empleados.
 Cuando el perito participe como constructor, proyectista
ó calculista en el bien sujeto a avalúo.
INFORMACIÓN LEGAL.

SEGUROS POLIZAS

LIBRO DE
PODERES
ACTAS

Certificados de ACTA
R.F.C. concesión de CONSTI-
explotaciones y
beneficios. TUTIVA
 INFORMACION FINANCIERA
Estados financieros históricos Estados financieros
dictaminados: proyectados:
 De los dos últimos ejercicios.
 Parcial con antigüedad no
 Programa de inversión.
mayor a 3 meses a la fecha de 
presentación, acompañados
Tablas de amortización.
 Flujo de caja.
de:
 Relaciones analíticas,  Estado de costo de
 Estado de costo de producción.
producción  Estado de resultados.
 Copias de contratos de  Balance General.
pasivos de largo plazo
 copia de las declaraciones
 Bases de elaboración.
de los últimos pagos de
impuestos
 avalúos; y,
 bases de revaluación (si
procede).
 INFORMACION GENERAL
 Cuestionario de información.
 Currículum de los principales accionistas.
 Si forma parte de un grupo, anexar organigrama del grupo,
mencionando actividades de cada empresa y otros datos.
 Referencias comerciales de clientes y proveedores (con
nombres, direcciones y teléfonos.
 Bancos con lo que opera.
 Instalaciones y contratos de arrendamiento (en su caso).
 Avales y fianzas.
 Producción (aspectos técnicos).
 Mercado (historia y expectativas futuras).
 Ventas (distribución geográfica, estacionalidad, mezcla, etc.).
 Otros
Créditos a corto plazo.
Descuento Quirografario Colateral Prendario CCI
Tipo de crédito
1301 1302 1303 1304 6105

Plazo Corto / 1 año Corto o largo

Faltantes de Descuento Capitalizar Adquirir

Descuento caja. Sin de cartera. inventarios. inventarios.
Uso o destino
de cartera. destino Títulos de Recuperar Activos
específico. crédito. liquidez. fijos.

Frecuencia de uso Revolvente Una sola vez

Solo cobra
Forma de pago de Anticipados, mensual vencido o a comisiones
Anticipados
intereses vencimiento. cuando se
usa.
Al momento
Forma de pago de
Al vencimiento de
capital
negociarse
Condiciones para el Aval y
Aval Aval y garantía
trámite garantía
Créditos a largo plazo.
Simple Habilitación o Avío Refaccionario Hipotecario
Tipo de crédito
1305 1306 1308 1307

Plazo Largo / más de 1 año

Capital de Activos
trabajo. fijos.
Uso o destino Capital de trabajo Activos fijos.
Activos Capital de
fijos. trabajo

Frecuencia de uso Revolvente o una sola vez Una sola vez

Forma de pago de
Mensual vencido
intereses

Forma de pago de
Plan de amortización
capital

Condiciones para el
Aval y garantía
trámite
 Características de los créditos.
Descuento Quirografario Colateral Prendario CCI Simple Habilitación o Avío Refaccionario Hipotecario
Tipo de crédito
1301 1302 1303 1304 6105 1305 1306 1308 1307

Plazo Corto / 1 año Corto o largo Largo / más de 1 año

Faltantes de Descuento Capitalizar Adquirir Capital de Activos

Descuento caja. Sin de cartera. inventarios. inventarios. trabajo. fijos.
Uso o destino Capital de trabajo Activos fijos.
de cartera. destino Títulos de Recuperar Activos Activos Capital de
específico. crédito. liquidez. fijos. fijos. trabajo

Frecuencia de uso Revolvente Una sola vez Revolvente o una sola vez Una sola vez

Solo cobra
Forma de pago de Anticipados, mensual vencido o a comisiones
Anticipados Mensual vencido
intereses vencimiento. cuando se
usa.
Al momento
Forma de pago de
Al vencimiento de Plan de amortización
capital
negociarse
Condiciones para el Aval y
Aval Aval y garantía
trámite garantía