Club “Formándose para la vida”

Microfinanzas básicas
Sesión 7

Planificando mi flujo de caja

PROGRAMA AURORA

Intervención empoderamiento económico

Responde de la sesión anterior ¿qué es flujo de
caja?, recuérdalo y coméntalo.
Objetivo de la sesión 7

☺ Diferencio entre ingresos y egresos

☺ Puedo elaborar mi flujo de caja
☺ Conozco los criterios relevantes para
elaborar mi flujo de caja

Intervención empoderamiento económico

 Criterios para elaborar mi flujo de caja
1. Sé previsora: es fundamental realizar previsiones realistas. Ten en
cuenta que estas previsiones deben incluir todos los costes fijos y
variables, y sus previsiones para los próximos meses.

2. Controla los cobros y pagos de tu emprendimiento:

llevar un control detallado de la facturación también es
vital; con ello se establecen las condiciones de pago para
afrontar los posibles atrasos de clientes. Esto también nos
permitirá realizar una previsión más real de los cobros.

Intervención empoderamiento económico

Criterios para elaborar mi flujo de caja
3. Gestiona bien el stock: una gestión eficiente del
flujo de caja y la tesorería contempla controlar el
stock. Así se evitan los excesos y sabremos cuándo
necesitamos volver a encargar, sin que ello suponga la
inmovilización de tesorería.

4. Anticípate a los problemas: es importante

considerar el estado financiero de nuestros clientes y
proveedores para anticiparnos a los problemas y
mejorar tus previsiones de efectivo.

Intervención empoderamiento económico

VEAMOS EL VIDEO Y
REFORCEMOS:

◦ https://www.youtube.com/watch?v=D14tN5WgXXc
Estructura de un flujo de caja
Cuentas Subcuentas Periodo (un mes)
Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4
Saldo inicial
Ingresos (I) Ventas al contado
Préstamos
Cuentas por cobrar
Otros ingresos
Total de ingresos

Intervención empoderamiento económico

Estructura de un flujo de caja
Cuentas Subcuentas Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4
Egresos (E) Compras al contado
Pago a proveedores / cuentas por
pagar
Pago de nóminas (sueldos)
Pago de Servicios

Amortización de préstamos

Alquileres

Total de egresos

Flujo de caja (Ingresos – Egresos)

Intervención empoderamiento económico

 Afianzando lo aprendido – caso Claudia
Supuestos
- En promedio vende S/ 100 semanales de suculenta
- La mamá de Claudia le prestó s/ 100 para empezar su emprendimiento y quedó en pagar en 8 semanas sin
interés en cuotas iguales
- Normalmente vende al crédito S/ 50 para ser pagados semanalmente
- Claudia compra insumos al contado por un total de S/ 100 y al crédito S/ 50 semanales

Cuentas Subcuentas Periodo (un mes)

Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4
Saldo inicial --0 100
Ingresos (I) Ventas al contado S/ 100 100 100 100
Préstamos S/ 100 -- -- --
Cuentas por cobrar S/ 50 50 50
Total de ingresos 200 150 150 150

Intervención empoderamiento económico

Afianzando lo aprendido – caso Claudia
Cuentas Subcuentas Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4
Egresos (E) Compras al contado 100 100 100 100
Pago a proveedores / cuentas por -- 50 50 50
pagar
Pago de nóminas (sueldos) 200
Pago de Servicios 20

Amortización de préstamos 12.50 12.50 12.50

Total de egresos 100 162.50 162.50 382.50

Flujo de caja (Ingresos – Egresos) 100

Intervención empoderamiento económico

 Producto de la sesión
•Imagina que has comenzado a operar y elabora tu flujo de caja mensual.
•Intenta pensar en todos los movimientos que llevarás a cabo.
•No olvides registrar tus costos fijos; por ejemplo, el pago de servicios de nuestra oficina
o planta de producción (luz, agua, internet) y el alquiler de nuestro local. Si es tu caso,
también incluye el pago de a tus trabajadores.
•Pensando en los costos variables, no olvides incluir los pagos a tus proveedores, pues son
ellos quienes suelen entregarnos los insumos para poder elaborar nuestro producto.
•Debes considerar tus préstamos en dos momentos; cuando recibes el dinero y cuando
pagas la cuota acordada.

Intervención empoderamiento económico

 Concepto Semana 1 semana 2 semana 3 semana 4
Saldo inicial        
INGRESOS:        
Ventas al contado        
Préstamos        
Cuentas por cobrar        
Total de ingresos        
EGRESOS:        
Compras al contado        
Sueldos        
Pago de servicios        
Pago a proveedores/cuentas por        
pagar
Amortización de préstamos        
Total de egresos        
FLUJO DE CAJA        
(Ingresos – Egresos)
Observa la imagen y cuéntanos todo lo que sabes sobre el
flujo de caja y de su importancia para el negocio o
emprendimiento.
Club “Formándose para la vida”

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