PANEL DE EXPERTOS

PARA IDENTIFICACIÓN Y
EVALUACIÓN DE RIESGOS

PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL

SISTEMA DE CONTROL INTERNO
 Antecedentes
🠶 Mediante R.C. N° 146-2019-CG, se aprobó la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG, Implementación del Sistema de Control Interno
en las entidades del estado.
🠶 La implementación del SCI consta de 7 pasos:

EJE 1: Cultura Organizacional

Paso 1: Elaboración del diagnóstico de cultura organizacional.
Paso 2: Elaboración del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación

EJE 2: Gestión de Riesgos

Paso 3: Priorización de productos
Paso 4: Evaluación de riesgos
Paso 5: Elaboración del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control

EJE 3: Supervisión
Paso 6: Seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual
Paso 7: Evaluación anual de la implementación del Sistema de Control Interno
Estructura del eje de Gestión de Riesgos

Para el eje de Gestión de Riesgos se tiene que ejecutar 3 pasos: la Priorización de Productos,
la Evaluación de Riesgos y el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control.
Identificación de Productos
 Priorización de Productos
🠶 Para el año 2022, la Contraloría General de la República utiliza un solo criterio de
priorización: “producto cuya asignación presupuestal sea mayor”, teniendo como mínimo
para este año el 75% del presupuesto total.
 ¿QUÉ ES UN RIESGO?
Es la probabilidad de que un evento se
convierta en una amenaza que afecte
negativamente los resultados de las actividades
propias de la gestión de la entidad.
 
 Act. Lluvia de ideas para la Identificación de
Riesgos
• Se les repartirá a los participantes EL LISTADO DE ACTIVIDADES OPERATIVAS ASOCIADAS AL PRODUCTO PRIORIZADO, como
referencia para la lluvia de ideas. Cada participante podrá proponer hasta 2 Riesgos (Ficha).

• La propuesta deberá considerar consecuencias que afecten las actividades unidades /órganos de los participantes,
preferentemente. No obstante, por su experiencia y conocimiento, pueden proponer riesgos que afecten la gestión de otras
unidades/órganos.

• Se les recomienda la siguiente fórmula de redacción de las propuestas de riesgos:

Que + AMENAZA/CAUSA + Verbo + CONSECUENCIA

Ejemplo: Que la carencia de Profesionales produce la atención inadecuada a la población penitenciaria

Que + AMENAZA/CAUSA + Condicional + CONSECUENCIA

Ejemplo: Que la brecha salarial entre los diferentes regímenes laborales del INPE podría ocasionar soborno y actos de corrupción

 
 LISTA DE ACTIVIDADES DEL PRODUCTO PRIORIZADO

SECTOR CATEGORIA PRESUPUESTAL PRODUCTO ACTIVIDAD ORGANOS DE LINEA U OFICINAS producto/apoyo

POBLACIÓN Control del Orden y

Mejora de las competencias PENITENCIARIA CON Disciplina al interior de los Dirección de Seguridad
producto
de la Población Penitenciaria CONDICIONES DE Establecimientos Penitenciaria
SEGURIDAD ADECUADA Penitenciarios
JUSTICIA

POBLACIÓN
Acciones de inteligencia en
Mejora de las competencias PENITENCIARIA CON Dirección de Seguridad
los Establecimientos producto
de la Población Penitenciaria CONDICIONES DE Penitenciaria
Penitenciarios
SEGURIDAD ADECUADA
JUSTICIA

POBLACIÓN
Traslados y conducción
Mejora de las competencias PENITENCIARIA CON Dirección de Seguridad
seguros de las personas producto
de la Población Penitenciaria CONDICIONES DE Penitenciaria
privadas de libertad
SEGURIDAD ADECUADA
JUSTICIA

POBLACIÓN Mantenimiento de los

Mejora de las competencias PENITENCIARIA CON equipos de seguridad de los Dirección de Seguridad
producto
de la Población Penitenciaria CONDICIONES DE Establecimientos Penitenciaria
SEGURIDAD ADECUADA Penitenciarios
JUSTICIA
 LISTADO DE RIESGOS
N° RIESGOS MEDIDAS DE CONTROL
1 QUE LA FALTA DE EJECUCIÓN OPORTUNA DE MECANISMOS DE CONTROL DE
ORDEN Y DISCIPLINA PODRIA OCASIONAR DAÑOS A LA INTEGRIDAD DE LAS
QUE LA FALTA DE ACTUALIZACIÓN Y MODIFICACIÓN DE UN
REGLAMENTO ESPECIAL DE SEGURIDAD PODRIA GENERAR LA
PERSONAS (SERVIDORES PENITENCIARIOS, INTERNOS Y VISITAS) E FALTA DE EJECUCIÓN DE MECANISMOS DE CONTROL, ORDEN,
INFRAESTRUCTURA Y COMUNICACIONES. DISCIPLINA (TRASLADOS, CONDUCCIONES, DILIGENCIAS
JUDICIALES Y HOSPITALARIAS) REGISTROS Y REVISIONES.

2 QUE EL INCUMPLIMIENTO DEL PROCEDIMIENTO Y NORMAS DE TRASLADO PODRIA

OCASIONAR FUGAS, ACCIDENTES DE LOS SERVIDORES PENITENCIARIOS E
INTERNOS.

3 QUE LA FALTA DE UNA EJECUCIÓN OPORTUNA DE LA ORDEN DE LIBERTAD POR

PARTE DE SEGURIDAD PENITENCIARIA; PROCESADA POR EL RESPONSABLE
DE LIBERTADES DE REGISTRO PENITENCIARIO DEL EE.PP, PODRIA GENERAR
ACTOS DE CORRUPCIÓN.

4 QUE LA BRECHA SALARIAL ENTRE LOS DIFERENTES REGIMENES LABORALES DEL

INPE PODRIA OCASIONAR ACTOS DE CORRUPCIÓN Y UN CLIMA LABORAL HOSTIL.

5 QUE LA FALTA DE COORDINACIÓN EN LAS ACTIVIDADES FUNCIONALES ENTRE

LAS JEFATURAS DE SEGURIDAD Y TRATAMIENTO DE LOS EE.PP, PODRIA
GENERAR EL INCUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES
ORIENTADOS A LA RESOCIALIZACIÓN DEL INTERNO.

7
 LISTADO DE RIESGOS
N° RIESGOS MEDIDAS DE CONTROL
8 QUE LA FALTA DE EJECUCIÓN DEL PLAN DE SUPERVISIÓN DE SEGURIDAD DE LA SEDE CENTRAL, PODRIA
OCASIONAR ACTOS DE CORRUPCIÓN Y MAL DESEMPEÑO DE SUS FUNCIONES EN LOS EE.PP.

10

11 QUE LA CARENCIA DE PERSONAL DE SEGURIDAD EN LOS EE.PP. ETP Y EML PODRIA PONER EN RIESGO LA
SEGURIDAD INTEGRAL DE LAS INSTALACIONES, PERSONAL QUE LABORA EN LA DEPENDENCIA Y VISITAS.

12

13

14 EL DEFICIENTE REGISTRO DE INFORMACIÓN DEL INTERNO Y LA FALTA DE HERRAMIENTAS

TECNOLOGICAS EN ALGUNOS PENALES PODRIA GENERAR RIESGO DE SUPLANTACIÓN EN LA
IDENTIDAD, LIBERTADES INDEBIDAS Y FUGAS.

15
 Act. Análisis de propuestas

🠶 Se verifica que no haya propuestas repetidas

🠶 Se analiza una LISTA DE RIESGOS ADICIONALES.
🠶 Se obtiene el listado final de Riesgos asociados al producto priorizado.
 No cuenta con el riesgo descrito y se No aplica el riesgo, debido a la
Nro. Pregunta - Anexo 1 Descripción Cuenta con el riesgo descrito Cumple
incorpora en el mismo naturaleza del producto

La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado

36 ¿Ha analizado si los riesgos identificados son los que afectan que la provisión del producto  X
se efectúe cumpliendo las condiciones establecidas por las normas que lo regulan?
     

La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado

37 ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían afectar la provisión de los productos X 
priorizados en los plazos y estándares establecidos por la propia entidad?
     

La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado

38 ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar actos de corrupción (soborno) o X       
otras clases de riesgo de conducta irregular?

La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado,

39
¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar fraudes financieros o contables     X   
(registros contables y administrativos falsos), sobrecostos o transferencia de recursos para
fines distintos al original?

La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado

40
¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían afectar el cumplimiento de las funciones  
desarrollas por los funcionarios y servidores al encontrarse influenciados, inducidos o
presionados a efectuar conductas irregulares?
X     

La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado,

41
¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar posible influencia de consultores  
o actores externos en las decisiones de los funcionarios para realizar requerimientos de
bienes o servicios?
  INCLUIR   

La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado

42 ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar pagos tardíos (retrasados) a los  
proveedores?
   X  

La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado

43 ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar una nula o deficiente supervisión  
de la ejecución de las obras publicas por parte del funcionario competente?
  X   

La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado

44 ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar el favorecimiento a un postor o  
postulante, dentro de un proceso de contratación?
INCLUIR    
 LISTADO DE RIESGOS ADICIONALES
N° RIESGOS MEDIDAS DE CONTROL
15 Los riesgos identificados podrían generar actos de corrupción (soborno) o otras clases de riesgo de
conducta irregular?

16 Los riesgos identificados podrían generar fraudes financieros o contables (registros contables y administrativos falsos),
sobrecostos o transferencia de recursos para fines distintos al original?

17 Los riesgos identificados podrían afectar el cumplimiento de las funciones desarrollas por los funcionarios y servidores
al encontrarse influenciados, inducidos o presionados a efectuar conductas irregulares?

18 Los riesgos identificados podrían generar posible influencia de consultores o actores externos en las decisiones de los
funcionarios para realizar requerimientos de bienes o servicios?

19 Los riesgos identificados podrían generar pagos tardíos (retrasados) a los proveedores?

20 Los riesgos identificados podrían generar una nula o deficiente supervisión de la ejecución de las obras publicas por
parte del funcionario competente?

21 Los riesgos identificados podrían generar el favorecimiento a un postor o postulante, dentro de un proceso de
contratación?
 Valoración de Riesgos
• Se reparten una FICHA DE VALORACIÓN DE RIESGOS, para determinar la
probabilidad de ocurrencia del riesgo y de impacto.
• Se responde las siguientes preguntas:

¿CUÁL ES LA PROBABILIDAD DE OCURRENCIA DEL RIESGO?

 

¿CUÁL ES EL IMPACTO DEL RIESGO EN EL CUMPLIMIENTO DEL PRODUCTO

PRIORIZADO?
 
PRESENTACIÓN DE LOS RESULTADOS
 Act. Lluvia de ideas
🠶 Se asigna a cada participante un número de riesgos para formular una propuesta de medida
de control.
🠶 Se recomienda utilizar las siguientes fórmula de redacción:

Que + UNIDAD ORGÁNICA + Verbo + OBJETO +

FRECUENCIA/PLAZO
Ejemplo: Que la UNIDAD DE RECURSOS HUMANOS programe en el PDP capacitaciones en temas sobre Seguridad e Inteligencia para los
agentes de seguridad anualmente.

 
 Análisis de propuestas
🠶 Se analizan cada una de las propuestas, a fin de que los participantes lleguen a un consenso
sobre su pertinencia y , de ser necesario, hagan modificaciones.
🠶 Listado final de Medidas de Control.