Estimación del nivel de provisiones de una

cartera deteriorada
 Estimar el monto de la provisión que realizará la
entidad financiera, según la relación entre la
clasificación del cliente, la garantía y la deuda;
con el fin de determinar si es conveniente seguir
administrando dicha cartera o es mejor venderla
(cederla).
 Deuda – Dist. LogNormal
 Garantía – Dist. Uniforme
 Clasificación de Riesgo
 Probabilidad de Riesgo de Pérdida (prob. que un cliente
ingrese a la cartera de Cuentas Especiales).

Clasificación de Riesgo Clasificación de Riesgo

Provisión sin Provisión con Probabilidad de
Clasificación
Garantía Garantía Clasificación Riesgo de
0 NOR 0.70% 0.70% Pérdida (RP)
0 NOR 2%
1 CPP 5% 0.25%
1 CPP 10%
2 DEF 25% 12.50%
2 DEF 20%
3 DUD 60% 30%
3 DUD 60%
4 PER 100% 60%
4 PER 85%

Fuente. SBS Fuente: Entidad Financiera

Supuestos:
 Clientes con deuda superior
a los S/. 20,000.
 % Provisión basado en
resolución de SBS N° 11356.
 Todas las demás variables
que afectan de manera interna
o externa son constantes.
Donde:
• ND: Nivel de deuda del cliente
• G: Monto de Garantía que registra
cada cliente
• PPGc: Porcentaje de Provisión con
garantía según la clasificación del
cliente; y
• PPSGc: Porcentaje de Provisión sin
garantía según la clasificación del
cliente.
 De acuerdo a la simulación efectuada tenemos que
con un intervalo de confianza del 95%, el nivel de
provisión estimado para la cartera pesada del área
de Cuentas Especiales se encuentra entre los
valores S/. 47,351 y S/. 53,571.

 Dado que el presupuesto estimado por el área de

Cuentas Especiales, a fin de mantener la cartera
pesada, es de S/. 50,000. Del modelo se obtiene
que la probabilidad de que la Gerencia decida ceder
la cartera es de 57.5%
Estimación del nivel de provisiones de una
cartera deteriorada