TRIGO

TRIGO SISTEMAS
SISTEMAS

CONTABILIDAD GENERAL
Ver. 9.0eBGUI
 Se define, bajo los principios de contabilidad generalmente aceptados, de la
siguiente forma:3​
Activo = Pasivo + Capital (o Patrimonio, o Fondos propios).
Activo - Pasivo = Patrimonio
La suma del valor de las cuentas del activo deberá ser igual a la suma de
valor de las cuentas del pasivo más la suma de valor de las cuentas del
patrimonio o capital (fondos propios).
Cuando como consecuencia de la actividad el Pasivo supera en valor al
Activo, con lo que se obtendría un valor negativo de
la partida de capitalización, se habla de una quiebra, técnicamente hablando
desde un punto de vista contable.
A Luca Pacioli se le reconoce en ser el primero en publicar una descripción
del método de contaduría que los mercaderes venecianos utilizaron durante
el renacimiento italiano, la contabilidad por partida doble.

2
 PANORAMA GENERAL DE LOS SISTEMAS FINANCIEROS

CUENTAS
CUENTAS CUENTAS
CUENTASPOR
POR
POR
PORCOBRAR
COBRAR PAGAR
PAGAR

RECIBOS
RECIBOSDE
DE
COMPRAS
COMPRAS
FACTURACIÓN
FACTURACIÓN CONTABILIDAD
CONTABILIDAD
GENERAL REPETITIVO
REPETITIVO
GENERAL
EMBARQUES
EMBARQUES
CONTROL
CONTROL DE
DEPISO
PISO
AJUSTES
AJUSTESDE
DE
INVENTARIO
INVENTARIO ORDENES
ORDENES
DE
DE
CONSOLIDACIÓN TRABAJO
TRABAJO
CONSOLIDACIÓN
ADMINISTRACIÓN
ADMINISTRACIÓN MULTI-COMPAÑIA
MULTI-COMPAÑIA
DE
DECOSTOS
COSTOS D.R.P.
D.R.P.

MODULOS FINANCIEROS
3
 CUENTAS DE CONTABILIDAD GENERAL
Cuentas
Cuentas
Clientes
Clientes Ordenes
Ordenesde
deVentas
Ventas por
por
Cobrar
Cobrar
Control
Controlde
de
Inventarios
Inventarios

Cuentas
Cuentaspor
por Líneas
Líneasde
de Inventario
Inventario Transacciones
Transacciones
omisión
omisiónde
deCG
CG Producto
Producto Físico
Físico en
en CG
CG

Ordenes
Ordenesdede Control
Control de
de
Trabajo
Trabajo Piso
Piso

Manufactura
Manufactura
Departamentos
Departamentos Repetitiva
Repetitiva Nómina
Nómina

Ordenes
Ordenesde
de Cuentas
Cuentaspor
por
Proveedores
Proveedores Compra
Compra Pagar
Pagar

4
 VALORES POR OMISION DE CONTABILIDAD GENERAL

Primero se establecen:

• Cuentas por omisión utilizadas en todo el sistema

• Verificación de cuenta

• Moneda Base

• Código de Entidad

5
 ARCHIVO CONTROL SISTEMA / CUENTAS

6
 ARCHIVO DE CONTROL DE SISTEMA / CUENTAS

• Cuentas de Ventas • Términos de ventas

• Cuentas por cobrar • Ventas

• Efectivo de ventas • Descuento de Ventas

• Devoluciones de ventas • Impuesto 1 de ventas

• Finanzas de ventas • Impuesto 2 de ventas

• Impuesto 3 de ventas

7
 ARCHIVO CONTROL SISTEMA / CUENTAS

8
 VALORES POR OMISION DE CONTABILIDAD GENERAL

• Cuentas de Cuentas por Pagar

• Cuentas por Pagar

• Descuento de Cuentas por Pagar

• Variación de precio de OC

• Compras

9
 VALORES POR OMISION DE CONTABILIDAD GENERAL

• Cuentas de Departamento

• Costo de Producción

• Mano de Obra

• Indirectos Variables

10
 ARCHIVO CONTROL SISTEMA / CUENTAS

11
 ARCHIVO CONTROL SISTEMA / CUENTAS

12
 VALORES POR OMISION DE CONTABILIDAD GENERAL

Cuentas de Departamento :

• Costo de Producción

• Indirectos por Material

• Variación de mano de Obra

• Mano de Obra

• Tiempo Extra
13
 TRANSACCIONES DE CG DE VENTAS

Mantenimiento de facturas de orden de ventas de embarque/ pendientes

• Cargo a costo de ventas

• Abono a inventario

• (La referencia del diario empieza con “IC”)

Registro de Factura

• Cargo a cuentas por cobrar; descuentos de ventas

• Abono a ventas; flete; servicio; especial; impuesto

• (La referencia de diario empieza con “OV”)

14
 TRANSACCIONES DE CG DE COMPRAS

La referencia de diario empieza con “IC”

Recibo de compras-inventario

• Cargo a inventario

• Abono a recepciones de OC

Recepciones de compras-subcontrato

• Cargo a trabajo en proceso

• Abono a recepciones de OC

15
 TRANSACCIONES DE CG DE CUENTAS POR PAGAR

La referencia de diario empieza con “AP”

• Pólizas (para órdenes de compra de inventario y subcontrato
• Cargo de recepciones de OC
• Cargo a cuentas seleccionadas por el usuario
• Abono a cuentas por pagar

Pólizas (para facturas no correspondientes a OC o notas de OC)

• Cargo a compras o cuentas seleccionadas por el usuario
• Abono a cuentas por pagar

Cheques automáticos y manuales

• Cargo a cuentas por pagar (o cuenta de gastos para cheques
no correspondientes a CXP
• Abono a caja
• Abono a decuentos de CxP

Cancelación de cheques
• Cargo a caja
16 • Cargo a descuentos de CxP
• Abono a cuentas por pagar
 TRANSACCIONES DE CG DE COSTOS

La referencia de diario empieza con “IC”

Actualización del costo estándar

• Cargo a inventario
• Abono a discrepancia de inventario

Revaluación del costo de IEP

• Cargo a trabajo en proceso

• Abono a variación de orden de trabajo

17
 TRANSACCIONES DE CG DE INVENTARIO

La referencia de diario empieza con “IC”

Actualización de conteo cíclico o inventario físico

• Cargo a inventario 1500

• Cargo a discrepancia de inventario

Salidas - no planeadas

• Cargo a costo de bienes

• Abono a Inventario

Salidas - devolución al proveedor

• Cargo a compras
• Abono a inventario

18
 TRANSACCIONES DE CG DE INVENTARIO (Cont...)

Recepción - no planeada

• Cargo a inventario
• Abono a compras

Recepción - devolución al almacén

• Cargo a inventario
• Abono a trabajo en proceso

Recepción - devolución de orden de venta

• Cargo a inventario
• Abono a costo de bienes

19
 TRANSACCIONES DE CG DE ORDENES DE TRABAJO

La referencia del diario comienza con “IC”

Salida componente de la orden de trabajo

• Cargo a trabajo en proceso (WIP) (IEP)
• Abono a inventario

Recepción de orden de trabajo

• Cargo a inventario (PT)
• Cargo a desperdicio
• Abono a trabajo en proceso (WIP)

20
 TRANSACCIONES DE CG DE ORDENES
DE TRABAJO (Cont...)

Cierre de Contabilidad de Orden de Trabajo

• Operaciones restantes de cierre

- Cargo a trabajo en proceso (WIP)

- Abono a mano de obra (departamento del empleado)
- Abono a indirectos por material (departamento de centro de

trabajo)

• Conciliar la cuenta TEP

- Cargo a variaciones de orden de trabajo

- Abono a trabajo en proceso

21
 TRANSACCIONES DE CG REPETITIVAS (Cont...)

Tiempo de paro

• Cargo a costo de producción

• Abono a acumulación de mano de obra

• Abono a indirectos por material

22
 REGISTRO DE TRANSACCIONES DE OTROS MODULOS

Borrar
Borrar
Transacción
Transacción

Archivo
Archivode de
Otros Transacción
Transacciónde de Contabilida
Contabilida
Módulos Contabilidad
Contabilidad ddGeneral
General
General
Generalsin
sin
registrar
registrar

Registro
Registrode
de
Transacción
Transacción

23 Transacciones sin saldar

 TRANSACCIONES SIN SALDAR

No se pueden registrar en CG

• Números de cuenta no válidos

• Centros de costos no válidos
• Fecha de efectividad en un período o año cerrado

Corregir el uso de Mantenimiento de Transacción Estándar

Se deben registrar después de corregirlas

24
 EJECUCION DE CONTABILIDAD GENERAL

Establecer
Establecerlala Imprimir
Imprimiryy
Contabilidad
Contabilidad verificar
verificarestados
estados
General
General proforma
proforma

Capturar
Capturarestados
estados Borrar
Borrar
finales
finalesdel
delperíodo
período transacciones
transaccionesdel
del
previo
previo periodo
periodoprevio
previo

Registrar
Registrar
transacciones
transaccionesde
de
Contabilidad
ContabilidadGral.
Gral.

Imprimir
Imprimiryy Establecer
Establecer
Capturar
Capturar verificar
verificarestados
estados verificación
verificaciónde
de
Presupuestos
Presupuestos financieros
financieros cuentas
cuentas de CG==Sí
de CG Sí

25
 PREPARACION DE CONTABILIDAD GENERAL

• ARCHIVO DE CONTROL DEL SISTEMA/CUENTAS

• ARCHIVO DE CONTROL DE C.G

• ENTIDADES .DE C.G.

• CALENDARIO DE C.G.

• POSICIONES DE FORMATO

• CUENTAS

• CENTROS DE COSTOS

26
 ARCH CTRL CONTABILIDAD GENERAL

27
 CONTABILIDAD DE MULTIPLES ENTIDADES

Base
BasededeDatos
Datos Base
Basede
de
Local
Local Datos
DatosLocal
Local

Estados
EstadosFinancieros
Financieros Archivo
Archivode
de Estados
Estados
Locales
Locales Transferencia
Transferenciade
de Financieros
Financieros
Transacción
Transacciónde
deCG
CG Locales
Locales
Exportación/Importacion

Base
Basede
deDatos
Datos
Corporativa
Corporativa

Estados
EstadosFinancieros
Financieros
28 Consolidados
Consolidados
 ESTABLECIENDO MULTIPLES ENTIDADES

Ejemplo de estructura
de la corporación AA

BB CC

Implantación recomendada de la base de datos

Base
BasededeDatos
Datosdedelalacompañía
compañíaconsolidada
consolidada
••Transacciones
Transaccionesimportadas
importadasde detodas
todaslas
lascompañías
compañías
••Transacciones
Transaccionespara
paraeliminar
eliminarentradas
entradas

Compañía
CompañíaAA Compañía
CompañíaBBOperando
Operando Compañía
CompañíaCCOperando
Operando
Operando
OperandoBase
Basede
de Base de Datos
Base de Datos Base de Datos
Base de Datos
Datos
Datos
29
 ENTIDAD DE CONTABILIDAD GENERAL

• Entidad - Utilizada para identificar entidades individuales

• Entidad primaria
• Divisa - La moneda utilizada para la traducción de moneda
• Importación de otras entidades - Trae transacciones de otras entidades
• Reportes de CG separados o consolidados de Cambio
• Entradas de diario manual para otras entidades - Utilice la Entidad Actual
• Presupuesto para cada entidad
• Ajuste de traducción (moneda) - Registradas en reporte o estado de ingresos

30
 MNTO CALENDARIO CG

31
 FORMATOS DE REPORTES

Disposición de:

• Balance General
• Estado de Ingresos

Define:

• Encabezados
• Totales
• Secuencia
• Signo (cr/ab)

Permite agregar saldos de cuentas

Cada cuenta se asigna a una posición de formato

32
 PASOS PARA DAR FORMATO A LOS REPORTES

Utilizando el balance general y el estado de ingresos

1. Marque todos los encabezados y totales correspondientes

2. Identifique los totales sin encabezados

3. Identifique los encabezados sin totales

• Asigne una posición de formato para cada uno de los anteriores

• Utilice “Suprimir Encabezado” y “suprimir Totales” para los puntos

2y3

• Asigne cuentas a las posiciones de formato

33
 NIVELES DE POSICION DE FORMATO

Indentación para control

Permite agregar cuentas

Utilice posiciones de formato en blanco para insertar niveles

• Descripción de formato en blanco

• Suprima el encabezado

• Suprima el total

34
 POSICIONES DE FORMATO DEL BALANCE GENERAL

Nivel Balance General

1 Activos Pasivo y
10000 Capital 15000

2 Pasivo
10100 20000 30000

3 Activo Circulante Activo Fijo Pasivo Circulante Pasivo a Capital

11000 12000 21000 Largo Plazo 31000
22000

4 Efectivo Impuesto de Ventas

11100 Por Pagar
21400

5 Efectivo Pesos Efectivo Extranjero

11110 11120
35
 POSICIONES DE FORMATO DEL ESTADO
DE RESULTADOS
Nivel
Utilidad (Pérdida) Neta
90000

1
Impuestos
Utilidades Pérdidas
antes de Impuestos 85000
82000
2

Utilidad de Operación Otras Pérdidas

3 80000 o Ganacias
81000

Margen Bruto Gastos de

4 81010
60000 Operación
70000

Ventas Costo de Prod.

5 50000 Vendidos 81020
55000 Sueldos y Viajes y
Salarios Entretenimiento
71000 74000
6 PérdidasGanacias
Realizadas por
Variación MO Variación Dif. Cambiaria
55100 Ind. por M
36
 BALANCE GENERAL

FORMATO CUENTA/ CENTRO DE COSTOS DESCRIPCION

10000 ACTIVOS
11000 ACTIVO CIRCULANTE
11100 EFECTIVO
1040 EFECTIVO EN BANCO
1045 CAJA
1200 CUENTAS POR COBRAR
1500 INVENTARIO
1600 INVENTARIO EN PROCESO (WIP)
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE
12000 ACTIVO FIJO
1800 ACTIVOS FIJOS
1810 DEPRECIACION
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS
TOTAL ACTVO
15000 PASIVO Y CAPITAL
20000 PASIVOS
20100 PASIVO CIRCULANTE
2100 CUENTAS POR PAGAR
2200 RECEPCIONES OC
2610 PORCION LIMITADA
TOTAL DE PASIVO CIRCULANTE
20200 PASIVOS A LARGO PLAZO
2800 DEUDA A LARGO PLAZO

37
 CENTROS DE COSTO

• Se utilizan para dar seguimiento a los gastos por departamento

• Presupuestos por Centro de Costo

• Reportes Comparativos

• Opción para resumir Centros de Costo

38
 MNTO CODIGO DE CUENTA

39
 REP CODIGO DE ASIGNACION

40
 TRANSACCIONES DE CONTABILIDAD GENERAL

Transacciones Estándar

• De otros Módulos
• Entradas de Diario Manuales

Copia de Transacción
Transacciones para Reversar

• Se autoreversan en el siguiente período Transacciones Retroactivas

• Registrar en Año Cerrado Previo

• Hacer ajustes a Utilidades retenidas Transacciones de Fin de Año

• Abono de Indirectos por Material

41
 TIPOS DE TRANSACCIONES DE
CONTABILIDAD GENERAL

JL = Entrada de Diario Estándar

RV = Transacción Reversa

RA = Ajuste retroactivo para Utilidades Retenidas

YR = Cierre de fin de Año

IC = Transacciones de Inventario

WO = Transacciones de Cierre de OT

SO = Transacciones de Ventas

AR = Transacciones de Cuentas por Cobrar

AP = Transacciones de Cuentas por Pagar

42
 PROCESO DE REGISTROS DE TRANSACCION

Se selecciona por:

• Fecha de Efectividad

• Tipo de Transacción

Sólamente registro o reporte

43
 PRESUPUESTOS

Presupuestos Anuales Varios

Por Cuenta, Centro de Costos y Proyectos

Para una posición de formato completa

Cantidad de impuesto anual

• Extender sobre períodos del calendario

• Capturar el porcentaje de cada período

• Capturar la cantidad para cada período presupuesto basado en actual

• De cuenta, centro de costo

• Para una posición de formato completa

44
 Ganancia / Pérdida detectada en Ventas

Tipo de Tipo de
cambio cambio
1 USD = x FFR
5

Pérdida

4 4

Ganancia
3

Tiempo Tiempo
Posteo de Pagos Posteo de Pagos
la factura de CxC la factura de CxC

45
 Ganancia / Pérdida detectada en Compras

Tipo de cambio

1 USD = x FFR
5
Ganancia
detectada
4
Variación
de precio
de compra

Tiempo
Recepción Voucher Pagos
de OC en CxP

46
 Cálculo de Pérdida / Ganancia detectada

Cuenta: 1045 Efectivo - Banco de Amsterdam Moneda: DFL

Fecha de TRANS Cant. en DFL Tipo de Cambio Cantidad en USD

1/15/92 2,500 1.6970 1,473.19
3/20/92 4,000 1.7195 2,326.26
6,500 3,799.45

Tipo de Cambio al 4/30/92 = 1.9130

Total en DFL = 6,500
Equivalente en USD = 6,500 / 1.9130 = 3,397.80
Diferencia 3,397.80 - 3,799.45 = < 401.65 > USD

Transacción FX
Fecha Efc Cuenta Cantidad
4/30/92 1045
<401.65>
9150 401.65

47
 Proceso de Revaluación GL
Subsidiary
- revalue
prior to
export

Corporate
- revalue
after
import

48IC-05-330
 Reporte de Usuario - Ejemplo

Travel
Titl
Travel & Entertainment Summary

7200/1000
7200/2000
7200/3000
e
Travel - Sales
Travel - Operations
Travel - Admin.
$1500
950
550
Total Travel $3000

Entertainment
7300/1000 Ent. - Sales $ 500
7300/2000 Ent. - Operations 300
7300/3000 Ent. - Admin. 1000
Total Entertainment $1000
Total Travel & Entertainment $4800

Format positions:
1000 Travel & entertainment sums into:
0 suppress
header
1100 Travel sums into: 1000
49 1200 Entertainment sums into:
 REPORTES A LA MEDIDA

• Cuentas Pre-establecidas

• La posición de formato específica del plan

• Reportes comparativos y presupuestados

• Adicionales a los reportes financieros estándar

50
 REPORTES A LA MEDIDA
Viaje Viaje Ventas $1,500
7200 / 1000
Viaje-Operaciones 950
7200 / 2000
Viaje-Administración 550
7200 / 3000 $3,000

Div.-Ventas $ 500
Diversiones
Div.-Operaciones 300
7300 / 1000
Total de Diversiones 1,000
7300 / 2000
Total de Viajes y Diversiones $1,800
7300 / 3000 $4,000

Posiciones de Formato para reportes Total: 0 suprimir encabezado

1000 Viajes y diversiones Total: 1000
1100 Viajes Total: 1000
1200 Diversiones

Cuentas:
Total: 1100
7200 Viaje Total: 1200
7300 Diversiones
51
 CIERRE DE CONTABILIDAD GENERAL

Cerrar el Período de Calendario

• Módulos cerrados
• Contabilidad General Cerrada
• Bandera Si / No
• Para cerrar dar “Sí”
• Para reabrir dar “No”

Cierre de Año

• Marque todos los períodos de calendario cerrados

• Calcula y registra en utilidades retenidas
• No puede ser reabierto
• Usar transacciones retroactivas para registrar en el año cerrado

52
 CONSOLIDACION DE CONTABILIDAD GENERAL

Por fecha de efectividad

• Módulos cerrados
• Cuenta
• Centro de Costos
• Tipo de Transacción

Genera una entrada de diario consolidada para cada cuenta

Borra las transacciones

Marca todos los períodos de calendario cerrados

Calcula y registra en utilidades retenidas

No puede ser reabierto

Usar transacciones retroactivas para registrar en el año cerrado

53