TIPOS DE RIESGOS

Riesgo de crédito
 
Es la posibilidad de que una EIF incurra en pérdidas debido al incumplimiento del prestatario o de la
contraparte, en operaciones directas, indirectas o de derivados, que conlleva el no pago, el pago parcial
o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas. Esta posibilidad de pérdida puede
provenir directamente de un evento de incumplimiento, en cuyo caso la pérdida puede afectar al
estado de pérdidas y ganancias de la EIF, o del deterioro en la calidad crediticia del prestatario, emisor o
contraparte, ocasionando, en este caso, la disminución del valor presente del contrato.
 
Riesgo de mercado
 
Es la posibilidad de incurrir en pérdidas derivadas de movimientos adversos en los factores de mercado
como la tasa de interés, el tipo de cambio y otros precios de instrumentos en los que la entidad ha
tomado posiciones dentro o fuera del balance.
TIPOS DE RIESGOS
Riesgo operativo
 
Es el riesgo de sufrir pérdidas como resultado de inadecuados procesos, y/o fallas en las
personas o sistemas internos, o bien a causa de acontecimientos externos. Esta definición
engloba el riesgo legal pero excluye el riesgo estratégico y el riesgo reputacional.
 
Riesgo de liquidez
 
Es la contingencia de que una EIF incurra en pérdidas por la venta anticipada o forzosa de
activos a descuentos inusuales y/o significativos, con el fin de disponer rápidamente de los
recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones, o por la imposibilidad de renovar o
de contratar nuevos financiamientos en condiciones normales para la entidad.
TIPOS DE RIESGOS
Riesgo reputacional
 
Es la posibilidad de afectación del prestigio de una EIF por cualquier evento externo, fallas internas
hechas públicas, o al estar involucrada la EIF en transacciones o relaciones con negocios ilícitos,
que puedan generar pérdidas y ocasionar un deterioro de la situación de la misma.
 
Riesgo legal
 
Es la posibilidad de que se presenten pérdidas o contingencias negativas para la entidad, como
consecuencia de fallas en contratos y transacciones que pueden afectar el funcionamiento regular
de la EIF, derivadas de error, dolo, negligencia o imprudencia en la concertación, instrumentación,
formalización o ejecución de contratos y transacciones. Constituyen también una fuente de riesgo
legal, el incumplimiento de leyes o normativa correspondiente.
TIPOS DE RIESGOS
Riesgo de tasa de interés
 
Se entiende por riesgo de tasa de interés la posibilidad de que la EIF incurra en pérdidas
como consecuencia de movimientos adversos de las tasas de interés, sean éstas fijas o
variables.
 
Riesgo de tipo de cambio
 
Es el posible impacto negativo sobre las utilidades y el patrimonio de la EIF, que podrían
ocasionar las variaciones en el tipo de cambio de las monedas con las que opera la
entidad. Este impacto dependerá de las posiciones netas que mantenga la EIF en cada una
de dichas monedas.
EVALUACION DE RIESGOS
RIESGO OPERATIVO
• Riesgo de seguridad (Batallón de seguridad física, guardias privados) Control de
bolsos, uso de gafas, ingreso 10 min antes, no involucrarse en otras actividades de
control, armamento reglamentario, uniforme, etc.)
• Riesgo de organización (Sistemas de alarmas, letreros, salidas de emergencia,
ingreso de personal, etc.)
• Riesgo de efectivo (Claves, control de retardo, copias de llaves, seguro, etc.)
• Riesgo de administración de oficina (humedad, sensores de movimiento, alarmas,
fumigaciones)
• Riesgo de sistemas (instalaciones de cableado, monitoreo, grabaciones, espejo, etc.)
• Plan de continuidad
• RRHH
EVALUACION DE RIESGOS
RIESGO DE LIQUIDEZ
• Encaje Legal
• Concentración de depósitos
• Flujo de caja
• Calce financiero
• Liquidez prestable
• VAR (depósitos)
• Disposiciones legales (regulación de tasas)
• Stress Testing de liquidez
EVALUACION DE RIESGOS
RIESGO CREDITICIO
• Concentración de cartera (sectorial)
• Concentración de cartera individual
• Tipos de Créditos
• Disposiciones legales (regulación de tasas)
• Evaluación y calificación de cartera
• Deterioro de calificación (por información financiera)
• Deterioro de calificación (otra información)
• Estudios sectoriales
• Riesgo Contagio
• Evaluación y seguimiento de excepciones
EVALUACION DE RIESGOS
RIESGO DE MERCADO
• Posición cambiaria
• Riesgo tipo de cambio
• Prestamos por moneda
• Tasas de interés
• Stress Testing de tipo de cambio, tasas de intereses
• GAP, gestión de activos y pasivos
EVALUACION DE RIESGOS
RIESGO REPUTACIONAL
• Clima laboral
• Percepción externa
• Percepción de medios de comunicación
• Cliente encubierto
RIESGO LEGAL
• Desconocimiento de Disposiciones Legales, normas
• Errores en contratos
CALIFICADORAS DE RIESGOS
Son empresas internacionales que realizan consultoría de evaluación de
los riesgos que implican la administración de entidades, en Bolivia
funcionan cuatro de ellas en las cuales se concentra el 90% de los
trabajos, estas son; Moody´s, AESA Rating (FITCH RATING), Pacific
Credit Rating S.A., Microfinanza Rating Bolivia.
 
A nivel mundial las principales son: Standard Poor´s USA, MOODY´s
USA, Fitch Rating Inglesa
CALIFICACION DE RIESGOS
Es una opinión emitida por una entidad calificadora de riesgos, a través de
especialistas, sobre la posibilidad de que un valor sea o no pagado por la
empresa que lo emite. En otras palabras, es una recomendación para comprar,
vender, o mantener un determinado valor, es un elemento mas para tomar
decisiones de invertir o no en un determinado valor.
 
Los riesgos que miden son en valores de deuda, acciones preferentes, acciones
ordinarias, fondos de inversión
 
En Bolivia, mediante resolución ADM 645/2002, emitida por la Superintendencia
de Pensiones Valores y Seguros se adopto la siguiente calificación:
 Corto plazo
N1 – N5

Ponderacion Largo Plazo

de riesgos AAA - E
del activo
I—VI

categorias
Capital Social Acciones
Ordinarias I – VI
Acciones
Preferentes aaa-
e