AUDITORIA INTERNA

Las auditorias internas constituyen una potente herramienta de control y seguimiento de la

eficacia de los sistemas de gestión ambiental. De hecho sus resultados y conclusiones son
útiles para corregir o prevenir no conformidades especificas, como base para la verificación de
datos para otros programas de auditoria y para proporcionar elementos de entrada para la
realización de la revisión por la dirección.
Generalidades

Auditoria se define como “Proceso sistemático, independiente y documentos para obtener

evidencias de auditoria y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en el
que se cumplen sus criterios de auditoria.
 ¿Qué es una Auditoria?
Como se ha visto en la definición, una auditoria es:

1.-Un proceso sistemático: es decir, que sigue unos procedimientos previamente establecidos y documentados.
2.-Un proceso independiente: es decir, los auditores deben ser ajenos a los intereses del auditado y, por tanto, no
podrán auditar su propio trabajo.
3.-El objetivo ultimo de la auditoria es buscar evidencias y evaluar el grado de cumplimiento de los criterios de
auditoria. Los criterios para auditar un sistema de gestión ambiental conforme a la Norma ISO 14001:2015 son:
 Los requisitos de esta norma internacional de referencia
 Los requisitos legales de aplicación.
 Los requisitos impuestos en la propia documentación.
 Una vez recopiladas las evidencias se las compara con
los criterios y se obtienen una serie de hallazgos.

Criterios de Evidencias de
auditoria auditoria
Requisitos de: • Registros
• Norma ISO 14001 • Información obtenida en
• Legislación de aplicación.
• Documentación del SGA.
entrevistas, estudio
documental,
observaciones, etc.
Hallazgos de
auditoria

• No conformidades.
• Observaciones.
• Oportunidades de mejora.
• Puntos fuertes.
• Puntos débiles.
Diferencia entre auditoria interna y externa:

 Una auditoria interna puede realizarla la propia organización con su personal o una parte
externa en su nombre, es decir, una empresa subcontratada.

 La auditoria externa de certificación es la que realiza la entidad de certificación acreditada

con objeto de comprobar el cumplimiento con los requisitos de la norma, además son
realizadas por partes que tienen interés en la organización o por personas en su nombre.
Programa de auditoria interna

La organización debe establecer, implementar y mantener una o varias programas de auditoria

interna que incluyan la frecuencia.

La organización debe:
a) Definir los criterios de auditoria y el alcance para cada auditoria.
b) Seleccionar los auditores y llevar a cabo auditorias para asegurarse de la objetividad y la
imparcialidad del proceso de auditoria.
c) Asegurarse de que los resultados de las auditoria se informen a la dirección pertinente.
El programa de auditoria se debe indicar:

 El periodo de tiempo comprendido: los programas suelen realizarse para un año o tres
años, dependiendo de la complejidad de la empresa.
 La programación de auditorias, tanto itnernas como externas: para la programación de las
auditorias internas se debe tener en cuenta la importancia ambiental de los procesos, los
cambios que afectan a la organización.
 Las responsabilidades en cuanto a:
 La elaboración del programa de auditoria, seguimiento y actualización.
- La realización de la auditoria interna, es decir, a los requisitos que debe cumplir el auditor.
La auditoria y el informe de auditoria

Muchas organizaciones optan por realizar un plan de auditoria de manera previa a su

realización y por comunicarlo a los auditados con antelación. Suele contener información
sobre:
 Los objetivos, alcance y criterios de auditoria.

 Las fechas y lugares de las actividades de la auditoria.

El informe de auditoria puede contener información pertinente, tales como conclusiones sobre el grado de
cumplimiento con los criterios de auditoria.
La información que debe contener el informe de auditoria es:
 Los objetivos, el alcance y criterios de la auditoria (deben coincidir con los especificados en el plan).
 Identificación del equipo auditor, fechas y ubicaciones auditadas.
 Los hallazgos: como mínimo, un informe de auditoria debe contener información sobre las no
conformidades detectadas, observaciones, puntos fuertes y débiles, y oportunidades de mejora.
 Revisión por la dirección:
 La alta dirección debe revisar el sistema de gestión ambiental de la organización a intervalos planificados,
para asegurarse de su convivencia, adecuación y eficacia continuas.
 La revisión por la dirección debe incluir consideraciones sobre:
a) El estado de las acciones de las revisiones por la dirección previas.
b) Los cambios en:
• Las cuestiones externas e internas que sean pertinentes al sistema de gestión ambiental.
• Las necesidades y expectativas de las partes interesadas, incluidos los requisitos legales y otros requisitos.
• Sus aspectos ambientales significativas.
• Los riesgos y oportunidades.
c) El grado en el que se han logrado los objetivos ambietnales.
d) La información sobre el desempeño ambiental de la organización, incluidas las tendencias relativas.
 A la hora de seleccionar el equipo auditor se debe tener en cuenta que:
• Los auditores deben ser imparciales, es decir, no pueden auditar su propio trabajo.
• Deben reunir unos requisitos de competencia previamente establecidos.

 En relación con los requisitos de competencia, generalmente se establecen en función de una

educación, experiencia laboral, experiencia en auditorias y formación como auditor. Estos
requisitos los estableceré cada organización teniendo en cuenta su complejidad, incidencia
ambiental, tamaño, etc.
 Un auditor del sistema de gestión ambiental debe tener conocimiento sobre los requisitos de la
norma (NORMA ISO 14001), la organización y de sus procesos, y es deseable que tenga
formación en técnicas de auditoria y haya participado como observador en alguna auditoria
del sistema.