Panel I

Presupuesto Público. Gestión para

Resultados. Metodologías vigentes
para realizar el Seguimiento y
Monitoreo de Políticas Públicas
Mario Villatoro
Subdirector General del Presupuesto
Ministerio de Hacienda de El Salvador

Ciudad del Este, Paraguay, Noviembre de 2016

 CONTENIDO
1. EL SALVADOR
2. GESTION PARA RESULTADOS
3. SISTEMA ACTUAL DE PRESUPUESTO DE EL
SALVADOR
4. REFORMA DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO
PUBLICO
5. METODOLOGÍAS VIGENTES PARA EL
SEGUIMIENTO DE POLÍTICAS PÚBLICAS
 EL SALVADOR
PIB (Precios Corrientes, Millones de US$) El Salvador: Población total según sexo
30,000 7,000,000
26,833.4
25,054.2
23,813.6 6,000,000
25,000
25,850.2
21,431.0 21,418.3 24,350.9
23,139.0
5,000,000
20,000
20,661.0
20,104.9
4,000,000
15,000
Hombres
3,000,000
10,000 Mujeres

2,000,000

5,000
1,000,000

0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 -
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
PIB (Precios Corrientes, Millones de US$)

El Salvador: Porcentaje de la población en situación de pobreza El Salvador: Población Total según área
50.00

45.00
40.0 40.6
40.00 37.8
36.5
34.6 34.5 34.8
35.00
31.9
29.6
30.00
RURAL
25.00 38% URBANA
20.00
62%

15.00

10.00

5.00

-
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Pobreza Extrema Pobreza Relativa Pobreza Total

 EL SALVADOR
Principales desafíos:

Recuperar los niveles de crecimiento económico

Incrementar la competitividad en un contexto de
globalización
Mejorar los niveles de seguridad ciudadana

Reducir las brechas de servicios básicos

Recuperar el equilibrio y sostenibilidad de las

finanzas públicas
Incrementar la eficiencia y eficacia de las
instituciones públicas
 GESTION PARA
RESULTADOS
La visión de El Salvador
 GESTION PARA RESULTADOS
Según la Mesa Redonda de Resultados de Marrakech (2004):

• La GpR es “una estrategia de gestión centrada en la

efectividad del desarrollo y en las mejoras sostenibles en los
resultados del país.

• La GpR “proporciona un marco coherente para la eficacia del

desarrollo en la cual la información del desempeño se usa
para mejorar la toma de decisiones, e incluye herramientas
prácticas para la planificación estratégica, la programación y
ejecución presupuestaria, la gestión de riesgos, el monitoreo
y la evaluación de los resultados”.
 GESTION PARA RESULTADOS
Según el BID (1):

• La GbR se centra en una clara noción de la causalidad. La teoría

es que diversos insumos y actividades conducen lógicamente a
órdenes mayores de resultados (productos, efectos e impacto).

• Estos cambios generalmente se muestran en una “cadena de

resultados” que ilustra claramente las relaciones de causa-
efecto …...

• (1) García López y García Moreno , 2010.

 GESTION PARA RESULTADOS
• Los componentes del ciclo de gestión pública necesarios
para lograr resultados se agrupan en cinco pilares:
 GESTION PARA RESULTADOS
GpR en EL SALVADOR en el contexto de América Latina y El Caribe

Planificación para
resultados
5

Monitoreo y 2 Presupuesto por

evaluación resultados
1

Gestión financiera,
Gestión de programas
auditoria y
y proyectos
adquisiciones

Puntaje de El Salvador Promedio regional Puntaje máximo

 CLASIFICACIÓN DE LOS PAÍSES SEGÚN
EL ÍNDICE DE LA GPRD EN 2007 Y 2013
Paises
Puntaje obtenido
2007 2013
Nivel Alto Igual o mayor a 3.0 4 4

Menor de 3.0 y mayor o

Nivel Medio igual a 1.5 14 18
El Salvador permanece en la 5° posición
Nivel Bajo Menor a 1.5 6 2
Total de Países 24 24

Fuentes: Construyendo Gobiernos Efectivos - BID 2015

INDICE DE LA GESTIÓN POR RESULTADOS
ÍNDICE DEL PILAR DE PLANIFICACIÓN ORIENTADA A RESULTADOS
 EL SISTEMA ACTUAL DE
PRESUPUESTO DE EL SALVADOR

PRESUPUESTO POR AREAS DE GESTION

El Presupuesto por Áreas de Gestión
El actual modelo fue implementado hace 21 años.

15
 EL SISTEMA ACTUAL DE PRESUPUESTO DE EL
SALVADOR

Decisión del Gobierno Salvadoreño: Realizar una reforma integral y

profunda del Sistema de Presupuesto para incrementar la eficiencia y
eficacia en el uso de recursos escasos.
REFORMA DEL PRESUPUESTO
“más y mejores servicios públicos con
equilibrio y sostenibilidad fiscal”
Visión de la reforma presupuestaria

Un sistema de gestión
presupuestaria capaz de
financiar la entrega
Finalidad:
eficiente, oportuna y Contribuir al
sostenible de los desarrollo
servicios públicos que económico y
los ciudadanos esperan social del país
y valoran.

18
Objetivos estratégicos de la reforma
1. AUMENTAR la eficiencia en el uso de los recursos públicos.
Financiar más y mejores servicios bajo condiciones de equilibrio y
sostenibilidad fiscal.

2. MEJORAR la asignación de los recursos presupuestarios.

Financiar intervenciones que efectivamente generan cambios para un
desarrollo sostenido del país.

3. TRANSFORMAR el presupuesto público en un instrumento de

gerencia, transparencia y rendición de cuentas.
El presupuesto tiene fuerza para promover y lograr cambios.

4. CREAR la capacidad fiscal en el país para afrontar situaciones de

emergencia.
Nuestro país es vulnerable a desastres naturales y crisis
internacionales.
19
 OE 4: Pilares de la Reforma Presupuestaria
FUNDAMENTALES
APOYO
Pilar 1: Presupuesto por Programas con
enfoque de resultados
• La base del nuevo sistema son los Programas Presupuestarios,
que nacen de la identificación de las necesidades y demandas
de la sociedad

Cadena de valor de un Programa Presupuestario

Insumos Procesos Productos Resultado
(Bienes o servicios necesarios (Conjunto (Servicios Pú blicos (Objetivo concreto
para generar los Productos, sus articulado de entregados a la y medible, basado
cantidades está n determinadas ACTIVIDADES població n) en las necesidades
por ratios de uso en las que ocurren en de los
Actividades) las entidades) Ciudadanos)

PRESUPUESTO

21
Pilar 1: Presupuesto por Programas con
enfoque de resultados
Funciones de Estado / Necesidades
de la Sociedad
Conjunto de Programas
Provisión de bienes públicos
• Salud, Justicia, Seguridad ciudadana,
Presupuestarios
• Protección del medio ambiente,
• Desarrollo urbano; etc.

Corrección de fallas de mercado

• Educación primaria y secundaria, Programa
• Transporte, de
• Vivienda, Seguridad
• Promoción de la competencia, Ciudadana
• Protección al consumidor,
• Innovación, ciencia y tecnología; etc.

Provisión de bienes meritorios

• Atención de emergencias y desastres,
• Reducción de la pobreza,
• Desarrollo rural y comunitario,
22
• Cultura y deporte; etc.
 Lógica Horizontal
Medios de Supuestos
Columna de Objetivos Indicadores Verificables
Verificación Importantes
Resultados Final (RF) Indicadores Medios de
Presupuestario y su aplicación operativa Verificación de
 
Definición y cuantificación de la Población Potencial,
Unidad de medida Impactos
cambio esperado en el mediano y largo plazo
  Linea de Base
  Fórmula de cálculo
  Variables mínimas: Q, C, T
Medios de Factores
Resultados Específico (RE) Indicadores
Verificación de externos que
Problema Central que se desea resolver Unidad de medida Indicadores de afectan el
Modelo conceptual que sustenta el análisis del Resultado enlace
Linea de Base Resultado
problema
Específico -
Análisis de Causas - Efectos Fórmula de cálculo
Resultado Final
Elementos de un Programas

Sustento de la vinculación con el RF Variables mínimas: Q, C, T

Cuantificación de la Población Objetivo (PO) Seguimiento
Criterios de focalización y selección de la PO  
Lógica Vertical

   
SubProgramas (Productos) Indicadores Medios de Factores
P1 P2 Pn Unidad de medida Verificación de externos que
Entrega de afectan el
Evidencias y sustento de la vinculación P ------ RE Fórmula de cálculo
Productos enlace
Descripción de Productos (BsySs que se entregan a Subprogramas
Variables mínimas: Q, C, T
terceros) (Productos) -
Responsables de la definición y ejecución de Programación Multianual Resultado
Productos Metas de Productos Específico
Grupo beneficiario de productos Seguimiento
   
   
Indicadores (Unidad de Medios de Factores
Actividades /Proyectos Verificación de externos que
medida)
Programación Multianual ejecución física afectan el
P1 P2 Pn
Metas de Insumos y financiera enlace
Actividades-
Programación Multianual Subprogramas
1.... 1.... 1....
Ppto. (Productos)
Cronogramas de ejecución
2.... 2.... 3....
anual
n.... n.... n.... Registro de ejecución física
Bienes y servicios (insumos/Objetos Específicos) Registro de ejecución Pptal
Responsables de ejecución Seguimiento
El Programa Presupuestario constituye un instrumento de
interacción de los diversos actores en la gestión del gasto público
Instancia de Dirección y Decisión

Ministro/Titular Titular de la
de Ramo Institució n
Vice Ministros Pú blica
Instancia de Asesoramiento y
Entes Rectores de SAFI Apoyo

Com ité de Adm inistració n Financiera

Com ité Té cnico de Gestió n del

Ministro / Vice Ministro de Resultado Indic Mde S.I
Unidad

Presupuesto Institucional
Hacienda Final Financiera
Resultado
Institucional
Específico

Direcció n
Direcció n Subprograma

General de
General de 1. Direcció n/Oficina
Presupuesto
Inversió n y 2. de
Crédito Administració n
Actividades /
Proyectos
1.
1.1
1.2
Direcció n Direcció n 2.
General de General de 2.1 Direcció n/Oficina
Tesoreria Contabilidad
2.2
de Planificació n

Unidades Unidades Unidades

Organizativas Organizativas Organizativas
(Operativas) (Operativas) (Operativas)

Instancia de Decisión/Ejecución Técnica y

Ciudadanos / Empresas / Organizaciones

(demanda de servicios públicos) 24
Pilar 2: Adoptar el enfoque de Marco de Gasto y
Marcos Institucionales de Mediano Plazo

• El propósito es dar mas certidumbre a las

instituciones sobre el flujo de recursos, para que
mejoren su planificación y logren los resultados
que la sociedad necesita y valora.

• Los Marcos de Mediano Plazo permiten avanzar

al mismo tiempo en:
– Disciplina y estabilidad macrofiscal
– Eficiencia en la asignación del presupuesto
– Eficiencia operacional (uso del presupuesto)
25
Pilar 2: Marco de Gasto de Mediano Plazo
Los Puntos de partida:

Planeamiento Estratégico Marco Fiscal de Mediano

Nacional / Sectorial Plazo (5 años)

Marcos Institucionales de Marco de Gasto de Mediano

Mediano Plazo (4 años) Plazo (4 años)

La programación anual genera

el Marco Institucional y
actualiza el Marco de Gasto

PROGRAMAS PROGRAMACION DE METAS FISICAS

PRESUPUESTARIOS Indicadores de Producto PROGRAMACION PRESUPUESTAL

Rf Indicadores Indicador U.M Año Año Año Tota Activid/Proyecto Año Año Año Total
l
Actividad 1 P1 P2 P3 Pt
Rp Ind. Producto 1 indicador
xxx Q1 Q2 Q2 Qt
Actividad 2 P1 P2 P3 Pt
SubP Ind. Producto 2 indicador xxx Q1 Q2 Q3 Qt
Proyecto 1 P1 P2 P3 Pt
Ind. Producto 3 indicador
xxx Q1 Q2 Q3 Qt
Total Pt1 Pt2 Pt3 Ptt
A/P

26
Pilar 2: Marco de Gasto de Mediano Plazo

Modelo Conceptual
US$

Z= X - Y

X= Límite agregado de gasto (MFMP)

Z = Espacio fiscal

Y = Linea Base (escenario base)

n-1 n n+1 n+2 n+3 n+4

Años
Pilar 3: Sistema de seguimiento y evaluación
del desempeño presupuestario
Elementos:
Normas, Metodología e
1. Una guía metodológica del Instrumentos de Seguimiento
y Evaluación
sistema de S&E
Programas
Presupuestarios

2. Personas entrenadas
Programa Anual de Acuerdos /Matrices de
Seguimiento y Compromisos con las
Evaluación Instituciones
3. Un Plan Anual de
Evaluaciones (PAE)

4. Matrices de Compromisos Instituciones Públicas

(rectores y ejecutores)
de mejora con las Personas capacitadas

instituciones responsables
de los programas

28
Pilar 4: Capacidades y compromisos en
todo el sector público
 Objetivos específicos logrados de la capacitación
implementada en las primeras 4 etapas
• Más de 1,800 funcionarios capacitados:
– En los principales conceptos, enfoque y metodología del
nuevo sistema de presupuesto.
– En el uso de las Guías Metodológicas para identificar y
diseñar los Programas Presupuestarios, instrumentos
técnicos, nuevos clasificadores, manuales y aplicación
práctica.
– En la elaboración del MGMP, MIMP y en los nuevos
procesos y procedimientos del sistema de presupuesto.
29
Pilar 4: Capacidades y compromisos en todo el
sector público
PLAN DE CAPACITACION 2012-2016

Primer Ciclo
Segundo Ciclo Tercer Ciclo
CICLOS

MOTIVACION Y
CONCEPTOS BASICOS Y APLICACION PRACTICA -
ACTUALIZACION
METODOLOGIA ASISTENCIA TECNICA
GENERAL

I. POSICIONAMIENTO DE LA VI. CASUISTICA (ejercicios

REFORMA IV. CONCEPTOS BASICOS
con casos prácticos)
MODULOS

II. MOTIVACION Y VII. ASISTENCIA TECNICA

FORTALECIMIENTO DE
HABILIDADES PERSONALES
V. METODOLOGIA
(acompañamiento en casos
(explicación de las Guías y
reales de Programas
Manuales)
Presupuestarios)

III. ACTUALIZACION DE
CONOCIMIENTOS
GENERALES
CURSOS /
TALLERES

INSTRUMENTOS GUÍA VALIDACIÓN MANUALES: MCTFSP,

TÉCNICOS PP, ANP Y ACCIONES MGMP, MIMP,
METODOLÓGICOS CENTRALES VINCULACIÓN PP-PI 30
Esquema de implementación de la Reforma

FASE 4: (2021)
CONSOLIDACION

FASE 3: DESARROLLO (2019-2020)

FASE 2: TRANSICIÓN (2017-2018)

FASE 1: PREPARATORIA (2012-2016)

METODOLOGÍAS VIGENTES PARA
EL S&M DE POLÍTICAS PÚBLICAS
Hacia la consecución y medición de
resultados…..!
 Seguimiento y Monitoreo de Políticas Públicas
• Involucra un análisis regular y sistemático basado en la participación,
reflexión, retroalimentación, recolección de datos, análisis del
desempeño (utilizando indicadores) y presentación de informes a
intervalos regulares.

• Ayuda a entender dónde se encuentran los programas en relación a

los resultados planeados, dar seguimiento al progreso (en base a
resultados e indicadores acordados), y a identificar los problemas y
analizar información relevante e informes disponibles durante la
implementación.

• Permite la rendición de cuentas; comunicar, revisar e informar

resultados a las partes interesadas; ajustar los enfoques de la
implementación si es necesario; e informar la toma de decisiones.

• El seguimiento alimenta la evaluación y el aprendizaje en tiempo real.

Fuente: Grupo de Naciones Unidas para el Desarrollo. (Octubre 2011). Manual de Gestión basada en Resultados.
 Seguimiento y Monitoreo de Políticas Públicas

• Indicadores para el Seguimiento del

Desempeño Presupuestario.
• Curvas de Rendimiento.
• Análisis de Descomposición Factorial sobre la
Ejecución del Gasto Público.
• Tableros de Control.

Fuente: Shack, N. (Octubre 2016). Documento de Trabajo: Seguimiento del Desempeño Presupuestal: Notas Metodológicas.
Documento por publicarse.
Metodologías vigentes para realizar el seguimiento y
monitoreo de Políticas Públicas

• Indicadores para el Seguimiento del Desempeño

Presupuestal:

Fuente: Adaptado de Shack, N. (Octubre 2016). Documento de Trabajo: Seguimiento del Desempeño Presupuestal: Notas
Metodológicas. Documento por publicarse.
 Metodologías vigentes para realizar el seguimiento y
monitoreo de Políticas Públicas
• Curvas de Rendimiento:

Se debe considerar que una intervención se realiza en un determinado

horizonte temporal, a un costo presupuestario definido y con el propósito
de alcanzar un conjunto de metas físicas pre establecidas.
Fuente: Shack, N. (Octubre 2016). Documento de Trabajo: Seguimiento del Desempeño Presupuestal: Notas Metodológicas.
Documento por publicarse.
 Metodologías vigentes para realizar el seguimiento y
monitoreo de Políticas Públicas
• Análisis de Descomposición Factorial sobre la Ejecución del Gasto
Público:

– Permite identificar los factores (y áreas o dependencias directamente vinculadas) que

explican una menor o mayor ejecución a la prevista
– Constituye un instrumento valioso para relacionar los aspectos financieros y no financieros
en el proceso de seguimiento presupuestario

Fuente: Shack, N. (Octubre 2016). Documento de Trabajo: Seguimiento del Desempeño Presupuestal: Notas Metodológicas.
Documento por publicarse.
 Metodologías vigentes para realizar el seguimiento y
monitoreo de Políticas Públicas
• Tablero de Control:
Es un Balance Score Card con el fin de aproximarse a un Índice de Desempeño General (IDG) de la
Intervención en las distintas dimensiones y perspectivas.

Fuente: Shack, N. (Octubre 2016). Documento de Trabajo: Seguimiento del Desempeño Presupuestal: Notas Metodológicas.
Documento por publicarse.
 AVANCES LOGRADOS

Vamos despacio por que estamos

apurados…..!
 AVANCES
1. Nuevos instrumentos técnico-metodológicos aprobados :
 Plan estratégico de la Reforma Presupuestaria

 Modelo conceptual del nuevo sistema, base para el diseño y

construcción del nuevo SAFI

 Manual del Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP) y del MIMP

 Guía Metodológica para la Identificación y Diseño de Programas

Presupuestarios y casos prácticos

 Guía para la validación de Programas Presupuestarios, Asignaciones

no Programables y Acciones Centrales

 Nuevos clasificadores presupuestarios, financieros y contables

2. Plan de Capacitación y Asistencia Técnica 2012-2016

 AVANCES
3. Entrenamiento de más de 1,800 funcionarios del Ministerio
de Hacienda y de Instituciones Públicas

4. Diseño del Modelo detallado de la nueva herramienta SAFI

que soportará la reforma (Actualmente estamos en la fase
de pruebas de los módulos de formulación y ejecución)

5. 70% de Instituciones con PP validados (80 de 114 instituc.)

6. Estudios temáticos sectoriales para apoyar la identificación

y diseño de programas presupuestarios
 AVANCES
Sistema Nacional de
Planificación (STPP)
INSTRUMENTOS
• Estrategia Nacional de
Desarrollo.
• Plan Quinquenal de
Desarrollo.
• Planes Sectoriales.
• Planes Intersectoriales.
• Planes Sub nacionales para
el desarrollo.
• Planes Estratégicos
Institucionales.
• Planes Operativos Anuales.
Sistema de Administración
Financiera Integrado (MH)
• Presupuesto por Programas con
Enfoque de Resultados.
• Marco Fiscal de Mediano Plazo.
• Marco de Gasto de Mediano
Plazo.
• Marco Institucional de Mediano
Plazo.
• Programa de Inversión Pública de
Corto y Mediano Plazo.
• Programa de Preinversión
Pública. 42
 Panel I
Presupuesto Público. Gestión para
Resultados. Metodologías vigentes
para realizar el Seguimiento y
Monitoreo de Políticas Públicas
GRACIAS!
Mario Villatoro
Sub Director General del Presupuesto
Ministerio de Hacienda de El Salvador