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TEMA: AUDITORIA OPERATIVA DE ADMINISTRACION DE

RECURSOS HUMANOS A LA UNIDAD DE GESTION
EDUCATIVA LOCAL (UGEL) HUAMANGA.

INTEGRANTES:

BAUTISTA ESLAVA ,Ruth Evelin

TITO HINOSTROZA, Natty Luz
ORDOÑEZ MEJIA, Yenifer

Docente: Morales Calle, Luz

Escuela Profesional
CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
 EQUIPOS DE LA AUDITORIA

ROLES NOMBRE Y APELLIDO PROFESION

Supervisor Bautista Eslava, Ruth E. Contador

Jefe de Comisión Tito Hinostroza, Natty L. Contador
Integrante de la Trabajador
Comisión Ordoñez Mejia, Yenifer social
Abogado Bernaola Paola, Paola Abogado
FUNCIONES DE LA COMISIÓN AUDITORA
SUPERVISOR JEFE DE COMISIÓN
• Participa en reuniones de • Participa en reuniones de coordinación
coordinación con el equipo de con el equipo de planeamiento.
planeamiento. • Participa en el proceso de acreditación
• Participa en el proceso de de la comisión auditora.
acreditación de la comisión auditora. • Brindar asesoramiento y asistencia
• Valida los objetivos y procedimientos técnica a la comisión auditora.
de auditoria. • Proponer o realizar modificaciones a los
• Realizar la redacción y sustento de las objetivos y procedimientos de
desviaciones del cumplimiento. auditoria.
• Verificar la documentación de la • Definir o revisar la muestra de
auditoria auditoria.
FUNCIONES DE LA COMISIÓN AUDITORA
INTEGRANTE DE LA COMISIÓN
• Participa en reuniones
coordinación con el equipo de
planeamiento.
• Participa en el proceso de
acreditación de la comisión auditora.
de
ABOGADO
• Participa en reuniones de coordinación
con el equipo de planeamiento.
• Participa en el proceso de acreditación
de la comisión auditora.
• Coordinar con la procuraduría publica
de la contraloría.
• Realizar el señalamiento del tipo de
presunta responsabilidad.
 OBJETIVOS DE LA COMISION AUDITORA
OBJETIVO GENERAL:
Obtener evidencia suficiente, competente y relevante que permita al auditor, revelar el
grado de eficiencia y eficacia en la ejecución de la auditoría

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
•Determinar si la organización cumple con sus políticas, prácticas y procedimientos
internos.
•Evaluar la efectividad de los sistemas de gestión y control.
•Determinar si la organización cumple con los requerimientos
regulatorios y leyes.
ORIGEN DE LA AUDITORIA

La auditoría operativa de
administración de Recursos
Humanos a la UGEL
huamanga se llevó a cabo en
cumplimiento al Plan Anual
de la Contraloría General de
la República.
 RECURSOS PARA LA EJECUCION DE LA AUDITORIA

   
CONCEPTO P/UNIDAD COSTO TOTAL

MATERIALES:
Lapiceros 5* S/.1.00 S/.5.00
Papel 50* S/.0.10 S/.5.00
Teléfono 5* S/.10 S/.50.00
Computadora 5* S/.15 S/.75.00
Otros    
SUB TOTAL S/.135.00
PASAJES
Movilidad local 5* S/.30 S/.150.00
SUB TOTAL S/.150.00
OTROS SERVICIOS DE TERCEROS  
Internet (100 horas) 5* S/.60 S/.300.00
Impresiones y copias 50* S/.0.20 S/.10.00
Empastado y presentación 1* S/.40 S/.40.00

SUB TOTAL   S/.350.00

COSTOS DE LA AUDITORIA

DETALLES SUBTOTALES
Personal y Recursos Humanos S/.29,900.00
Materiales S/.135.00
Pasajes S/.150.00
Otros Servicios de terceros S/.350.00

TOTAL S/.30,535.00
CRONOGRAMA

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES A REALIZAR DURANTE LA AUDITORÍA

AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
SEMANAS SEMANAS SEMANAS
N° ETAPA Y ACTIVIDADES

1a2 5a9 12 a 16 19 a 23 23 a 30 2a6 9 a 13 16 a 20 23 a 27 30 a 4 7 a 11 14 a 18 21 a 31

1 PLANIFICACIÓN 28 Días
1.1 Instalación de la Comisión Auditora                          
1.2 Recopilación de información                          
1.3 utilización de las normas vigentes                          
Aplicación de herramientas para revisar y
analizar evidencias, encuestas a través de
1.4 entrevistas                          
2 EJECUCIÓN 35 Días
2.1 Ejecución del Plan de Auditoría                          
2.2 Coordinación del Trabajo de Campo                          
Identificar a las Personas de Contacto a ser
2.3 Auditadas                          
2.4 Entrevistas a los Responsables                          
2.5 Revisión y Verificación del Informe                          
3 INFORME 29 Días
3.1 Resultado de la Evaluación                          
3.2 redacción y revisión de informe                          

3.3 Comunicación de las Desviaciones Halladas                          

3.4 Entrega del Informe                          
 PERIODO A EXAMINAR

La presente Auditoria comprenderá del 01 de

Enero del 2018 al 31 de Diciembre del 2018.

FECHA A AUDITAR
La fecha a Auditar comprenderá del 01 de
Agosto del 2019 al 31 de Octubre del 2019.
FASE DE PLANIFICACIÓN
BASE LEGAL

• Constitución Política del Peru.

• Ley N° 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la Republica y Modificatoria.
• Ley N° 28716 – Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
• Resolución de Contraloría N° 473-2014-CG – Manual de Auditoria de
Cumplimiento.
• Ley N° 30693 – Ley del Presupuesto Público para el Año Fiscal 2018.
• Ley N° 26162 – Ley del Sistema Nacional de Control.
• Código de Ética Aprobado por la Contraloría y la INTOSAI.
OFICIO DE SOLICITUD DE INFORMACIÓN
 UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL
(UGEL - HUAMANGA)
La UGEL Huamanga (Unidad de Gestión
Educativa Local de Huamanga) se encarga de
garantizar un servicio educativo de calidad en
todos los niveles y modalidades del sistema
educativo, la UGEL Huamanga depende de la
DRE-Ayacucho (Dirección Regional de Educación
de Ayacucho), este se encarga de coordina
labores y funciones con las entidades educativas
asignadas en el departamento de Ayacucho.
FUNCIÓN

La función de la UGEL, es mirar que sus escuelas

funcionen con calidad y excelencia, en beneficio de
nuestros niños, niñas y adolescentes. Esto lleva a
coordinar, formular, dirigir, ejecutar, orientar,
supervisar y evaluar los planes, programas y
proyectos educativos de nuestro país.
 MISIÓN
promover y asegura la oferta de un servicio
educativo de calidad, tanto público como
privado basado en una gestión eficiente, en el
marco de la modernidad administrativa y
psicopedagógica adecuados a nuestra realidad,
orientados por políticas educativas sectoriales
y del gobierno regional, promoviendo
permanentemente a lograr educandos, con
identidad propia y cultural para que sean
capaces, competentes, reflexivos y creativos
con pleno conocimiento y practica de valores.
OBJETIVOS DE LA UGEL - HUAMANGA

Desarrollar adecuadamente las clases de tutoría en las instituciones educativas

públicas.

Garantizar el normal desarrollo y las asistencias del 100% de los estudiantes.

Verificar trimestralmente el cumplimiento de los objetivos y metas de cada

unidad estructurada.
ORGANIGRAMA INSTITUCIONAL
 ÁREA DE ESTUDIO

ÁREA DE RECURSOS HUMANOS:

Verificar y examinar, las funciones del área de
personal.
Funciones:
•Describir las funciones y responsabilidades de
cada puesto laboral y el perfil de quienes lo
ocupan.
•Supervisar el desempeño individual y
organizacional.
•Desarrollar adecuadamente los procesos de
reclutamiento, selección y contratación de
personal.
•Ejecutar los programas de capacitación.
FASE DE EJECUCIÓN
EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE
RECURSOS HUMANOS
• DIRECCIÓN Y POLÍTICA.
 Respecto al personal que labora en la
UGEL Huamanga, cuenta con …..
Trabajadores que deben estar
correctamente capacitados de acuerdo
al puesto en el que se desempeña.
 De acuerdo al horario en el que
laboran, (8:00 a.m. a 1:00 p.m. y de
3:00 p.m. a 5:00 p.m.)
• ORGANIZACIÓN.
 Los objetivos de RR.HH., tiene que estar
alineados a los propósitos
organizacionales, contribuir a la buena
imagen y reputación corporativa.
 El principal objetivo es mejorar las
contribuciones productivas del personal
a la organización, de forma que sea
responsable desde el punto de vista
estratégico, ético y social.
PRUEBAS DE INSPECCIÓN

La determinación se realiza en
el área de RR.HH. Con la
finalidad de evidenciar y
verificar en la etapa de
auditoria, si se están
cumpliendo con las normas
establecidas, al momento de
realizar sus actividades.
 PRUEBAS FÍSICAS
ENCUESTA A LOS INTEGRANTES DE LA ADMINISTRACIÓN DE RR.HH

1.-¿Durante el ultimo año recibió usted capacitación en temas de control interno por
• ENCUESTA: se realiza al personal parte de la entidad?
2.-¿Para usted es eficiente la administración de los RR. HH en lo que respecta a
de la Unidad de Gestión movimiento de personal en sus diferentes modalidades en la UGEL Huamanga?
Educativa Local UGEL -
3.-¿Para usted es eficiente la formulación de planillas en UGEL Huamanga?
Huamanga
4.- ¿Para usted es importante superar las causas de las irregularidades en lo que
respecta a la administración de los recursos humanos en la UGEL Huamanga?

5.-¿Para usted las convocatorias de personal son transparentes en la gestión de la

UGEL Huamanga?
6.- ¿Para usted se efectúa la verificación o confirmación de la veracidad del
currículo del personal que fue ganador del concurso de méritos en la UGEL
Huamanga?
7.-¿Para usted los movimientos de personal como destaque, reasignación y otros
se llevan a cabo respetando las normas legales correspondientes?

8.-¿La formulación de planillas se efectúa en forma oportuna?

9.-¿La entidad fiscaliza a los docentes en sus centros educativos en forma
permanente?
10.- ¿La entidad efectúa los cálculos de los beneficios sociales de acuerdo a la
escala establecida?
SUPERVISIÓN Y COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS

No se cumplen los cronogramas de pagos en el sector educativo, los

que mayormente son perjudicados los profesores contratados por el
mal proceso administrativo.

En el sistema empleado en la oficina de remuneraciones al cierre de

planilla se produce el desorden, el cual hace que colapse el sistema.

La rotación constante de los colaboradores afecta negativamente en el

desempeño individual, por la falta de coordinación e información sobre
movimiento de docentes.

No se tiene una visión estratégica en la gestión de recursos humanos.

OFICIO DE COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
OFICIO DE RESPUESTA DE
ACLARACIONES
FASE DE ELABORACIÓN DE INFORME
 ORIGEN DEL EXAMEN NATURALEZA
La auditoria operativa de administración
La presente acción de control
de recursos humanos a la UGEL –
Huamanga, periodo comprendido del 01 corresponde a una auditoría
de enero al 31 de diciembre del 2018.
operativa solicitado por la

Es una acción de control programada Contraloría General de la

por la Contraloría, que se efectúe una República orientado a determinar
auditoria al área de recursos humanos
contratando a nuestra sociedad el cumplimiento y aplicación de
auditora AUDCONT S.A. las disposiciones legales.
 OBJETIVO DEL EXAMEN
Obtener evidencia suficiente,
competente y relevante que
permita al auditor, revelar el
grado de eficiencia, eficacia y
economía en la ejecución de la
auditoría Operativa de RR.HH.
durante el período 2018 de la
UGEL - Huamanga.
ALCANCE DEL EXAMEN
La auditoria se realizó de acuerdo:
•ley. N°27785 Ley Orgánica del
Sistema Nacional de Control y de
la Contraloria General de la
República
•la Resolución de la Contraloria N°
473-2014-CG.(Manual de
Auditoria de Cumplimiento)
METODOS Y TECNICAS

 Entrevistas La auditoría se realizó de acuerdo

con las:
 Cuestionarios
 Leyes.
 Revisión Documental
Normas.
 Ocular
teorías
 Inspección Física
 Levantamientos De Actas
 Selección De Muestras.
 CONCLUSION

Dentro de los principales problemas con las que cuenta la

UGEL Huamanga con respecto a sus RR.HH encontramos que
no existen métodos establecidos para el crecimiento de los
empleados.

Por otro lado, no existe otros tipos de reconocimientos mas

que lo económico, lo cual repercute en la motivación del
personal.
 RECOMENDACIONES

Recomendamos que se realice un análisis de puestos. Definir que es lo que

cada puesto requiere del personal, responsabilidades y obligaciones que tiene
cada personal dependiendo el puesto.

Para el reclutamiento recomendamos que usen los anuncios para solicitar

personal, dado que ha sido el medio mas efectivo para captar personas con
experiencia laboral.

Otro punto importante es el entrevistar a los candidatos a los puestos

vacantes para conocer sus actitudes y aptitudes.
 CUESTIONARIO

1. ¿Cuáles son los documentos para la realización de una auditoria?

Cartas de invitación
Carta de propuesta
Carta de aceptación
Carta de compromiso

2. ¿Cuál es el origen de la auditoria a los RR.HH.?

La auditoría operativa de administración de Recursos Humanos a

la UGEL huamanga se llevó a cabo en cumplimiento al Plan
Anual de la Contraloría General de la República.
 CUESTIONARIO

3. ¿Cuáles fueron los hallazgos que se encontrados en la auditoria de RR.HH a la UGEL Huamanga?

No se cumplen los cronogramas de pagos en el sector educativo, los que mayormente son perjudicados los
profesores contratados por el mal proceso administrativo.

En el sistema empleado en la oficina de remuneraciones al cierre de planilla se produce el desorden, el cual

hace que colapse el sistema.

La rotación constante de los colaboradores afecta negativamente en el desempeño individual, por la falta de
coordinación e información sobre movimiento de docentes.

No se tiene una visión estratégica en la gestión de recursos humanos.

CUESTIONARIO

4. ¿ CUALES SON LOS OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA?

• Determinar si la organización cumple con sus políticas, prácticas y procedimientos

internos.

• Evaluar la efectividad de los sistemas de gestión y control.

• Determinar si la organización cumple con los requerimientos regulatorios y leyes.

5. ¿CUALES SON LOS PROCEDIMIENTOS PARA LA CONTRATACION DEL
PERSONAL ADMINISTARTIVO?
GRACIAS