CARTILLA LA IMPORTANCIA DE LA AUDITORIA EN TU EMPRESA

 
POR:
 
 

AUDITORIA Y CONTROL INTERNO

NRC: 2300
DOCENTE: MAGDA JULIETTE CHACON
 
ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
COORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS 
SECCIONAL BELLO
 
 
2020
TABLA DE CONTENIDO PAG.

PORTADA ……………………………………………………………………………………………………........ 1
TABLA DE CONTENIDO 2
………………………………………………………………………………………...
INTRODUCCIÓN 3
…………………………………………………………………………………………………
TÉRMINOS Y DEFINICIONES ………….............................…………................................................................ 4
CARTILLA …………………. 5
……………………………………………………………………………………..
características NIA 265 Y NTC-ISO 19011…………………………………………………………….......... 6
Procesos auditoria interna 7
…………………………………………………………………………………….
BIBLIOGRAFÍA …………………………………………………………………………………………………. 9
INTRODUCCIÓN

Con la cartilla queremos conceptualizar los conceptos básicos de la norma NIA 265
y la ISO 90011, estas normas proporcionan orientación sobre la realización de las de
auditorías de sistemas de gestión de calidad y/o ambiental internas o externas, al
igual que sobre la gestión de los programas de auditoría. Los usuarios previstos de
esta norma incluyen auditores, organizaciones que implementan sistemas de
gestión de calidad y/o ambiental, y las organizaciones involucradas en certificación o
formación de auditores, certificación/registro de sistemas de gestión, acreditación o
normalización en el área de evaluación de la conformidad
TERMINOS Y DEFINICIONES

sistemas de gestión es una norma internacional desarrollada por la Organización Internacional de Normalización (ISO), que
establece las directrices para la auditoría de los sistemas de gestión de la calidad. La última revisión de la norma fue en julio d
2018 (ISO 19011:2018).Esta norma internacional proporciona orientación sobre la auditoría de los sistemas de gestión,
incluyendo los principios de la auditoría, la gestión de un programa de auditoría y la realización de auditorías de sistemas de
gestión, así como orientación sobre la evaluación de la competencia de los individuos que participan en el proceso de auditorí

Esta Norma Internacional de Auditoría (NIA) trata de la responsabilidad que tiene el auditor de
comunicar adecuadamente, a los responsables del gobierno de la entidad y a la dirección, las
deficiencias en el control interno que haya identificado durante la realización de la auditoría de los
estados financieros. Esta NIA no impone responsabilidades adicionales al auditor con respecto a la
obtención de conocimiento del control interno y al diseño y la realización de pruebas de controles
más allá de los requerimientos de la NIA 3151
 LA IMPORTANCIA DE LA AUDITORIA EN TU EMPRESA.

Esta especifica las

deficiencias Al momento de
identificadas que el valorar los riesgos, se
auditor debe puede identificar las
comunicar a los deficiencias existentes
responsables del NIA-ES 265-2013
del control interno.
gobierno de la
entidad y a la
dirección.

Se tiene en cuenta el control

La información interno para diseñar una
suministrada en el auditoria adecuada de
informe dado por el acuerdo a las circunstancias
auditor debe ser clara que presente la organización
y concisa
 NTC-ISO 19011-2012
reportes, controles, etc. Total
Integridad: honestidad,
responsabilidad ante
requisitos legales, ser
competentes e
imparciales
Enfoque basado en la evidencia:
Las conclusiones de la auditoría,
verificación de resultados.
Presentación imparcial: Tener
exactitud en información de
conocimiento de lo que vio
mientras realizó la auditoría
- Debido cuidado profesional:
Seguridad en la información, proteger
la información que se realizó en la
auditoría.
- Confidencialidad: Manejar
información con discreción, proteger
información, no usar datos de manera
inapropiada.

Aquí se pueden encontrar los

principios en los cuales se basa la
auditoria, introdujo el riesgo en esta y
también orienta el programa de
gestión de calidad.
PROCESOS DE LA AUDITORIA EN EL CONTROL INTERNO
1.la planificación del programa de
auditoría
.Para este primer paso se debe tener en cuenta un
programa de auditoria global donde se cuente con un
calendario de auditorías, para que toda la organización
este al pendiente .
3.Realización de la Auditoría
Toda auditoría se debe iniciar con una previa
reunión entre el auditor y el propietario del
proceso, para que entre ambos aprueben el plan
de auditoría. el control interno como también es
visto es la acción realizada por la administración
para aumentar la probabilidad de que los
objetivos y las metas establecidos serán
conseguidos
2. Planificación de la auditoría de procesos.
Para este segundo paso se debe estar contar con una
administración del control interno desde la perspectiva
amplia de la organización completa. Su responsabilidad es
desarrollar los objetivos y las estrategias de la entidad, para
dirigir sus recursos humanos y materiales a fin de
conseguir los objetivos.
3.Realización de la Auditoría
En este 3 paso se inicia la apertura preguntándole a los miembros de
la organización si conocen la política de la empresa la visión y
misión los objetivos organizacionales y Los mapas de proceso, los
auditores definen un proceso de la organización para auditar el tema
de calidad, seguridad y salud en el trabajo y medio ambiente, para
este proceso utilizan una lista de chequeo de acuerdo a las
necesidades de la organización.
4. informar sobre la auditoría.
En este 4 paso al culminar con la
verificación y revisión de los procesos
recopilación de información sobre el
proceso objeto de la auditoría, es necesario
efectuar una reunión entre el auditor y el
encargado del proceso con el fin de que
haya un flujo de información. Y se informe
las conclusiones de la auditoria.
5. Seguimiento de las mejoras
planteadas.
Este quinto y último de los pasos para
hacer una auditoría interna es un paso
esencial. El seguimiento de los problemas
encontrados, así como de las posibles
mejoras sugeridas es vital para
asegurarnos el éxito de la auditoría
efectuada y, en última instancia, de la
mejora continua del proceso en cuestión.
FARMACIA AMAPOLA
La farmacia tiene 30 años de
servicio en la comunidad,
fundada por el señor Hernan
Murillo Cardona.
Ubicada en la comina 5
(castilla) de la ciudad de
Medellín
 Visión
Aportar bienes y salud mediante
productos farmaceuticos a precios
competitivos, una droguería confiable
con personal amable y capacitado
generando permanencia de los clientes
con responsabilidad social
Características generales
- Planean un entorno que les
Misión
permita alcanzar los objetivos
llegar al 2022 con un excelente
- Contribuyen al crecimiento
servicio de distribución y
de sus integrantes
comercialización de medicamentos
profesionalmente
supliendo las necesidades de los
- La empresa genera una
clientes con procesos y servicios de
responsabilidad social gracias
calidad con mejoras continuas
a las relaciones que ha
formado con la sociedad
Proveedores
- Farmacenter

La farmacia a podido expandirse en el 80% de la comuna 5 del

municipio de Medellín.
Cuenta con cuatro regente farmacéutico de los cuales cumplen un
horario de 9 horas.
Identifique las situaciones o momentos en los que se aplica
la NTC 265 – ISO 9011 en la empresa
NTC 265:
• La responsabilidad del auditor para comunicar adecuadamente los hallazgos encontrados en la empresa a los
directivos, en los tiempos estipulados y los lineamientos para cumplir las metas.
• Se notifica la auditoria, se socializa la documentación y las observaciones encontradas.
• Se realiza evaluación para corroborar que si se estén cumpliendo los parámetros establecidos por el auditor.

ISO 9011:
• Se aplica el mejoramiento continuo del sistema de gestión.
• Cumplimiento de los requisitos legales.
• Se realiza la evaluación del sistema de gestión; valoración de los riesgos, determinación de los controles e
identificación de peligros.
 Analice situaciones o momento en los que
aplica la norma
El personal de la farmacia ha
aprendido de sus no
conformidades para el
mejoramiento continuo en sus
procesos, como el
almacenamiento de los
medicamentos y manejo de La farmacia garantiza evaluación
vencimiento de los mismo. a su sistema de gestión,
mediantes las auditorias internas
Por ser una farmacia legalmente y externas. Es de aclarar que
conformada con regentes aparte de la certificación ISO
calificados, esta cumple con los 9001 con la que cuenta , la
requisitos legales para poder farmacia también recibe
mantener su certificación en las auditorias internas por parte de
ISO 9001. la secretara de salud y externa
por farmacenter .
El auditor tiene como responsabilidad
informar las deficiencias en los
estados financieros de la farmacia,
aunque. Aunque debido al estricto
seguimiento por parte del dueño de la
farmacia se evidencia, que esta
cuenta con el control necesario para
prevenir o detectar y corregir errores
en los estados financieros
oportunamente
 
BIBLIOGRAFIAS

- Libro guía: Mantilla, A. (2013). Auditoria del control interno (3ra ed.).
Bogotá, D. C. : Ecoe.

-Vila, M. A., Escuder, R. Y Romero, R. (2007). Auditorias Internas De La Calidad

Adaptada para su aplicación en España mediante Resolución del Instituto de Contabilidad y

Auditoría
de Cuentas, de 15 de octubre de 2013)