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Auditoria de Cumplimiento
Auditoria de Cumplimiento
Auditoria de Cumplimiento
PLANEAMIENTO:
Carpeta de Servicio
PLANIFICACIÓN
EJECUCIÓN
Aplicar los Elaborar y
Definir la muestra Identificar las Evaluar los Registrar el cierre
procedimientos de comunicar las
de auditora. deviaciones de comentarios. de la ejecución
auditora, obtener y desviaciones de
cumplimiento. (trabajo de campo)
valorar evidencias. cumplimiento.
ELABORACIÓN DEL
INFORME
CIERRE DE AUDITORÍA
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
PLAN DE AUDITORIA
DEFINITIVO
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO UNIDAD DE GESTIÓN
EDUCATIVA LOCAL CHINCHEROS- UGEL CHINCHEROS
CHINCHEROS-CHINCHEROS - APURIMAC
DENOMINACION N.º
PAG
I. DATOS DE LA ENTIDAD 1
II. ORIGEN 1
III. OBJETIVO GENERAL 1
IV. OBJETIVOS ESPECIFICOS Y LAS MATERIAS A EXAMINAR 1
V. PERIODO A EXAMINAR 2
VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA A EXAMINAR 2
VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO 3
VIII. COMISIÓN AUDITORA 4
IX.
PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO
“ASIGNACIÓN DE VIÁTICOS L PERSONAL ADMINISTRATIVO"
I. DATOS DE LA AUDITORÍA
DESDE
4 DE MAYO DE 2017 HASTA 31 DE JULIO DE 2017
PLANIFICACION
COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORIA AL TITULAR DE LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI, Y 30/04/2017 30/04/2017 1
ACREDITACION Y INSTALACION DE LA COMISION AUDITORA
COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR, ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIE 01/05/2017 10/05/2017 10
NTOS DE AUDITORÍA.
EJECUCION
IDENTIFICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIÓN, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS 15/06/2017 25/06/2017
DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO). 10
X. PROGRAMA DE AUDITORÍA
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA TERMINADO
SISTEMA COMPROMISO
OBJETIVO ESTABLECER SI LA ASIGNACION DE NACIONAL DE DEVENGADO
ESPECÍFICO N° 1 VIATICOS AL PERSONAL ADMINISTRATIVO TESORERIA
DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS,
FUERON PARA LAS METAS
INSTITUCIONALES PARA LAS CUALES
ESTABAN PROGRAMADAS.
EFBF PROCEDIMIENTO N° 1
ANALIZAR LA PLANILLA SUSTENTANTE DEL OTORGAMIENTO Y AUTORIZACIÓN DE LA ASIGNACIÓN DE
VIÁTICOS AL PERSONAL ADMINISTRATIVO DEL PERIODO A AUDITAR.
SSR PROCEDIMIENTO N° 1
EFBF
VERIFICAR LOS FONDOS HABILITADOS POR PLANILLA DE VIATICOS , A FIN DE DETERMINAR LA RENDICION CORRESPONDIENTE Y
OPORTUNA, ASIMISMO LAS QUE NO FUERON RENDIDOS DURANTE EL PERIODO AUDITAR.
JUSTIFICACIÓN PERMITIRÁ DETERMINAR EL MONTO TOTAL DE LOS FONDOS HABILITADOS POR LA MODALIDAD DE
ASIGNACIÓN DE VIÁTICOS LOCAL DEL PERSONAL , Y SUB TOTAL DE RENDICION REALIZADA Y PENDIENTES
DE RENDICION DE LAS MISMAS.
DETALLE
ELABORAR EL CUADRO ANALITICO Y DETALLADO DEL TOTAL DE DE ASIGNACION DE VIATICOS AL
PERSONAL ADMINISTRATIVO Y LAS SUB TOTALES DE RENDICION REALIZADA Y PENDIENTE DE RENDICION:
- RECABAR LA TOTALIDAD DE COMPROBANTES DE PAGO MEDIANTE LOS CUALES SE DESENBOLSÓ LOS
HABILITOS DE ASIGNACION DE VIATICOS.
- CIRCULARIZAR A TODOS LOS RESPONSABLES DE ADMINISTRACION DE FONDOS POR ASIGNACION DE
VIATICOS A FIN DE CORROBORAR, SI ES CONFORME LOS DOCUMENTOS.
- REPORTAR DEL SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA SIAF, EL TOTAL DE FONDOS
HABLITADOS, FONDOS RENDIDOS Y PENDIENTES DE RENDICION.
- RECABAR EL INFORME DETALLADO DE LA UNIDAD CONTABILIDAD DEL TOTAL DE LOS FONDOS
HABILITADOS POR ASIGNACIÓN DE VIÁTICOS PENDIENTES DE RENDICIÓN”.
PROCEDIMIENTO N° 2
DETERMINAR LA MUESTRA SELECTIVA SEGÚN LOS CRETERIOS DEFINIDOS, DE LAS HABILITACIONES
RENDIDOS Y PENDIENTES DE RENDICION DE ASIGNACION DE VIATICOS.
JUSTIFICACIÓN
CUYO PROCEDIMIENTO SOBRE LA BASES DE MUESTRA DEFINIDA
PERMITIRA ESTABLECER EL CUMPLIMIENTO DE LOS FINES Y OBJETIVOS
PARA LOS CUALES FUERON AUTORIZADOS EL HABILITO DE
ASIGNACION DE VIATICOS.
REVISADO POR JUAN CARLOS QUISOE MORENO (SUPERVISOR DE COMISIÓN FIRMA FECHA
AUDITORA)