FACTORING

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN

Facultad De Ciencias Contables Y Financieras
Escuela Profesional De Contabilidad

ESTRATEGIAS FINANCIERAS

DOCENTE: Gabriel Oswaldo Riveros Paredes

ALUMNA: María Elena Barrios Grande
 INDICE

LEY Nº ¿QUE ES EL COMO BENEFICIOS TIPOS DE FACTORING

29623 - LEY FACTORING? FUNCIONA FACTORING FISICO
Nº 30308

FACTORING
ELECTRONI
CO
 LEY Nº 29623
Ley que promueve el
financiamiento a través de la
factura comercial.
Se establece las disposiciones
para el impulso del desarrollo
del FACTORING a fin de facilitar
la negociación de la factura
negociable principalmente a las
Micro, Pequeña y Mediana
Empresa (MIPYME) y con ello
mejorar las condiciones de
acceso financiero de este sector
empresarial.
LEY Nº 30308
Ley que modifica diversas normas para promover
el financiamiento a través del FACTORING y el
descuento.
Es obligatoria la incorporación en los comprobantes
de pago denominados factura comercial y recibos por
honorarios, de una tercera copia denominada Factura
Negociable para su transferencia a terceros o su
cobro por la vía ejecutiva, con la excepción de
aquellos comprobantes de pago emitidos de manera
electrónica.
La Factura Negociable se origina en la compraventa u
otras modalidades contractuales de transferencia de
propiedad de bienes o en la prestación de servicios e
incorpora el derecho de crédito respecto del saldo del
precio o contraprestación pactada por las partes.
 En el FACTORING intervienen tres partes el cedente,
¿QUE ES EL el deudor y el factor.
FACTORING?
EL FACTOR: tendrá
la función de
establecer los
Es una herramienta de lineamientos,
financiación que consiste en parámetros y
cláusulas del
vender las cuentas por cobrar contrato
(facturas) para así conseguir
liquidez inmediata.

La institución que compra las

facturas lo hace con un
porcentaje de descuento y luego
EL DEUDOR: al que EL CEDENTE:
procederá a cobrar la totalidad se le notifica el obtiene los recursos
del dinero al deudor inicial. cambio de acreedor y financieros y se
el que tiene que ahorra tiempo
pagar al factor. cobrando deudas.

¿COMO
FUNCIONA?
Este método es más utilizado
por las pequeñas y medianas
empresas que venden bienes o
brindan servicios a empresas
grandes y que no reciben el
pago inmediato por la venta,
sino que sus facturas tienen un
plazo de cobro de hasta 30, 60,
90 o 120 días. La operación les
permitirá obtener capital de
trabajo de corto plazo sin
necesidad de endeudarse y a
una tasa de descuento
competitiva.
SU PROCESO ES EL SIGUIENTE:
1. La empresa ‘A’ emite facturas negociables (facturas
comerciales) a la empresa ‘B’ por la compra de sus
bienes.
2. Una vez vendido su producto, la ‘A’ debe entregar a
su banco o institución financiera la copia
correspondiente a la factura negociable emitida.
3. El banco tras una rápida verificación, aprueba
otorgar a la empresa ‘A’ el monto correspondiente a
la venta de su producto.
4. Desde este momento, el banco se encargará de
cobrar a la empresa ‘B’ el monto que acordó pagar en
30, 60 o 90 días inicialmente con ‘A’.
 Seguir produciendo y obtener mayores plazos para
pagar cuentas.

BENEFICIOS Rápida liquidez

Solo pagas un porcentaje de lo que te deben a la

entidad financiera.

Proceso más rápido que un préstamo regular. Se

revisan las facturas y no estados financieros.

No tienes que endeudarte para conseguir el dinero y la

tasa es más económica que un préstamo tradicional.
 FACTORING CON RECURSO
Al implementar este método la empresa factoring que
realizará el cobro de una parte o de la totalidad de la
deuda inherente a facturas no asumirá los riesgos
concernientes a insolvencias económicas o pagos
atrasados por parte del cliente deudor, si este
incumple la empresa factoring podrá reclamar
también al cedente, quien finalmente será el
TIPOS DE responsable de la cobertura del riesgo.
FACTORING
EL FACTORING SIN RECURSO
Es diferente al anterior ya que el cedente queda libre
de pagar cualquier monto que no haya sido
cancelado por el deudor al factor, el cual contrae los
riegos relacionados a la transacción financiera, con
éste escenario al momento de adelantar los pagos al
cedente las comisiones e intereses que se van asociar
a las facturas serán elevados, es considerado uno de
los métodos más seguros y confiables para esas
empresas en expansión.
 REQUISITOS

 El Comprador (tu cliente), deberá contar con una

línea de crédito de aceptante para operaciones de
FACTORING Factoring (Riesgo Aceptante).
FÍSICO  Firma de Contrato de Factoring (Proveedor –
Banco).
 Llenar la planilla de Letras y Facturas y entregarla
Ejemplo banco SCOTIABANK al banco junto con la copia de dichas facturas,
cargo de la carta de aviso a tu Comprador y carta
original de confirmación de pago del Comprador al
Banco.

PROCEDIMIENTO

Para solicitar este producto solo tienes que acudir a

la sucursal Scotiabank de tu preferencia, donde un
ejecutivo te proporcionará la información requerida,
así como las especificaciones necesarias para ti.
 FACTORING
ELECTRÓNICO
FACTORING ELECTRÓNICO
DE BBVA
Es un servicio de cobranza y
financiamiento de facturas a
plazo:
De cobranza: porque como
proveedor te permite recibir de
forma efectiva y adelantada el
pago de las facturas emitidas a
tus clientes.
De financiamiento: porque como
comprador te permite pagar las
facturas recibidas por las
adquisiciones de tu empresa.
FACTORING ELECTRÓNICO
COMPRADOR
FACTORING ELECTRÓNICO
Paga a plazo las facturas de tu PROVEEDOR
empresa con nuestra línea de
Adelanta el pago de las facturas
crédito.
por cobrar de tus clientes.
Refuerza la relación de
Obtén liquidez para reinvertir y
confianza entre tus proveedores
hacer crecer tu negocio.
y tu empresa.
Accede a información detallada
Accede a reportes de tus
cuentas a través de envíos por
de las facturas abonadas a
través de BBVA Net Cash
correo electrónico o desde BBVA
Net Cash

FACTORING
ELECTRÓNICO
REQUISITOS
Mantener una cuenta corriente o
de ahorros activa (para el
desembolso de las facturas).
Tener una línea de factoring
electrónico con el banco.
CONOCE LAS VENTAJAS DE FACTORING
ELECTRÓNICO COMPRADOR
◄Paga a plazo las facturas de tu empresa con
nuestra línea de crédito
◄ Fija un costo estable a tus gastos por gestión
de pagos y manejo de documentos
◄ Refuerza la relación de confianza entre tus
proveedores y tu empresa
◄ Accede a reportes de tus cuentas a través de
envíos por correo electrónico o desde BBVA Net
Cash

Aceptar los términos del Contrato

(facilitado por tu ejecutivo de
cuentas) y firmarlo.
 FACTORING MODALIDADES
ELECTRÓNICO
Modalidad por la cual te
abonamos el adelanto una Modalidad por la cual
vez tu cliente nos envíe su tienes la opción de
factura. Ten en cuenta seleccionar, a través de
CONOCE LAS VENTAJAS DE que al abono se le BBVA Net Cash, qué
descuenta una tasa en

ADELANTO PUNTUAL
FACTORING ELECTRÓNICO facturas cobrar por

ADELANTO GLOBAL
base al importe de la adelantado o cuáles al
PROVEEDOR factura. vencimiento.
PROCESO: PROCESO:
♣ Adelanta el pago de las Tu cliente nos envía su Ingresa a BBVA Net Cash,
factura electrónica por
facturas por cobrar de tus pagar.
selecciona la opción
Factoring Electrónico-
clientes Evaluamos dicha factura Proveedor y escoge sobre
♣ Accede a información detallada y te abonamos el mismo qué facturas deseas
día el importe (menos la adelantar el pago.
de las facturas abonadas a tasa de descuento) en tu
través de BBVA Net Cash Automáticamente se
cuenta corriente o de abonará en tu cuenta
♣ Obtén liquidez para realizar ahorros. Llegada la fecha corriente o de ahorros, el
de vencimiento de la importe menos la tasa de
pagos o compras que requiere tu factura, la cobramos a tu descuento respectiva.
empresa cliente.
♣ Reinvierte tu adelanto y genera
nuevos negocios
 REQUISITOS

FACTORING
ELECTRÓNICO
Mantener una cuenta

ADELANTO PUNTUAL
ADELANTO GLOBAL
corriente o de ahorros
activa (para el abono
de las facturas). Afiliarte a BBVA Net
Cash (versión
Completar el Empresas y Premium).
formulario de Solicitud Aprende cómo afiliarte
de Afiliación al Sistema a BBVA Net Cash.
Factoring Electrónico
Proveedor y firmarlo. Completar el
Formulario de
Aceptar los términos Inscripción de
del Contrato (facilitado Empresa y Usuario
por tu ejecutivo de (facilitado por tu
cuentas) y firmarlo. ejecutivo de cuenta).

FACTORING
ELECTRÓNICO
EJEMPLO DEL BANCO BCP
BENEFICIOS PARA LA
EMPRESA
Reducción del manejo de
documentos, efectivo y cheques.
Disminución de procesos
administrativos como resultado
de mayor eficiencia y rapidez.
Aumento del poder de
negociación con tus proveedores,
gracias al servicio de factoring
electrónico, éstos podrán acceder
a mejores tasas de
financiamiento.
BENEFICIOS PARA LOS PROVEEDORES
Podrás acceder al cobro adelantado de tus facturas a
tasas preferenciales.
Podrás consultar tus abonos en cualquier momento,
ingresando a la web de factoring electrónico.
Recibes el abono directamente en tus cuentas,
evitando así esperas por consultas, trámites, etc
Generarás ahorros en sus gastos operativos y
administrativos de cobranza.
MODALIDADES DE PAGO
Adelanto Total: el financiamiento de tus facturas se realiza
de manera automática, al día siguiente de que tu cliente
envíe la información al BCP.
Adelanto en Línea: tú decides el momento en el cual deseas
financiar las facturas enviadas por tu cliente al BCP.
Pago al vencimiento: recibirás el pago de tus facturas en la
fecha de vencimiento informada por tu cliente.
REQUISITOS GENERALES
SI ERES CLIENTE DEL BCP
• Solo necesitas acercarte a tu
funcionario de negocios y
solicitar el contrato de afiliación
factoring electrónico el cual, una
vez llenado y firmado, autoriza al
banco a abonarte en tu cuenta
corriente o cuenta de ahorros las
facturas reportadas por tu
cliente, según la modalidad que
elijas.
• Es necesario que mantengas una
cuenta corriente o cuenta de
ahorros en la misma moneda de
las facturas a cobrar, es decir, si
emites facturas tanto en soles
como dólares, necesitará dos
cuentas corrientes o cuentas de
ahorros, una en cada moneda.
SI NO ERES CLIENTE DEL BCP
•Deberás abrir una cuenta corriente o cuenta de
ahorros en la misma moneda de tus facturas por
cobrar.
•Luego, deberás llenar y firmar el contrato de
afiliación factoring electrónico, el mismo que deberá
ser visado por el funcionario de negocios que te será
asignado después de abrir tu cuenta corriente o
cuenta de ahorros.
REQUISITOS PARA LA EMPRESA PAGADORA
• La empresa deberá contar con telecrédito web.
• La empresa deberá firmar un contrato con el
banco y tener al menos una cuenta en el banco.
• La empresa deberá contar con una línea de crédito
que respalde los adelantos que se hagan a sus
proveedores.
GRACIAS