Presentacion

Nuevo modelo
de Factura
Electrónica
Carvajal Tecnología y Servicios

Entendemos la tecnología y la transformamos en soluciones para usted.

Confidencial // No reproducir sin autorización especial de Carvajal Tecnología y Servicios
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 Agenda

01 Contexto Normativo

Emisión de Factura
02

03 Recepción de Factura

Comparativo Decreto 2242 vs

04 Validación Previa

Modelo Contingencia
05
Entendemos la tecnología y la transformamos en soluciones para usted.
Entendemos
Entendemos la
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Confidencial yy la
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Carvajal Tecnología y Servicios
Confidencial
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// No
No reproducir
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sin autorización
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de Carvajal
Carvajal Tecnología
Tecnología yy Servicio
Servicios
 Contexto
Normativo

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Contexto Normativo
Antecedentes y Normatividad Vigente
Normatividad Reciente

 Ley 1943 de 2018 – Ley de Financiamiento

 Resolución 20 de 2019 (Obligatoriedad Validación previa)
 Resolución 30 de 2019 (Req. De FE con validación previa, condiciones y mecanismos para su
implementación)
 Resolución 48 de agosto de 2019 (Por la cual se señalan los sistemas de facturación que
podrán utilizar los sujetos obligados a expedir factura electrónica sin validación previa de que
trata el Decreto 2242 de 2015).
 Resolución 64 de octubre de 2019 (Modificación a la fecha máxima para comenzar a expedir
FE con validación previa)
 Resolución 83 de diciembre de 2019 (Modifica el artículo 1, 9 y 14 de la resolución 000030)
 Anexo Técnico Vs 1.8
 Ley 2010-19 de diciembre de 2019: Ley de crecimiento económico
 Proyecto resolución de febrero de 2020: establece los requisitos de la factura de talonario o
papel, sujetos obligados a expedir FE, calendario de implementación y requisitos técnicos y
tecnológicos.

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Contexto Normativo
Antecedentes y Normatividad Vigente
Resolución 000083

La Dirección de Impuestos y Aduana Nacionales (DIAN) publicó la resolución 000083 en el

mes de diciembre de 2019, a continuación los puntos más relevantes:

 Modifica el numeral 15 del artículo 1 de la Resolución 000030 del 29 de abril de 2019 y adiciona los numerales 22 y 23:

“Las notas débito y notas crédito son documentos electrónicos que se derivan de las operaciones de venta de bienes y/o
prestación de servicios que han sido previamente facturados, asociadas o no a una factura electrónica de venta, mediante el
Código Único de Factura Electrónica (CUFE) cuando sea el caso”

 Especifica el cronograma de aplicabilidad de los anexos técnicos que aplican para factura electrónica de venta,
modificando el artículo 14 de la Resolución 000030 del 29 de abril de 2019:

•Anexo técnico versión 1.7: Esta versión estará vigente hasta el 31 de marzo de 2020.
•Anexo técnico versión 1.8: Esta versión entrará en vigencia a partir del 1 de abril de 2020.

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Contexto Normativo
Calendario Obligados de acuerdo al Código CIIU

EXPLOTACIÓN DE MINAS Y CANTERAS (DIVISIÓN 05 A 09)

05 Extracción de carbón de piedra y lignito.
06 Extracción de petróleo crudo y gas natural.
07 Extracción de minerales metalíferos.
08 Extracción de otras minas y canteras.
Actividades de servicios de apoyo para la explotación
09
de minas y canteras.

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Contexto Normativo
Proyecto resolución febrero 2020
Calendario Obligados No CIIU
FECHA MÁXIMA
GRUPO OBLIGADOS REGISTRO PARA EXPEDIR FACTURA DE VENTA
ELECTRÓNICA

Sujetos indicados en las resoluciones 72 de

1 2017, 10 de 2018 y grandes contribuyentes Febrero 17 de 2020 Marzo 02 de 2020

Entidades del Estado

2 Febrero 17 de 2020 Septiembre 01 de 2020
Entidades prestadoras de servicios públicos
Instituciones educativas autorizadas como tal Febrero 17 de 2020 Septiembre 01 de 2020
por la autoridad competente
Personas jurídicas que desarrollen actividades
de seguros y títulos capitalización Febrero 17 de 2020 Septiembre 01 de 2020

Personas naturales que desarrollan la función

notarial Febrero 17 de 2020 Septiembre 01 de 2020

Personas naturales cuyos ingresos brutos en

3 el año anterior sean iguales o superiores a Febrero 17 de 2020 Octubre 03 de 2020
3.500 UVT

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Contexto Normativo
Calendario Permanente

Proyecto resolución febrero 2020

FECHA MÁXIMA
GRUPO OBLIGADOS REGISTRO PARA EXPEDIR FACTURA DE VENTA
ELECTRÓNICA

Para el inicio de registro y habilitación en el servicio

Los sujetos que adquieran la obligación de
expedir factura electrónica de venta con
1 posterioridad a la entrada en vigencia de la
presente resolución
informático de factura y la fecha máxima para iniciar a expedir
factura electrónica de venta cuentan con un plazo de dos (2)
meses a partir de la fecha en que se adquiera la obligación de
expedir factura

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 Contexto Normativo
Resolución 64 – Obligatoriedad FE con validación previa

2019 2020
Con validación Previa
Entidades del
estado PN
Régimen Implement Empresas Ultimo
Inst. educativas 3.500
Simple a 1er grupo 2242 grupo
Seguros UVT
Piloto DIAN Función notarial

11 Marzo Abril 17 Mayo Junio Julio 31 de Septiembre 2 de marzo 2 Marzo 1 1 Octubre 1 Noviembre
Agosto Septiembre

Obligatoriedad 14 grupos de interés

DIAN

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 Emisión y Recepción de

la Factura
Electrónica
Modelo de validación previa

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Modelo de Emisión
Factura Electrónica • Carvajal T&S envía a la DIAN
• DIAN realiza validaciones
• Retorna resultado de validación en
Carvajal T&S recibe el documento: línea (Aceptado o Rechazado)
1. Genera estructura legal (XML UBL 2.1)
2. Valida numeración de Factura Electrónica.
3. Verificaciones
DIAN 3 • El documento se considera
expedido cuando se acepta.

Emisor
2 4. Genera CUFE Factura
5. Genera CUDE Notas
6. Genera Firma Electrónica.
NOTA: Si el doc. Es rechazado se debe generar otro
doc. De la misma naturaleza

Obligado 7. Generación del Texto del QR.

1. Genera Representación Gráfica con QR
2. Se entrega las Facturas al Receptor por los diferentes

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medios disponibles una vez este aceptado por la DIAN:
El Emisor a) Entrega digital.
genera la TXT, XML b) Entrega impresa (El emisor puede imprimir el

1 información
desde su
sistema de
ERP 1
PDF)

facturación.
El Receptor genera el Acuse de
Recibo, Aceptación y/o Rechazo de
la Factura por los medios

5 disponibles:

1. Desde Portal WEB (CENF)

Receptor
Adquirente
El Emisor recibe (opcional):
1. Comprobante XML aceptado. 2. Correo electrónico
2. Representación PDF
6 3. Respuesta DIAN de la validación
4. Eventos de recibo, aceptación y
rechazo Modelos de Comunicación
5. Log de errores
Cliente - CEN Financiero WS SFTP AS2
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 Modelo de Recepción
Factura Electrónica Entrega Factura o nota electrónica al
Adquirente.
• Consulta web
• Recepción automática (opcional)
Proveedores • Validaciones
Obligado 2 definidas por
Carvajal T&S
3 XML PDF
TXT, XML
Sistema
Información

Sistema
Datos
Informaci Factura/nota
ón El adquirente retorna Acuse de
Solución Recibo, Aceptación, Rechazo:
CT&S • Web

4 • Automático

1 Solución
Tercero XML
Buzón
XML ACUSE RECIBO

XML RECHAZO / ACEPTACIÓN

Receptor
Adquirente
de
correo 1.Nueva estructura para informar
El proveedor
PDF los Eventos de Recibo,
entrega a
Envío Acuse de Aceptación y Rechazo,
CTS la Solución
factura. Propia Retorna
recibo, DIAN
aceptación/Rechazo 2.Adicionalmente, los Eventos deben:

DIAN
WEB
respuesta al
evento 5 *Aplica solo para UBL 2.1
a)Incluir un CUDE.
b)Ser firmados electrónicamente.
c)Ser reportados a la DIAN.
Solución
DIAN

Modelos de Comunicación
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Contexto Normativo - Resumen

Envío y Validaciones Recibo por parte del Conservación

Expedición adquirente
DIAN

Generación: • DIAN valida los documentos de • Los documentos de Acuses de • Por 5 años a partir del 1 de
• XML UBL 2.1 acuerdo a la tipificación. recibo, rechazo y/o aceptación enero del año siguiente a su
• Firma digital/Electrónica se reportan a la DIAN. elaboración.
• CUFE para facturas • DIAN retorna una respuesta de la
• CUDE para notas validación al emisor. • Por el obligado en formato de
• Representación Gráfica • EVENTOS: generación (XML).
(Código Bidimensional • Respuesta Validación: • Acuse de Recibo
QR) • Aceptado • Aceptación de • Por el Adquirente en el medio
• Rechazado Documento que fue recibido: XML.
• Rechazo de Documento representación gráfica impresa
Entrega:
• Electrónica - XML. • El documento se considera / digital.
• Digital – Mail/Web. expedido solo cuando es
• Impresa - Papel Aceptado.

Aplican: Envío de Ejemplar a la

POS:
Factura Nacional, DIAN en línea
Excluido excepto si el
Exportación, * Depende del tiempo de
Adquirente lo solicita.
Notas Crédito, Débito. respuesta de la DIAN

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Modelo de Contingencia
Factura Electrónica
Resolución 30, Artículo 12

DIAN SISTEMAS DE INFORMACIÓN

CONTRIBUYENTE O PROVEEDOR

• La DIAN emitirá un mensaje informando el • Expedir Factura de venta de talonario o papel.

inconveniente.
• Utilizar numeración de contingencia
• El obligado a facturar queda facultado para expedir y
entregar al adquirente la factura electrónica de venta • Se podrá generar a través de sistemas informáticos
sin validación previa. electrónicos.

• La factura electrónica de venta se entenderá expedida
con la entrega al adquirente.
• Tiempo máximo de entrega a la DIAN: dentro de las 48
horas siguientes, contadas a partir del momento en
que se solucionen los problemas tecnológicos por
parte del sistema de la DIAN.
• Transcribir la información que contenga cada una de
las facturas expedidas durante la contingencia, y
transmitir a la DIAN.
• Tiempo máximo de entrega a la DIAN: al mes
siguiente, contado a partir del momento en que se
supere el inconveniente.

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Comparativo Emisión
SIN Validación Previa CON Validación Previa
Versión del documento UBL 2.0 UBL 2.1

Factura Nacional Factura Nacional

Factura Exportación Factura Exportación
Documentos que aplican Factura Contingencia Factura Contingencia
Nota Crédito Nota Crédito
Nota Débito Nota Débito

Entre 264 - 272

Verificaciones 8 verificaciones técnicas
validaciones técnicas y fiscales
Recibida
Aceptada
Respuesta DIAN Verificacion exitosa
Rechazada
Verificacion NO exitosa

Entrega al Adquiriente Sin dependencia de la DIAN Solo lo Aceptado por la DIAN

Factura Nacional
Factura Exportación
Factura Nacional Nota Crédito
Documentos con CUFE Factura Exportación Nota Débito

* Nueva forma de calcularlo

En línea
Tiempo de entrega a la DIAN 48 horas
* Pendientes ANS de la DIAN

Se considera Factura
A partir de la firma electrónica A partir de la Aceptación por parte de la DIAN
Electrónica
Factura de talonario o papel, que podrá ser
Contingencia Factura de talonario o papel.
generado a través de un sistema informatico.
Se debe transmitir en formato XML tipo
Transmisión una vez superada Se debe transmitir en formato XML tipo
Contingencia, dentro del mes siguiente a la
la Contingencia Contingencia.
Oferta de Valor de Implementación

PERSONALIZADO
ESTANDAR Mapa personalizado
Plano, XML CTS, Pdf Pdf desarrollado a la
estándar medida
Canal Comunicación Ingeniero SR
estándar Implementación
Ingeniero SR
Implementación

ETAPAS
Servicios Contexto
ETAPAS
Ofertado Configuración
Contexto Pruebas Producción
Configuración s
Pruebas
Producción
PLANTILLAS
Análisis
Desarrollo

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 Estrategia de formación
Metodología de Implementación
Actores de la Implementación - Etapas 1 semana

3 semanas

4.Salida a
Depende de el cumplimiento de producción
3 semanas
los prerrequisitos del cliente y
sus modificaciones internas

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Fases de Implementación

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20
 ¡Gracias!

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