 Captación del ahorro o dinero

 Artículo 3 del Decreto 19-2002

 Depósito Regular e Irregular
 Artículo 1999 del Código Civil
 Artículo 715 del Código de Comercio
 Artículo 41, literal a) Ley de Bancos y Grupos
Financieros
 Artículo 96 del Decreto 19-2002, personas
no autorizadas de conformidad con la ley.
 Bien Jurídico Tutelado: orden económico y
financiero.
 Fundamentos políticos y sociales: Arts. 118,
133, 44 de la Constitución Política de la
República.
 Autocasa e Inversiones Quetzal, referentes.
 Personas jurídicas, responsables:
administradores, gerentes, directores, y
representantes legales. Ver Art. 38 Cod. Penal
 SANCIÓN:
 5 a 10 años de prisión inconmutables.
 Multa no menos de 10,000 ni mayor de 100,000
unidades de multa.
 Valor de la Unidad de Multa, Artículo 103 de la
Ley de Bancos y Grupos Financieros.
 Cancelación de la patente de comercio de las
personas individuales.
 Liquidación de las personas jurídicas y su
posterior cancelación en el Registro Mercantil.
 Artículo 237 Código de Comercio, numeral 7,
causal de disolución. La declaración es en juicio
sumario, se ordena su inscripción y se nombran
los liquidadores, Art. 238 Código de Comercio
 ENTIDADES SUPERVISADAS Y AUTORIZADAS
PARA REALIZAR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
BANCARIA
ENTIDADES FUERA DE PLAZA (OFF
ENTIDADES BANCARIAS SOCIEDADES FINANCIERAS
SHORE)

1. El Crédito Hipotecario Nacional de

Guatemala
2. Banco Inmobiliario, S.A.
3. Banco de Los Trabajadores
4. Banco Industrial, S.A.
5. Banco de Desarrollo Rural, S.A.
6. Banco Internacional, S.A.
7. Citibank, N.A. Sucursal Guatemala
8. Vivibanco, S.A.
9. Banco Ficohsa Guatemala, S.A.
10. Banco Promerica, S.A.
11. Banco de Antigua, S.A.
12. Banco de América Central, S.A.
13. Banco Agromercantil de Guatemala, S.A.
14. Banco G&T Continental, S.A.
15. Banco de Crédito, S.A.
16. Banco Azteca de Guatemala, S.A.
17. Banco INV, S.A.
1. Corporación Financiera Nacional
2. Financiera Industrial, S.A.
3. Financiera Rural, S.A.
1. Westrust Bank (International), Limited
4. Financiera de Occidente, S.A.
5. Financiera de Capitales, S.A. 2. Mercom Bank Ltd.
6. Financiera Summa, S.A. 3. BAC Bank Inc.
7. Financiera Progreso, S.A.
8. Financiera Agromercantil, S.A. 4. GTC Bank Inc.
9. Financiera MVA, S.A.
10. Financiera Consolidada, S.A.
11. Financiera de los Trabajadores, S.A.
12. Financiera Credicorp, S.A.
13. Financiera G&T Continental, S.A.

Fuente: Página Electrónica Superintendencia de Bancos de Guatemala.

 CONCEPTO:
Ossorio "Establecimiento de crédito constituido en
sociedad por acciones y cuyas operaciones pueden
encaminarse a diversos fines: recepción en depósito de
dinero u otros bienes muebles de los particulares,
descuento de documentos y préstamos hipotecarios”.

 Fin principal: Control y administración del dinero.

 Facilitan las operaciones financieras sirviendo de
intermediarios.
 CLASES DE BANCOS
Por el origen del capital: nacionales y
extranjeros.
Por la conformación del capital: privados,
estatales y mixtos.
Por las operaciones que realiza: comerciales e
hipotecarios.
Por el sector al que se dirigen y el tamaño de su
acción: Banca minorista (banca de particulares) y
Banca Mayorista (banca de inversión, banca de
empresas
Artículo 5, Decreto 19-2002
 Sus leyes específicas
 Ley de Bancos y Grupos Financieros
 Disposiciones emitidas por la Junta Monetaria
 En lo que fuere aplicable: Ley Orgánica del Banco
de Guatemala, Ley Monetaria y Ley Financiera.
 En materias no previstas, legislación general de la
República en lo que fuere aplicable.
 Actos administrativos y resoluciones de la Junta
Monetaria y de Superintendencia de Bancos, serán
de acción ejecutiva y de aplicación inmediata
 Capital Social: Art. 15 LBGF, dividido y
representado por acciones nominativas.
 Capital Pagado Mínimo Inicial, fijado por la SIB, con
base en mecanismo de la JM. Debe ser revisado
cada año. Art. 16 LBGF. Para el presente año debe
ser de Q148 millones y Q47 millones para bancos
de ahorro y préstamos para la vivienda Familiar.
Resolución 120-2019 SIB.
 Aumento de Capital: En efectivo. Debe informarse a
la SIB, dentro de 5 días siguientes. Puede exigirse
un aumento obligatorio para evitar insolvencia o
iliquidez. Art. 17 LBGF
 Capital de sucursales de bancos extranjeros:
El capital pagado debe ingresar, radicar y
mantenerse en el país y no puede ser retirado
sin autorización de la JM. Responderán
ilimitadamente con todos sus bienes por las
operaciones que efectúen. Art. 18 LBGF
ADMINISTRACIÓN
 Consejo de administración y gerencia: tres o
más administradores. Art. 20 LBGF
 Deberes y atribuciones. Art. 25 LBGF
 Administradores de Sucursales de Bancos
Extranjeros: uno o más administradores
domiciliados. No es necesario un consejo de
administración. Art. 26 LBGF.
 Un grupo financiero es “la agrupación de
dos o más personas jurídicas que realizan
actividades de naturaleza financiera, de las
cuales una de ellas deberá ser banco, entre
las cuales existe control común por
relaciones de propiedad, administración o
uso de imagen corporativa, o bien sin
existir estas relaciones, según acuerdo,
deciden el control común”. Art. 27 LBGF
 Si existe empresa controladora, los grupos
financieros estarán integrados por ésta y por dos o
más de las empresas siguientes: bancos,
sociedades financieras, casas de cambio,
almacenes generales de depósito, compañías
aseguradoras, compañías afianzadoras, empresas
especializadas en emisión y/o administración de
tarjetas de crédito, empresas de arrendamiento
financiero, empresas de factoraje, casas de bolsa,
entidades fuera de plaza o entidades off shore y
otras que califique la Junta Monetaria.
Art. 27 LBGF
 Si el control común lo tiene la empresa responsable
(banco), los grupos financieros estarán integrados
por ésta y por una o más de las empresas
mencionadas anteriormente.
 A la Junta Monetaria le corresponde autorizar la
conformación de Grupos Financieros, previo
dictamen de la Superintendencia de Bancos.
 Todas y cada una de las empresas integrantes de
los grupos financieros estarán sujetas a
supervisión consolidada por parte de la
Superintendencia de Bancos.
Art. 27 LBGF
 Supervisión consolidada es la vigilancia e
inspección que realiza la Superintendencia de
Bancos sobre un grupo financiero, con el objeto de
que las entidades que conformen el mismo,
adecuen sus actividades y funcionamiento a las
normas legales, reglamentarias y otras
disposiciones que le sean aplicables, y los riesgos
que asumen las empresas de dicho grupo, que
puedan afectar al banco, sean evaluados y
controlados sobre una base por empresa y global
Art. 28 LBGF
Se presume la existencia de un grupo financiero
cuando, entre las empresas indicadas en el artículo 27
de esta Ley, exista relación de afinidad y de intereses,
tales como: la realización de actividades propias de un
grupo financiero, la presencia común de accionistas,
miembros de consejos de administración o de juntas
directivas y funcionarios principales, o ejecutivos; el
otorgamiento de créditos por montos significativos, en
relación con el patrimonio del prestatario o sin
garantías adecuadas; la posibilidad de ejercer el
derecho de veto sobre negocios; la asunción frecuente
de riesgos compartidos; que permitan deducir la
existencia de control común entre ellas.
Art. 30 LBGF
 FACULTADES DE LAS EMPRESAS QUE CON FORMAN UN
GRUPO FINANCIERO
a) Actuar de manera conjunta frente al público;
b) Usar denominaciones iguales o semejantes, imagen
corporativa común, símbolos, identificación visual o
identidad visual, que las identifiquen frente al público
como integrantes de un mismo grupo, o bien usar su
propia razón social o denominación. En todo caso,
deberán agregar la expresión “Grupo Financiero” y la
denominación de dicho grupo; y,
c) Usar en su razón social o denominación, en su nombre
comercial o en la descripción de sus negocios, la
expresión “Grupo Financiero” u otras derivadas de
dichos términos.
Art. 29 LBGF
 GRUPOS FINANCIEROS AUTORIZADOS AL 28 DE FEBRERO DE
2019
1. Grupo Financiero Agromercantil; empresa responsable
Banco Agromercantil de Guatemala, S.A.
2. Grupo Financiero Corporación BI; empresa responsable
Banco Industrial, S.A.
3. Grupo Financiero BAC-Credomatic; empresa responsable
Banco de América Central, S.A.
4. Grupo Financiero Promerica.
5. Grupo Financiero Banco Internacional; empresa responsable
Banco Internacional, S.A.
6. Grupo Financiero Banco G&T Continental; empresa
responsable Banco G&T Continental, S.A.
7. Grupo Financiero Banrural; empresa responsable Banco de
Desarrollo Rural, S.A.
8. Grupo Financiero de los Trabajadores; empresa responsable
Banco de los Trabajadores.
9. Grupo Financiero Ficohsa Guatemala; empresa responsable
Banco Ficohsa Guatemala, S.A.
 La empresa controladora deberá velar porque las
empresas integrantes del grupo financiero cumplan con
las disposiciones de la presente Ley, relativas a grupos
financieros, y con las que sobre esta materia emita la
Junta Monetaria, sin perjuicio de la responsabilidad que
cada una de las empresas miembros del grupo tienen
respecto del cumplimiento de las disposiciones
indicadas.
 Deberá constituirse en forma de sociedad anónima con
acciones nominativas y observar lo establecido en la
presente Ley.
 Su objeto social exclusivo será la dirección,
administración, control y representación del grupo
financiero.
 Las funciones de la empresa controladora deberán ser
reglamentadas por la Junta Monetaria. Estas se
encuentran en el Reglamento de Funciones de la
Empresa Controladora de un Grupo Financiero,
Resolución JM-284-2002.
 La empresa controladora sólo podrá invertir en acciones
de las empresas que se indican en los artículos 27
(empresas que conforman grupos financieros) y 38
(empresas de apoyo al giro bancario) de la presente Ley,
y no podrá realizar operaciones que sean propias de
dichas empresas.
 En ningún caso la empresa controladora podrá
participar en el capital de una empresa de naturaleza
diferente de las empresas que integran los grupos
financieros y empresas de apoyo al giro bancario, de
conformidad con esta Ley.
 AUTORIZACIÓN: El artículo 33 de la LBGF Financieros
establece que la Junta Monetaria es quien otorga o
deniega la autorización para la constitución de la
empresa controladora, previo dictamen de la
Superintendencia de Bancos.
 FUSIÓN, INCORPORACIÓN O SEPARACIÓN: La Junta
Monetaria, previo dictamen de la Superintendencia de
Bancos es quien autoriza la fusión de empresas
controladoras, así como la incorporación o separación
de una empresa del grupo financiero. Art. 34 LBGF.
 La empresa controladora debe mantener una
participación accionaria de más del 50% del capital
pagado en cada una de las empresas del grupo que le
permita el control efectivo de la misma. Art. 35 LBGF
 Su objeto social exclusivo debe ser uno o más de
los siguientes:
a) Emitir y administrar tarjetas de crédito;
b) Realizar operaciones de arrendamiento financiero;
c) Realizar operaciones de factoraje;
d) Otros que califique la Junta Monetaria, previo
dictamen de la Superintendencia de Bancos.
 Si alguna de estas empresas forma parte de un
grupo financiero, está sujeta a la supervisión
consolidada de la Superintendencia de Bancos
Art. 36 LBGF
Estas empresas pueden financiar sus operaciones
con recursos provenientes de su propio capital, de
crédito bancario y de la creación y colocación de
títulos valores en oferta pública bursátil, siempre
que los mismos no sean susceptibles de redención
anticipada, que sean creados en serie y que los
títulos tengan las mismas características cuando
formen parte de la misma serie, y otras fuentes de
financiamiento que sean autorizadas por la Junta
Monetaria.
Art. 37 LBGF
 Son aquellas que, sin asumir riesgo crediticio alguno,
prestan a los bancos los servicios de cajeros
automáticos, procesamiento electrónico de datos u
otros servicios calificados por la Junta Monetaria, previo
dictamen de la Superintendencia de Bancos.
 Las inversiones de la empresa controladora o del banco
en empresas de apoyo al giro bancario serán
autorizadas por la Junta Monetaria, previo dictamen de
la Superintendencia de Bancos, y la empresa
controladora o banco, en su caso, deberá consolidar la
información financiera de las empresas de apoyo al giro
bancario dentro de sus estados financieros, de
conformidad con las normas contables
correspondientes. Art. 38 LBGF
 Si no forman parte de un grupo financiero,
no están sujetas a la vigilancia e inspección
de la Superintendencia de Bancos, pero
están obligadas a proporcionarle todas las
informaciones y reportes periódicos u
ocasionales que ésta les requiera.
Asimismo, estarán obligadas a permitirle el
libre acceso a todas sus fuentes y sistemas
de información.
Art. 40 LBGF