UNIVERSIDAD DE LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
CÁTEDRA DE CONTABILIDAD ESPECIALIZADA
ASIGNATURA: INSTITUCIONES FINANCIERAS

TEMA 6
LAS OPERACIONES
BANCARIAS

PROF. ZAYDA E. MÉNDEZ R.

 ACTIVIDAD BANCARIA
La industria bancaria descansa en un elemento
fundamental: la confianza del público en el sistema
financiero. Es en base a esa confianza que las personas
depositan su dinero en los bancos.

La Actividad Bancaria
La mediación que ejerce la banca entre los capitales que
buscan empleo y la empresa que pide los medios para
una aplicación más productiva.
Tipos de Operaciones Bancarias
Operaciones Pasivas: Están dirigidas a captar recursos, se registran en el lado del pasivo en el balance general.
 Operaciones Activas: En las cuales el bancos se constituye en acreedor. Son registradas por el banco en el lado del activo del balance general.
 Operaciones Accesorias o Conexas: No son operaciones típicas o exclusivas de la banca. Se trata de operaciones que los bancos o instituciones prestan a
sus clientes como un servicio adicional.
 PRINCIPALES CUENTAS ACTIVAS Y PASIVAS
DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
BANCA UNIVERSAL
(Millones de bolívares)

Semana Finalizada el
15/09/2006 22/09/2006 29/09/2006 06/10/2006

Cuentas Activas 87,771,223 89,899,909 94,528,883 96,518,671

Disponibilidades 19,421,334 19,308,906 20,205,162 20,196,203
Cartera de Créditos 41,958,745 42,538,574 43,674,083 44,584,230
Inversiones 26,391,144 28,052,429 30,649,638 31,738,238

Cuentas Pasivas 69,554,493 71,592,232 75,114,890 75,447,265

Depósitos a la Vista 41,883,674 43,754,272 47,267,776 47,209,016
Depósitos de Ahorro 18,931,781 19,211,140 19,384,305 19,593,421
Depósitos a Plazo 8,739,038 8,626,820 8,462,809 8,644,828

Nota: La información corresponde a los saldos al dia viernes de cada semana de la Posición
diaria de Efectivo, Colocaciones y Obligaciones.
Los Depósitos de ahorro incluye Fondo Mutual Habitacional. Fuente: Banco Central de Venezuela
 OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
 Definición:
1 DEPÓSITOS Es el acto por el cual una persona entrega a una institución
financiera una suma de dinero con la obligación para ésta de
restituirla a la primera solicitud o a la fecha en que se hubiera
 Ordinarios
convenido.
• En cuenta corriente
– Remunerados  Elementos:
– No remunerados  El Depositante
• En cuenta de ahorros  El Depositario
• A plazo  La Suma Depositada
 Especiales  El Plazo y las Condiciones para su Devolución
• Judiciales  Su Remuneración y el Modo de Cancelarla
• De menores  La LGB los clasifica en (Art. 25 y 26):
• Oficiales
• En garantía de terceros  A la vista: exigibles en 30 días o menos.
 A plazo: exigibles en más de 30 días, estos se
Depósitos en Moneda Extranjera documentan mediante certificados negociables o no.
• Movilizarse mediante retiros en moneda de  De Ahorro
curso legal en el país, al tipo de cambio, o
mediante transferencia o cheque del banco 
En cuenta corriente:
depositario girado contra sus corresponsales en
el exterior (Art. 30) • Movilizados a través de cheques, ordenes de pago o
medio electrónico (Art. 35)
• Los bancos deberán informar sobre el movimiento y saldo
 De ahorro: 15 días continuos después de finalizado cada mes (Art.
36)
• De personas naturales son inembargables
hasta por el monto garantizado por • El cliente dispone de 6 meses para ejercer reclamos
FOGADE (Art. 27) sobre operaciones registradas en el estado de cuenta
(Art. 38)
 OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
EMISIÓN DE PAPELES
2 TÍTULOS HIPOTECARIOS 3 COMERCIALES
Llamados originalmente cédulas hipotecarias Papeles Comerciales:
Se emiten con respaldo de garantía de créditos Plazo de vencimiento entre 15 y 360
hipotecarios de primer grado previamente constituida
días
a favor de los bancos hipotecarios
La garantía no son los inmuebles, sino los créditos Generalmente colocados a descuento
hipotecarios de los cuales el banco es el acreedor por lo tanto generan intereses
Instrumento de largo plazo implícitos
Financia el sector de la construcción y de la vivienda No gozan de la garantía de FOGADE
Pueden ser de dos clases:
Con garantía global: garantizados con todos
los créditos hipotecarios que posee el banco
Con garantía especifica: cuando el banco EMISIÓN DE OBLIGACIONES
designa previamente cuales son los créditos
hipotecarios que garantizan la emisión
4 QUIROGRAFARIAS

Obligaciones Quirografarias:
Plazos de vencimiento superiores al
año
Intereses explícitos a tasas variable
No gozan de la garantía de FOGADE
 OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
Venta de Participaciones al
Público
El BCV
El Reporto (como Reportado)
Descuento Pasivo
Redescuento Pasivo
Anticipo Pasivo
El Mercado Interbancario Las Operaciones Interbancarias comprenden
todas aquellas operaciones que pacten y realicen
Es un conjunto de mecanismos, prácticas e instrumentos,
mediante los cuales las instituciones bancarias se otorgan exclusivamente las instituciones financieras entre
préstamos entre ellas. sí, activas y pasivas, como el otorgamiento de
Los bancos hacen uso de las reservas bancarias excedentes que
tiene en el BCV. créditos con cargo a la cuenta de depósito en el
La finalidad de estos préstamos es resolver problemas puntuales Banco Central de Venezuela, la contratación de
de liquidez
El plazo usual es de 1 a 2 días
garantías, cartas de crédito, aceptaciones
La tasa de interés es volátil comerciales, operaciones de confianza y
Participan bancos comerciales y universales fideicomiso y cualesquiera otras operaciones
La Cámara de Compensación
propias de las instituciones financieras, de
conformidad con la ley. Las operaciones aquí
indicadas deben tener, en todo caso, un legítimo
carácter comercial o financiero. (Art. 186 LGB)
Fuente: SUDEBAN
 OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
1 CRÉDITOS 2
 Definición (Art. 189)  Clasificación
Las operaciones de arrendamiento
• Por la garantía:
financiero, descuento de facturas, - Créditos quirografarios
préstamos, cartas de crédito, descuentos, - Créditos Garantizados
anticipos, garantías y cualesquiera otras - Garantías Reales
modalidades de financiamiento u – Garantía de Primer Grado
operaciones activas realizadas por los
bancos, entidades de ahorro y préstamo u – Garantía de Segundo Grado
otras instituciones financieras. - Garantías Prendarias
- Garantías Personales
 Clasificación
• Por el lapso del préstamo:
• Por el destino
- A corto plazo (< 3 años)
- A mediano plazo (3 años – 5 años) - Al consumo
- A largo plazo (> 5 años) - Personales
- Industriales
• Por la forma en que son instrumentados: - Agropecuarios
- Crédito documentado - Comerciales
- Sobregiro - A las PIMI
- Crédito en cuenta corriente
- Crédito rotativo
- Crédito documentado en títulos valores
 OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
2 DESCUENTOS 3 REDESCUENTOS
Documentos Definición:
 Letras de Cambio Operación por medio de la cual se realiza
 Letras de Tesorería un nuevo descuento sobre títulos que han
 Efectos documentarios sido objeto de análoga transacción.
• Bonos del Tesoro
• Pagaré comercial
•
•
Warrants
Cupones 4 REPORTO (Art. 46 L.G.B)
• Certificados de DPF
• Certificados de Obras Publicas Definición:
• Facturas conformadas
Características Operación en virtud de la cual el reportado,
Un crédito no vencido contra un tercero por una suma de dinero convenida,
El banco anticipa el monto de dicho crédito transfiere la propiedad de títulos de crédito o
El banco recibe la propiedad del título valores al reportador, quien se obliga a
El banco deduce del monto nominal del crédito el transferir al reportado en un lapso
interés que cobra por la operación igualmente convenido, la propiedad de otros
El cliente del banco responde si el deudor no paga títulos de la misma especie, contra
devolución del precio pagado, más un
premio.
 OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
LEASING O ARRENDAMIENTO
5 FINANCIERO (Art. 120 - 124 L.G.B.)
Lease-Back o retroleasing
Operación mediante la cual una arrendadora financiera El cliente, que requiere capital, le
adquiere un bien mueble o inmueble conforme a las vende a la arrendadora el bien
especificaciones indicadas por el interesado que piensa adquirir a través de
(arrendatario), quien lo recibe para su uso, por un arrendamiento financiero.
período determinado, a cambio de una contraprestación Las Cuotas
dineraria que incluye amortización del precio, intereses,
comisiones y recargos previstos en el contrato. Las cuotas que se pagan incluyen
la amortización del precio, interés,
El arrendatario puede optar, durante el transcurso o al comisiones y todos los otros
recargos que puedan existir.
vencimiento del contrato, por devolver el bien, sustituirlo
por otro, renovar el contrato o adquirir el bien, de Cuenta Especial
acuerdo con las estipulaciones contractuales. Los
Cuenta especial no movilizable
contratos y operaciones de arrendamiento financiero no
mediante cheques, medios
se considerarán ventas a plazo, cuando en ellos se electrónicos, o cualquier otra
obligue a trasmitir al arrendatario, en cualquier tiempo, modalidad de pago; para facilitar
la propiedad del bien arrendado. la liquidación y posterior pago de
los créditos otorgados.
 OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
6 FACTORING
El factoring o compra venta de
El contrato a través del cual una entidad
facturas o descuento de
financiera se obliga frente a una empresa a
facturas es un contrato de
adquirirle todos los créditos que se originen
cesión de crédito con otras
normalmente y de una manera constante en
obligaciones adicionales, es
su negocio por venta de mercaderías durante
bilateral, consensual, oneroso, de
un período de tiempo expresamente
tracto sucesivo, informal,
convenido, pero pudiendo reservarse la
conmutativo, de adhesión,
facultad de seleccionar esos créditos y abonar
innominado, de naturaleza
por los mismos un precio fijado mediante una
mercantil-financiera y de
proporción establecida sobre sus importes y a
servicios.
prestar determinados servicios, quedando a
los riesgos de la contabilidad a cargo de la
entidad financiera. (Leal Pérez Hildebrando:
Contratos Bancarios, Pág. 229)
 OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
7 MESAS DE DINERO
Constituyen mecanismos de intermediación
financiera cuyo objetivo principal es la
captación de fondos de personas naturales o
jurídicas que tengan exceso de liquidez a
corto plazo para colocarlos en empresas que
requieran de dichos recursos en el mismo
lapso. Las Mesas de Dinero reciben recursos
de instituciones con excedentes transitorios
de liquidez para ofrecerlos a quienes tengan
insuficiencias momentáneas de fondos.
Sus funciones básicas son de intermediación
y de Asesoría.
Una Mesa de Dinero simplemente, es un
centro de intermediación de fondos. Se llama
así, porque generalmente quienes trabajan
allí lo hacen con varios teléfonos, para
contactar y recibir llamadas de clientes.
Clasificación
Pura: Intermediación entre personas excedentarias
y deficitarias a cambio de una comisión.
De una Vía: La institución financiera capta fondos
o coloca recursos.
Mixta: Puede operar como intermediario o como
capatador y colocador de fondos.
Tipos de Operaciones
Modalidad Fijo: Vencimiento estipulado de
antemano, previo acuerdo entre el cliente y la mesa.
Modalidad Call: El cliente tiene la opción de
cancelar la operación en cualquier momento .
Modalidad Call más Fijo: Tiempo determinado
en la cual la operación no puede rescindirse, luego
se convierte en call.
Operación Overnight: Los fondos se colocan por
un solo día.
 OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
8 CRÉDITO DOCUMENTARIO
El crédito documentario es fundamentalmente una
operación que se utiliza en el comercio internacional.
Compra de Divisas y Letras
Compra de Títulos Públicos y
Se entiende por Carta de Crédito el sistema de pago
Privados (Art. 34)
consistente en que el banco se obliga a pagar por sí o por
medio de su representante y por cuenta del comprador, Inversiones
determinada suma de dinero a un vendedor contra la
presentación de determinados documentos representativos
de que la mercancía ha sido enviada al comprador.

9 ADELANTOS
Los bancos conceden a sus clientes un crédito hasta
por determinada cantidad y por un cierto límite de
tiempo. El cliente goza del privilegio de poder hacer
retiros totales o parciales del crédito concedido y
está en la obligación de reintegrarlo tambien total o
parcialmente durante la vigencia de la operación.
10 ANTICIPOS
Operación mediante la cual el banco pone
a disposición del cliente una suma
determinada, por la entrega en garantía
que éste hace a la institución de títulos o
valores superiores al importe del crédito
otorgado.
 TASAS DE INTERÉS, ENCAJE
LEGAL Y GARANTÍAS
Las Tasas de Interés (Art. 32 L.G.B)
Es la tasa que, aplicada sobre un monto
de capital, establece su rendimiento o su
costo por período, generalmente anual.
Tasa de Interés Activa: Tasa de interés
que cobran los bancos a sus clientes.
Tasa de Interés Pasiva: Tasa de interés
que pagan los bancos a sus depositantes.
Tasa de Descuento: Tasa de interés que
aplica el Banco Central cuando concede
préstamos a los bancos. También se le
denomina a la tasa de interés que se utiliza
para calcular el valor actual de un activo.
Tasa de Interés Real: Es la tasa de
interés nominal de la cual se ha descontado el
efecto de la inflación. Puede definirse como
ex-ante (descontando el efecto de la inflación
esperada) o como ex post (descontando el
efecto de la inflación efectiva).
Tasas de Interés Negativas: Ocurre
cuando las tasas de interés activas del
mercado bancario de un país, es inferior a
la tasa de inflación presente en un mismo
período.
Tasas Liberadas
Tasas Reguladas
Encaje Legal (Art. 32 L.G.B)
Porcentaje de los depósitos totales que un banco
debe mantener como reserva obligatoria en el
Banco Central. Es legal porque la ley autoriza al
Banco Central a fijar discrecionalmente dicho
encaje. Mediante este instrumento, la autoridad
monetaria influye sobre los fondos disponibles
para el crédito por parte de los bancos.
Fondo de Garantía de Depósitos y
Protección Bancaria
Artículos 309 al 313 de la Ley General de
Bancos y Otras Instituciones Financieras
 FIDEICOMISOS

1 ANTECEDENTES
La palabra proviene del latín fideicommisum,
que significa comisión o encargo de
confianza, palabra derivada de las raíces
“fides” (fe, fidelidad y lealtad) y “comisión”
(encargo).
Los primeros fideicomisos en Venezuela
fueron de tipo testamentario. A partir de 1975,
que se llevó a cabo una reforma en el área
laboral, los clientes se inclinaron hacia los
fideicomisos laborales por los planes de retiro.
2 DEFINICIÓN
El Fideicomiso es “Una relación
jurídica por la cual una persona
llamada fideicomitente transfiere uno
o más bienes a otra persona llamada
fiduciario, quien se obliga a utilizarlo
a favor de aquél o de un tercero
llamado beneficiario” (Art. 1, Ley de
Fideicomisos).
Art. 47 – 66 (L.G.B)

Los inicios de este versátil instrumento en

Venezuela se remontan realmente hacia el
año 1956, cuando se promulga la Ley de
Fideicomisos.
 FIDEICOMISOS
3 PERSONAS QUE INTERVIENEN
Fideicomitente: Persona natural (cualquier individuo)
o jurídica (empresa o sociedad), venezolana o
extranjera, que transfiere (al fiduciario) ciertos bienes
para que sean administrados correctamente según lo
estipulado en el contrato a favor del beneficiario.
Fiduciario: Es la persona a quien se ha transferido la
titularidad de bienes o derechos y está encargado de
realizar los fines para los cuales se ha constituido el
fideicomiso; es decir, una institución financiera
autorizada para actuar como administrador de los
bienes del fideicomitente.
Beneficiario: Es la persona que recibe los bienes del
fideicomiso; es decir, que se refiere al fideicomitente
y/o cualquier persona natural o jurídica que tenga la
capacidad legal para ser beneficiario, con excepción
del fiduciario. En caso de prestaciones sociales será el
trabajador el beneficiario, la persona que le señale o a
quien corresponda en caso de fallecimiento del
beneficiario.
CARACTERÍSTICAS DEL
4 PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO
Integridad: Puede ser objeto del fideicomiso toda
clase de bienes o derechos, salvo aquellos que
conforme a la Ley sean estrictamente personales
de su titular. Autonomía: El patrimonio que se
afecta en fideicomiso es autónomo del resto de los
bienes del fideicomitente, del beneficiario y del
fiduciario.
Afectación: El patrimonio fiduciario está destinado
a que se realicen los cometidos que el
fideicomitente ha fijado en el acto constitutivo del
fideicomiso.
Titularidad: El titular de los bienes fideicometidos
es el fiduciario. En toda relación fiduciaria existe
una relación de titularidad.
Inembargabilidad: Los bienes fideicometidos no
pueden ser embargados, dado que son
traspasados y no pertenecen económicamente al
fideicomitente, ni pueden ser ejecutados en contra
del fiduciario, quien solo tiene la facultad de
disposición, ya que tampoco le pertenecen.
 FIDEICOMISOS

5 TIPOS DE
FIDEICOMISOS

FIDEICOMISOS PARA FIDEICOMISOS PARA

PERSONAS JURÍDICAS PERSONAS NATURALES
Fideicomiso de prestaciones sociales Fideicomisos de pensión y jubilación
Fideicomiso inmobiliario
Fideicomiso de garantía
Fideicomiso para garantizar pagos
en moneda extranjera Fideicomiso de inversión

Fideicomisos fondos de caja de ahorro Fideicomiso testamentario

Fideicomisos de fin de año Pensión y jubilación (individual)

Fideicomiso de titularización de activos Educativo

Fideicomiso de ejecución de proyectos Fideicomiso de seguro de vida o

accidente
Fideicomiso de recursos públicos
Fideicomiso de hospitalización
Fideicomiso de administración
 FIDEICOMISOS
Autorización para Actuar
(Art. 47 L.G.B)

Prohibiciones (Art. 53) Fondos Fiduciarios (Art. 51)

• Otorgar créditos No podrá exceder 5 veces
• Otorgar garantías el patrimonio de la
• Invertir en sus institución fiduciaria
propias acciones
• Otras

Normas de Valoración
OPERACIONES Departamento de
de Activos (Art. 49) ACCESORIAS Fideicomiso (Art. 50)

Remisión de Estados Información a los

Financieros (Art. 66) Clientes (Art. 64)

Inversiones en Normativa Prudencial para

Moneda Extranjera (Art. 61) las Operaciones (Art. 48)
Formalidad Registral
(Art. 62)
SISTEMA DE CLASIFICACIÓN
DE RIESGO
Sistema de Información Central de
Riesgos. (Art. 192 L.G.B)
Crédito
Concentración
Sectorial - Regional
Liquidez
Concentración TIPOS DE
Tasas de Interés RIESGOS
Calce (Plazos de Activos y Pasivos)
BANCARIOS
Bursátil o de Cotización
Operacional
Cambiario El Riesgo es la posibilidad de
Riesgo-País que ocurra un siniestro
 EFICIENCIA EN EL MANEJO DE
RIESGO SEGÚN BASILEA II
 Conocimiento del Cliente
Antes  Trayectoria
 Garantía
 Récord de Pago

Ahora 

Conocimiento del Cliente
Trayectoria
 Garantía
 Récord de Pago

Capacidad de Pago
Riesgo Global
Riesgo Financiero

Riesgo Nacional Riesgo Internacional Riesgo Cuantitativo Riesgo Cualitativo

 Macroeconómico  Globalización  Tasas de Interés  Tecnológico
 Inflación  Relaciones Internacional  Liquidez  Calidad de Gestión
 Devaluación  Riesgo País  Endeudamiento  Sector/Segmento
 Institucional  Efectos Contagio  Concentración  Moral
 Político  Cambiario
 Social
 Evolución del Ratio de Capital

1994 Se eleva de 6 a 8% el Índice de

Patrimonio/ Activo con Base a
Riesgo equiparándolo con el
Patrimonio: Bs. 254.549 MM exigido por el Comité de Basilea

 Se eleva a 10% el Índice de

Patrimonio/ Activo con Base a
Riesgo
1999-2000  Dic. 1999: No distribución del
50% de utilidades
 Se eleva a 12% el Índice de
Patrimonio/ Activo con Base a
Riesgo

2001-2002 Cumplimiento de los nuevos

requerimientos de capital
Agosto 2006 mínimo
Patrimonio: Bs. 11.064.254 MM
El patrimonio se ha incrementado en 4,247%
desde 1994 hasta Agosto de 2006
FUENTE: SUDEBAN
 SISTEMA DE CLASIFICACIÓN
DE RIESGO
Categorías
Categorías Cartera
Cartera de
de Créditos
Créditos Cartera
Cartera de
de Inversiones
Inversiones
Activos Provisiones
Provisiones Provisiones
Provisiones
Activos

Provisión Genérica Provisión Específica

Con ponderación de 0%
Efectivo, Depósitos en BCV
Con ponderación de 20%
Efectivo depositado en
Bancos, Inversiones en valores
avalados por la República
Con ponderación de 50%
Créditos Hipotecarios
Con ponderación de 100%
Todos los demás activos
1 % sobre la cartera total
Provisión Específica:
Categoría A:
Provisión 0% para Créditos
de Riesgo Normal
Categoría B:
Provisión 5% para Créditos
de Riesgo Potencial
Categoría C:
Provisión 10% para Créditos
de Riesgo Real
Categoría D:
Provisión 50% para Créditos
de Alto Riesgo
Categoría E:
Provisión 100% para Créditos
Para la cartera de inversiones
permanentes o temporales
cotizadas en la Bolsa de
Valores
Provisión Genérica
Para contingencias de la
cartera de inversiones
calculada en 2% del total de la
cartera de inversiones no
cotizadas en la Bolsa.
Provisiones Adicionales
Cuando la cartera de
inversiones permanentes o
temporales de la institución
financiera, no refleje una
razonable valoración, la
SUDEBAN, lo ordenará.
Fuente: SUDEBAN
 OPERACIONES BANCARIAS
ACCESORIAS O CONEXAS
(Art. 45 L.G.B)

Recepción de valores Recepción de valores

al cobro en custodia

Servicios de fianzas
OPERACIONES Servicios de caja de
y garantías ACCESORIAS seguridad

Administración de Agentes Recaudadores

bienes de terceros del Estado
Cambio de Moneda
Extranjera
Sistema Financiero Venezolano: Seis Principales
Bancos Comerciales y Universales Tasas de Interés
Anuales Promedio Ponderadas
60,0
TAPP: Cayó de
Mar02
a Feb03 en 22,29
Acuerdo de tasas: Ago99 puntos absolutos y
39,9%
50,0
PLAZO 90D: Cayó
de Mar02
a Feb03 en 19,67
puntos absolutos
y 44,3%
40,0

TAPP: Cayó de Feb03 a Jul06 en

19,1 puntos absolutos y 56,8%
%

30,0

PLAZO 90D: Cayó de Feb03 a Jul 06

en 14,7 puntos absolutos y 59,2%

20,0

10,0

0,0

dic-05
feb-06

jul-06
jul-05

oct-05
nov-05

abr-06
dic-04

sep-05

ene-06

ago-06
jun-05
ago-05

mar-06
feb-02

feb-03

ene-05
mar-05
abr-05

may-06
feb-01

jul-02

feb-04

feb-05

jun-06
jul-01

jul-03

dic-03

jun-04
jul-04
dic-99

sep-01

dic-01

abr-02
jun-02

sep-02

dic-02
ene-03

abr-03
jun-03

sep-03

abr-04

nov-04

may-05
dic-00

ago-01

nov-01
ene-02

ago-02

nov-02

ago-03

nov-03
ene-04
sep-99

feb-00

sep-00

abr-01

oct-01

mar-02

mar-03

ago-04
sep-04
jun-99
jul-99

jul-00

nov-00
ene-01

oct-02

oct-03

mar-04
oct-99

abr-00

oct-00
nov-99
ene-00

may-02

may-03

may-04

oct-04
ago-99

may-00
jun-00
ago-00

jun-01
mar-00

mar-01
may-01

TAPP PLAZO 90 DIAS DIFERENCIAL DE TASAS

TAPP: Tasa Activa Promedio Ponderada
Fuente: Banco Central de Venezuela
 Evolución de los Principales
Agregados
Total Sistema Bancario
120.000.000
110.000.000
100.000.000
90.000.000
80.000.000
70.000.000
MM Bs.

60.000.000
50.000.000
40.000.000
30.000.000
20.000.000
10.000.000
0
Dic-02 Dic-03 Dic-04 Dic-05 Ago-06
Activos Totales 24.994.075 36.830.601 57.470.742 87.464.119 116.103.178
Captaciones 17.187.297 28.565.783 45.192.732 70.124.703 92.886.015
Cartera de Créditos Neta 9.358.878 10.377.040 21.682.406 37.963.016 48.069.834
Inversiones Tít. Val. 6.304.682 14.558.428 19.512.690 25.679.949 36.640.657
Disponibilidades 4.673.038 6.978.117 10.569.674 16.458.368 23.022.125
Patrimonio 4.012.981 5.340.037 7.234.753 9.581.642 11.064.254
Resultado Neto 1.141.235 1.837.915 2.641.353 2.629.982 3.355.470
Nota: Captaciones = Depósitos en cuentas corrientes, depósitos de ahorro, depósitos a plazo y otras captaciones del público.
Resultado Neto Anualizado
FUENTE: SUDEBAN
 Evolución de los Agregados
Total Sistema Bancario
Año 2005 - 2006

MM Bs.

Agregados Dic 05 Jun 06 Ago 06 Variaciones

Ago06-Jun06 Ago06-Dic05 Jun06-Dic05

Patrimonio 9.581.642 10.961.410 11.064.254 0,94% 15,88% 14,40%

Pasivo 77.882.477 95.925.292 104.479.678 8,92% 32,36% 23,17%

Activos 87.464.119 106.886.702 116.103.178 8,62% 34,58% 22,21%

Cartera de Créditos Bruta 39.024.208 46.399.684 48.069.834 3,60% 26,56% 18,90%

Inversiones Títulos Val. 25.679.949 32.933.427 36.640.657 11,26% 43,37% 28,25%

Captaciones Totales 70.704.123 86.671.112 92.886.015 7,17% 32,31% 22,58%

Dep. Cuentas Corrientes 37.004.919 49.105.640 50.545.759 2,93% 39,15% 32,70%

Dep. Ahorro 17.341.472 20.245.433 21.548.595 6,44% 25,25% 16,75%

Dep. Plazo 12.448.058 13.144.651 13.444.178 2,28% 7,82% 5,60%

Activos Fideicomisos 60.759.466 67.669.797 70.581.179 4,30% 14,66% 11,37%

Fuente: SUDEBAN y cálculos propios

Sistema Financiero Venezolano: Resumen Ejecutivo
(Millones de Bs.)

74.351.887 38,7%
56,2%* 8.675.994
ACTIVOS INGRESOS 20,7%
116.103.178 35,9%
FINANCIEROS 12.032.958

DISPONIBI- 13.674.035 68,4%

LIDADES 3.457.530 23,5%
23.022.125 46,5% EGRESOS
FINANCIEROS 4.271.004 7,5%

27.999.290 71,7%
CARTERA 49,4% MARGEN 5.218.464 48,7%
DE CRÉDITO 48.069.834
FINANCIERO 29,5%
BRUTO 7.761.954
25.811.324 42,0%
INVERSIONES
TIT. VAL. 23,5% 43,6%
36.640.657 7.747.980
MARGEN DE
24,9%
INTERMEDIACION
FINANCIERA 11.123.040
32.429.556 117,6%
FIDEICOMISO 89,4%
70.581.179 35,4%
GASTOS DE 5.124.762
TRANSFORMA-
17,9%
CION 6.941.148
CAPTACIONES 57.964.903 60,2%
TOTALES
92.886.015
39,5%
2.290.626 46,5%
RESULTADO
NETO 27,5%
PATRIMONIO 8.455.051 30,9% 3.355.470
TOTAL 13,9%
11.064.254

Ago-05 Ago-06 Inflación Ago 06 / Ago 05= 14,9%

* Variación Nominal °
Variación Real
Los datos del Estado de Resultados son anualizados
FUENTE: SUDEBAN
Evolución de la Cartera de Créditos Neta e
Inversiones
Total Sistema Bancario
84.710
78.122
M.M.M de Bs.

63.643
43,3%
42,2%
51.394

40,4%
41.195

48,3%
31.078
47,4%
24.935 57,8% 56,7%
19.080 53,6% 59,6%
15.664 58,4%
13.447 13.308 59,2% 51,7%
27,6% 37,4% 40,3% 52,6%
46,4%
72,4% 62,6% 59,7% 40,8% 41,6%

Dic'01 Jun'02 Dic'02 Jun'03 Dic'03 Jun'04 Dic'04 Jun'05 Dic'05 Jun'06 Ago'06
Cartera de Créditos Neta Inversiones Títulos Valores
FUENTE: SUDEBAN
Evolución de la Cartera de Crédito Bruta por Destino del
Crédito
Total Sistema Bancario
49.343
0,6%

11,5%

39.024 4,1%
M.M.M de Bs.
7,8%
11,4%
8,4%
3,6%
4,6%
10,6%
5,9%
8,8%

22.528
13,0%
2,9% 57,0%
2,7%
3,1%
8,8% 65,7%

10.493 10.290 11.290

12,2%
8,4% 10,5% 2,2% 69,5%
5,9% 6,4% 5,0%
5,4% 4,4% 2,9%
11,2% 12,3% 11,8%

69,1% 65,8% 65,9%

Dic'01 Dic'02 Dic'03 Dic'04 Dic'05 Ago'06

Créditos Comerciales Créditos al Consumo: Tarjetas de Créditos
Créditos al Consumo: Vehículos Créditos Hipotecarios
FUENTE: SUDEBAN Créditos a Microempresarios Créditos Agrícolas Créditos al Turismo
Evolución de las Captaciones del
Público
Total Sistema Bancario
MM de Bs.
6%
90.000.000

80.000.000
14%
5%
70.000.000

60.000.000 23%
18%

50.000.000
4%
24%
40.000.000 25%
23%

4%
30.000.000
23%
19% 24%
20.000.000 6% 4%
25%
24%
19% 25%
25% 29%
10.000.000 29% 28%
20%
19% 26%
26% 27% 29%
24%
-

Jun'01 Dic'01 Jun'02 Dic'02 Jun'03 Dic'03 Jun'04 Dic'04 Jun'05 Dic'05 Jun'06 Ago'06
Depósitos en Cuentas Corrientes No Remuneradas Depósitos de Ahorro Otras Captaciones
Depósitos en Cuentas Corrientes Remuneradas Depósitos a Plazo
FUENTE: SUDEBAN El porcentaje es con respecto al total de las captaciones del público
 Estructura del Balance Financiero
Total Sistema Bancario

Disponibilidades 20,9%

44,2% Vista

Inversiones
Títulos Valores 33,2%
Ahorro

18,8%
Plazo
Cartera de 11,8%
Créditos Neta Otras Captaciones
43,6% 4,9%
Otros Pasivos
10,1%
Otros Activos Patrimonio +
10,2% Gestión Operativa
2,3%
Ago-06 Ago-06
ACTIVOS PASIVO Y
FUENTE: SUDEBAN
PATRIMONIO
 Estructura del Estado de Resultados
Total Sistema Bancario

Financieros
(Cartera de Financieros
25,3%
Créditos)
46,0%
Personal
17,8%
Financieros
(Inversiones) Generales y
19,6% Administrativos
22,5%
Otros Ingresos Otros Egresos
Financieros 2,8% 13,7%
Contribuciones Varias
3,7%
Otros Ingresos
28,7% Resultado Neto
19,9%

Ago-06 Ago-06
INGRESOS EGRESOS + RESULTADO
NETO
FUENTE: SUDEBAN
PROF. ZAYDA E. MÉNDEZ R.