o Representan el segundo acuerdo de BASILEA ,

basado en la regulación y legislación de sistema

bancario.
o Se publico en junio del 2004 – estándar de la
regulación bancaria que sirven de referencia para
asegurar la protección necesaria para los riesgos
en los riesgos financieros y operativos
(requerimiento de capital).
 Que es BASILA II?
• El Nuevo Acuerdo de Capital o Basilea II brinda un conjunto de principios y
recomendaciones del Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria y tiene como objetivo
propiciar la convergencia regulatoria hacia estándares más avanzados sobre medición y
gestión de los principales riesgos en la industria bancaria.
• El Perú, por medio de la SBS, es consciente de las ventajas en seguridad y estabilidad que
genera un esquema como el propuesto en Basilea II y no está al margen de esta reforma
internacional de la regulación bancaria.
• A raíz de la reciente crisis financiera internacional, que evidenció la necesidad de fortalecer la
regulación, supervisión y gestión de riesgos del sector bancario, el Comité de Basilea inició
en el 2009 la reforma de Basilea II, actualmente llamada Basilea III.
 BANCO DE COMERCIO
• En el Banco de Comercio ya hace algún tiempo que ha iniciado el proceso de adecuación
a Basilea II siendo este uno de los proyectos estratégicos del Banco, para lo que se ha
conformado un equipo de trabajo Apoyado por el Directorio y la Alta Gerencia bajo el
liderazgo de la División de Riesgos y en coordinación con todas las unidades del Banco,
contando con el especial apoyo de todos los coordinadores de riesgo nombrados por las
diversas gerencias del Banco.
• Como podemos notar, el entrar a los estándares de Basilea II significa un gran cambio en
nuestro esquema de gestionar los riesgos, lo que redundará en beneficio de toda la
organización para estar menos expuestos a pérdidas que pudieran colisionar con los
objetivos que el Banco se ha fijado para el futuro próximo y mediato.
 ¿Cuál es la importancia de Basilea II en el
Perú?

• Si bien es cierto que, en un inicio, Basilea II estaba planteado por los

representantes de los Bancos Centrales de los 10 países más industrializados,
al tratarse de estándares de medición y gestión de riesgos modernos, estos
rápidamente se están convirtiendo, al igual que lo ocurrido con Basilea I, en
los estándares exigidos a nivel internacional en todos los países que quieran
ser competitivos a nivel mundial. El Perú ha sido la excepción y ha
implementado Basilea II de acuerdo al contexto peruano.
 R. De Crédito

Medición de
PILAR I : Requerimiento de capital riesgos R. De Mercado
(1988)
R. De
Operaciones

Contar con un proceso de evaluación de

supervicion bancario ( estrategia)
El banco
PILARES El supervisor examina las estrategias de la
debe contar
BASILEA II PILAR II : Proceso de supervisión de suficiencia de capital e interviene si no esta
con un deacuerdo.
fondos supervisor
El supervisor espera la operación del banco,
bancario exige que el capital este por encima del
mínimo.
El supervisor interviene para que el capital
supere al minimo.

PILAR III : Disciplina de Mercado

La transparencia
brinda beneficio
 PILAR 1

• Calculo del requerimiento del capital

• El artículo 199° de la Ley General establece que el patrimonio efectivo de
las empresas debe ser igual o mayor al 10% de los activos y
contingentes ponderados por riesgo totales que corresponden a la suma
de: el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado
multiplicado por 10, el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo
operacional multiplicado por 10 y los activos y contingentes ponderados
por riesgo de crédito. Dicho cómputo debe incluir toda exposición o
activo en moneda nacional o extranjera
 (% Activos Ponderados por
Plazo Requerimiento Patrimonial Activos Ponderados por Riesgo Totales (Sumar)
Riesgo Totales)

1. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado

multiplicado por 10.5
A julio de 2009 9.50% 2. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional
multiplicado por 10.5; y,
3. Los activos y contingentes ponderados por riesgo de crédito.

1. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado

multiplicado por 10.2.
A julio de 2010 9.80% 2. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional
multiplicado por 10.2; y,
3. Los activos y contingentes ponderados por riesgo de crédito

1. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado

multiplicado por 10.
2. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional
A julio de 2011 10%
multiplicado por 10; y,
3. Los activos y contingentes ponderados por riesgo de crédito
 Riesgo de Crédito:
A partir del 1 de julio de 2010
entró en vigencia el Reglamento
para el Requerimiento de
Patrimonio Efectivo por Riesgo
de Crédito aprobado por la
Resolución SBS N° 14354-
2009 que recoge los ponderados
de Basilea II, con algunas
discreciones nacionales.
i) Método estandarizado
se basa en la asignación de
ponderaciones a la contraparte
del crédito según el tipo de
deudor implicado.
ii) Método Basado en
Calificaciones Internas
(Internal Rating Based, IRB),
todas las exposiciones sujetas a
riesgo de crédito.
Exposiciones no minoristas:
Método IRB básico o Método IRB
avanzado
Riesgo de Mercado:
Con la Resolución SBS N°
6328-2009 se aprobó el
Reglamento para el
Requerimiento de Patrimonio
Efectivo por Riesgo de
Mercado, cuyo cálculo
considera el riesgo de tasa de
interés de instrumentos que
pertenecen a la cartera de
negociación, el riesgo de
precio de valores
representativos de capital que
pertenecen al trading book, el
riesgo cambiario y finalmente
el riesgo de commodities.
 cálculo del requerimiento
patrimonial, aplicar el
Método Estándar
 modelos desarrollados por
las propias empresas,
Método de Modelos
Internos. Autorizado por la
SBS.
Riesgo Operativo:
La SBS emitió la Resolución
SBS N° 2115-2009 según la
cual las empresas deberán
destinar patrimonio efectivo
para cubrir el riesgo
operacional que enfrentan,
aplicando un método: método
del indicador básico, método
estándar alternativo y métodos
avanzados (AMA). la SBS
aprobó un cronograma para
que activos ponderados por
riesgo operacional bajo el
método estandarizado.
F. de
Periodo
ajuste
Julio de 2009 - Junio de
0,40
2010
Julio de 2010 - Junio de
0,40
2011
Julio de 2011 – Junio de
0,50
2012
Julio de 2012 – En
1,00
adelante
• El requerimiento de capital de BASILEA II, se ha efectuado en base a lo
dispuesto en la Resolución de la SBS N° 2115-2009, donde el Banco de Comercio
deberá destinar patrimonio efectivo para cubrir el riesgo operacional que
enfrenta, lo cual se realizará el cálculo del requerimiento de patrimonio efectivo
utilizando el método estándar como parte de su buena gestión que fue autorizado
por la SBS ya que cumple con un adecuado gobierno corporativo.
• El método estándar en el sector de banca múltiple con una participación del
37.8%
Implementación del método estándar
 Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo Operacional por Empresa Bancaria

Al 30 de Noviembre de 2016
(En miles de soles)

Requerimiento según Método del Requerimiento según Método Requerimiento según Requerimiento Requerimiento Total por
Empresas
Indicador Básico Estándar Alternativo Métodos Avanzados Adicional Riesgo Operacional

B. Continental - 423.231 - - 423.231

B. de Comercio - 7.628 - - 7.628
B. de Crédito del Perú - 810.884 - - 810.884
B. Financiero - 42.227 - - 42.227
B. Interamericano de Finanzas - 52.485 - - 52.485
Scotiabank Perú - 300.908 - 47.574 348.482
Citibank 64.356 - - - 64.356
Interbank - 229.754 - - 229.754
Mibanco - 41.036 - - 41.036
B. GNB 40.044 - - - 40.044
B. Falabella Perú - 36.161 - - 36.161
B. Santander Perú 22.484 - - - 22.484
B. Ripley - 16.066 - 15.526 31.591
B. Azteca Perú 11.130 - - - 11.130
B. Cencosud 16.355 - - - 16.355
B. ICBC 1.711 - - - 1.711
TOTAL BANCA MÚLTIPLE 156.079 1.960.379 - 63.100 2.179.558

Fuente: Reportes N°2-C1, N°2-C2 y Nº 2-D del Manual de Contabilidad

 Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Mercado por Empresa Bancaria

Al 31 de diciembre de 2016
(En miles de soles)

Requerimiento de Patrimonio Efectivo

Empresas Por Riesgo Por Riesgo de Precio Por Riesgo de Tasa de Interés Requerimiento Total por
Por Riesgo de Commodities
Cambiario en la Cartera de Negociación en la Cartera de Negociación Riesgo de Mercado
(d)
(a) (b) (c) (a) + (b) + (c) + (d)

B. Continental 28.482 - 37.059 - 65.540

B. de Comercio 45 - 59 - 104
B. de Crédito del Perú 5.311 976 68.267 - 74.554
B. Financiero 9.675 - 57 - 9.732
B. Interamericano de Finanzas 1.128 - 2.791 - 3.918
Scotiabank Perú 23.239 - 23.324 - 46.563
Citibank 36.526 - 16.421 - 52.947
Interbank 21.714 - 36.607 - 58.321
Mibanco 560 - 9.283 - 9.844
Banco GNB 740 - 3.278 - 4.018
B. Falabella Perú 246 - 680 - 926
B. Santander Perú 1.669 - 507 - 2.176
B. Ripley 263 - 1.630 - 1.894
B. Azteca Perú 75 - 238 - 312
B. Cencosud 77 - - - 77
B. ICBC 2.757 - 2.258 - 5.015

TOTAL BANCA MÚLTIPLE 132.507 976 202.460 - 335.943

Fuente: Reporte Nº 2-D: Requerimientos de Patrimonio Efectivo por Riesgos de Crédito, Mercado y Operacional y Cálculo del Límite Global a que se refiere el Primer Párrafo del Artículo 199° y la Vigésima Cuarta
 Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo de Crédito por Empresa Bancaria 1/

Al 31 de diciembre de 2016

(En miles de soles)

ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO DE CRÉDITO 2/

ACT.Y
CONTING.
Provisiones POND. POR
EMPRESAS Total genéricas RIESGO DE
Ponderad Ponderad
Exposicion no CRÉDITO 1/
Ponderaci Ponderaci Ponderaci Ponderac Ponderaci Ponderació Ponderaci Ponderaci Ponderaci or or Ponderaci Ponderaci Ponderac Ponderaci Ponderaci
es ajustadas considerada
ón ón ón ión ón n ón ón ón soberano derivados ón ón ión ón ón
ponderadas s en
de ME crediticios
0% 20% 25% 50% 75% 100% 150% 200% 250% 300% 400% 500% 750% 1000% por riesgo Patrimonio
de crédito Efectivo3/

B. Continental
- 1,440,322 - 5,097,620 111,993 47,393,824 4,088,830 85,376 84,314 - - 100,041 15,490 - - - 58,417,811 159,517 58,258,294

B. de Comercio
- 18,551 - 21,257 - 735,733 394,926 - 674,838 - - - 36,176 - - - 1,881,481 - 1,881,481
B. de Crédito del Perú (con
sucursales en el exterior) - 1,339,132 - 4,819,725 309,069 77,314,115 7,631,773 491,806 2,496,253 - - - 94,125 - - - 94,495,998 - 94,495,998
B. Financiero
- 67,339 - 283,376 458 6,074,209 272,209 - 904,282 - - 43,397 - - - - 7,645,270 - 7,645,270
B. Interamericano de Finanzas
- 66,374 - 516,790 - 8,462,763 595,915 - 388,368 - - - - - - - 10,030,210 7,859 10,022,352
Scotiabank Perú (con sucursales
en el exterior) - 823,946 - 1,584,875 98,054 34,859,800 6,182,354 274,601 2,915,601 - - - 287,607 - - - 47,026,838 - 47,026,838
Citibank
- 87,763 - 572,359 - 1,847,279 2,444 - - - - - - - - - 2,509,845 - 2,509,845
Interbank (con sucursales en el
exterior) - 298,774 - 2,706,339 36,041 20,756,136 5,842,848 48,372 2,650,077 - - - 255,932 - - - 32,594,517 - 32,594,517
Mibanco
- 14,757 - 49,721 - 8,782,378 203,791 - 11,169 - - - - - - - 9,061,816 166,652 8,895,164
B. GNB
- 33,231 5,867 408,770 40,647 2,619,013 647,695 158,631 677,228 - - - - - - - 4,591,083 - 4,591,083
Patrimonio de efectivo - 207520.4

Riesgo de crédito 1,881,481 10% 188148.1

104
Riesgo de mercado 10% 10.4
7,628
Riesgo operacional 10% 762.8

188921.3

188921.3
P.EFECTIVO 207520.4 >
 PILAR 2

• Proceso de supervisión de fondos

• La finalidad del segundo pilar del nuevo acuerdo de capital es
asegurar que cada entidad financiera cuente con procesos internos
confiables para evaluar la suficiencia de su capital, y que se
consideren diversos riesgos de la entidad financiera que no han sido
comprendidos en el Pilar 1
 Estructura de capital
• Al cierre del ejercicio 2016, los depósitos y
obligaciones con el publico se mantienen como la
principal fuente de fondeo del banco, representando
el 72,62%, seguido por el patrimonio (13,44%, los
adeudos (5.75%), deuda subordinaría (3,44%) ,
cuentas por pagar (2,73%) representados
básicamente por las operaciones de reporte de
moneda con el BCRP como consecuencia de
reclasificación contable de los mismos desde
adecuados realizada según lo exigido por la SBS para
todo el sistema financiero. Cabe señalar que el banco
viene mejorándola diversificación de sus fuentes de
fondeo los últimos años.
 Liquidez

• Al cierre de 2016, el banco de

comercio cumple con los
requerimientos mínimos regulatorios
en lo que respecta a indicadores de
liquides. No obstante, se sigue
observando un ajuste en el ratio de
liquidez en moneda nacional que pasa
28,21% a 22,15%, ubicándose por
debajo de lo observado para el
promedio de banca múltiple (27,40%)
 PILAR 3
• Disciplina de mercado o los requisitos de transparencia, están diseñados para facilitar el empleo de
los mecanismos de mercado con fines prudenciales.
• Conjunto de principios de divulgación de información que permita a los participantes del mercado
evaluar el perfil de riesgo de un banco y su nivel de capitalización
• Es así, que las SBS viene desarrollando una norma que cubra los requerimientos de divulgación de
información para la aplicación de este pilar en el Perú, Asimismo, Basilea II establece requisitos y
recomendaciones para la divulgación de información cualitativa y cuantitativa acerca de los riesgos
que enfrentan las empresas
o A causa de la raíz de la crisis financiera
internacional, se evidenció la necesidad de
fortalecer la regulación, supervisión y gestión
de riesgos del sector bancario.
o Por ello, el Comité de Basilea inició la reforma
de Basilea II, actualmente llamada Basilea III.
1. Mayor protagonismo del capital básico (componente de mayor calidad), compuesto por
acciones comunes y utilidades retenidas.

2. El capital de Nivel 1 incluirá el capital ordinario, utilidades retenidas y otros instrumentos

que tengan capacidad de absorber pérdidas mientras la institución aún es solvente.

3. El capital de Nivel 2 continuará absorbiendo pérdidas cuando la institución sea insolvente y

tenga que liquidarse.

4. El capital de Nivel 3 será eliminado.

Se elevará el requerimiento mínimo de capital básico de 2% a 4.5%.

El requerimiento mínimo de capital de Nivel 1 se elevará de 4% a 6%.

Los bancos deberán de mantener un “colchón de conservación” de capital por encima

del requerimiento mínimo obligatorio.

Se acordó la creación de un colchón anticíclico que se sumará al colchón de conservación.

Evitar el excesivo apalancamiento en el sistema.

Capital de Nivel 1
>= 3.0%
Activos totales sin ponderar por
riesgo + Exposiciones fuera de
Balance + Derivados
1. Coeficiente de cobertura de liquidez (LCR):
Activos líquidos de alta calidad que permitan al banco
sobrevivir 30 días de un escenario de estrés.

2. Coeficiente de financiación neta estable (NSFR):

Establece una cantidad aceptable mínima de financiación
estable basada en las características de liquidez de los
activos y las actividades de la institución en un horizonte
de un año.

3. Herramientas de monitoreo
Conjunto de indicadores comunes en la
supervisión y monitoreo del riesgo de liquidez
del sector financiero. Por ejemplo:
• Desfase de vencimientos
• Concentración de fondeo
Principios más relevantes:
a) Principios para Bancos
Las pruebas de tensión deberán formar parte integral de la cultura general de buen gobierno y gestión
de riesgos del banco.
Utilizar un programa de pruebas de tensión que promueva la identificación y control del riesgo y
mejore la gestión del capital y de la liquidez.
Mantener y actualizar periódicamente su marco de pruebas de tensión.
b) Principios para Supervisores
Los supervisores deberán realizar exhaustivas evaluaciones periódicas del programa de
pruebas de tensión de cada banco.
Los supervisores deberán exigir a los directivos del banco la adopción de medidas
correctivas si se identifican deficiencias importantes en el programa de pruebas de tensión.
Los supervisores deberán incluir los resultados de las pruebas de tensión del banco al
examinar la evaluación interna del capital del banco y su gestión del riesgo de liquidez.
Los supervisores deberán entablar un diálogo constructivo con otras autoridades públicas
y con el sector bancario para identificar vulnerabilidades sistémicas.
La crisis reveló deficiencias de la información ofrecida por numerosos bancos sobre
su exposición al riesgo y su base de capital.

•Por ello se propone a los bancos ofrecer información clara, completa y puntual
sobre sus prácticas remunerativas, con el objetivo de promover una disciplina de
mercado más eficaz.
 BASILEA III APLICADO EN EL SISTEMA
FINANCIERO PERUANO
• Basilea III puede mejorar la gestión bancaria, hacerla más
prudente y reducir el riesgo sistémico del sistema financiero.
• El Perú concluyo que está avanzando en la adaptación de su
marco regulatorio a los preceptos propuestos por Basilea III.
Es importante seguir desarrollando permanentemente su
modelo de gestión contribuyendo a una participación decisiva
en la medición del proceso de generación del valor y en la
planificación estratégica de las entidades.