Sistema de Tesoreria

ADMINISTRACION
PUBLICA
EL SISTEMA NACIONAL
DE TESORERIA
Lic. Manuel Mendoza Mamani
EL SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA
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El Sistema Nacional de Tesorera, Es el
conjunto de rganos, normas, procedimientos,
tcnicas e instrumentos orientados a la
administracin de los fondos pblicos, en las
entidades y organismos del Sector Pblico,
cualquiera que sea la fuente de financiamiento
y uso de los mismos.
DEFINICION
BASE LEGAL
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* Ley N 28693. Ley del Sistema Nacional de Tesorera
* Ley N 28112, Ley Marco de la Administracin Financiera
del Sector Pblico.
Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto.
* Ley N 30114, Ley de Presupuesto del Sector Pblico
para el Ao Fiscal 2014.
Artculo 10, prrafo 10.3 de la Ley N 27783, Ley de
Bases de la Descentralizacin
* Decreto Supremo N 184-2008-EF, Reglamento de la Ley
de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.

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EL SISTEMA NACIONAL DE TESORERA
UNIDAD DE CAJA: Administracin centralizada de los fondos pblicos (cada UE).
PRINCIPIOS REGULATORIOS
OPORTUNIDAD: Percepcin y acreditacin de los fondos pblicos en plazos
sealados.
ECONOMICIDAD: Manejo y disposicin de los fondos pblicos de forma ptima.
VERACIDAD: Autorizaciones y procesamiento de operaciones legalmente
autorizados y ejecutados.
PROGRAMACIN: Obtencin, organizacin y presentacin del estado y flujos de
los ingresos y gastos pblicos.
SEGURIDAD: Prevencin de riesgos o contingencias en el manejo y registro de las
operaciones con fondos pblicos.
INTEGRANTES DEL SISTEMA
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A NIVEL CENTRAL
DIRECCION
NACIONAL DEL
TESORO PUBLICO
DGETP
A NIVEL OPERATIVO
UNIDADES
EJECUTORAS
UEs
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Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico
DGETP
es el rgano rector del Sistema y como tal aprueba la
normatividad, implementa y ejecuta los procedimientos y
operaciones correspondientes en el marco de sus atribuciones
Atribuciones:
Elaborar el presupuesto de caja del Gobierno Nacional
Centralizar la disponibilidad de fondos pblicos
Ejecutar todo tipo de operaciones bancarias y de tesorera
Establecer normas que orienten la programacin de caja.
Programar y autorizar los pagos a travs del SIAF.
Custodiar los valores del Tesoro Pblico
Emitir opinin autorizada en materia de Tesorera.
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Unidades Ejecutoras
Son las oficinas o dependencias en las cuales se conducen los
procesos relacionados con el Sistema, a nivel de todas las entidades
y organismos del Sector Pblico que Administran dichos fondos, las
mismas que son responsables de velar por el cumplimiento de las
normas y procedimientos que emita el rgano rector.
Atribuciones
Centralizar y administrar el manejo de todos los fondos percibidos
Coordinar con las reas o responsables de los otros sistemas.
Dar normas y procedimientos internos
Establecer condiciones adecuadas a fin registrar y operar
debidamente con el SIAF
LOS FONDOS PBLICOS
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Son fondos pblicos todos los recursos financieros de carcter
tributario y no tributario que se generan, obtienen u originan en
la produccin o prestacin de bienes y servicios que las
unidades ejecutoras(UE) o entidades realizan, con arreglo a
Ley.

Administracin de los fondos.
Los fondos pblicos provenientes de la recaudacin tributaria
nacional as como de aquellos ingresos no tributarios, son
administrados y registrados por la Direccin Nacional del
Tesoro Pblico DNTP.
Los fondos pblicos generados u obtenidos en la produccin o
prestacin de los bienes y servicios autorizados con arreglo a
Ley, se encuentran bajo la administracin y registro de las
unidades ejecutoras y entidades que los generan.
LA CUENTA UNICA DE LA DIRECCION
NACIONAL DEL TESORO PUBLICO- CUT
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La Cuenta nica de la Direccin Nacional de Endeudamiento
y Tesoro Pblico est constituida por la Cuenta Principal de
la Direccin Nacional del Tesoro Pblico y las otras cuentas
bancarias de las cuales es titular. Asimismo forman parte de la
Caja nica las cuentas bancarias donde se manejan fondos
pblicos, cualquiera que sea su fuente de financiamiento,
finalidad o entidad titular de las mismas.

No forman parte de la Caja nica las cuentas bancarias de
ESSALUD y de aquellas Entidades constituidas como
personas jurdicas de derecho pblico y privado facultadas a
desarrollar la actividad empresarial del Estado.
CUENTA PRINCIPAL DEL TESORO
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Es una cuenta bancaria ordinaria abierta a su nombre en el
Banco de la Nacin, y es la nica cuenta en la que se
centraliza y registra los fondos que administra y registra.

1. Las Cuenta Principal contiene subcuentas bancarias de
ingresos que la Direccin Nacional del Tesoro Pblico autoriza
para el registro y acreditacin de la recaudacin.

2. La Cuenta Principal contiene subcuentas bancarias de
gasto que la Direccin Nacional del Tesoro Pblico autoriza a
nombre de la Unidades Ejecutoras para la atencin del pago
de las obligaciones contradas.
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Operaciones en Cuentas Bancarias Conformantes de la Caja
nica
3. El importe de la comisin correspondiente al Banco de la Nacin,
por recaudacin y servicios bancarios, se debita automticamente en
la Cuenta Principal.
Subcuentas Bancarias de Ingresos
En las subcuentas bancarias de ingresos se registra la percepcin o
recaudacin sobre la base de su acreditacin en la Cuenta Principal.
En su apertura debe indicarse la entidad administradora de los
mismos.
Subcuentas Bancarias de Gastos
1 En las subcuentas bancarias de gastos se registran las operaciones
de pagadura, que se realizan sobre la base de autorizaciones
aprobadas por la Direccin Nacional del Tesoro Pblico, en el
proceso de ejecucin del gasto efectuado de acuerdo a Ley.
2 Las subcuentas bancarias de gastos se abren a nombre de las
correspondientes Unidades Ejecutoras o Entidades, las mismas que
son directamente responsables de su manejo
POSICION DE CAJA DEL TESORO
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La Posicin de Caja de la Direccin Nacional del Tesoro
Pblico es el monto resultante de establecer y, agregar los
saldos correspondientes a todas las cuentas conformantes de
la Cuenta nica lo cual determina el acumulado de fondos
pblicos a una cierta fecha, cuyo saldo permite establecer los
reales niveles de financiamiento de los dficits estacionales al
nivel de la Cuenta Principal y minimizar el costo financiero de
su cobertura.
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PROGRAMACIN Y ELABORACIN DEL
PRESUPUESTO DE CAJA

Programacin de Caja a nivel Central
Es el proceso a travs del cual se preestablecen las
condiciones para la gestin de la tesorera,
determinando el flujo de ingresos y gastos, y evaluando
con oportunidad las necesidades y alternativas de
financiamiento temporal.

El Presupuesto de Caja del Gobierno Nacional
Es el instrumento de gestin financiera que expresa el
pronstico de los niveles de liquidez disponible, sobre la
base de la estimacin de los fondos del Tesoro Pblico
a ser percibidos o recaudados

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EL SISTEMA NACIONAL DE TESORERA
Elaboracin del Presupuesto de Caja del
Gobierno Nacional

Se desarrolla sobre la base de lo siguiente:

a) La proyeccin de la disponibilidad financiera, en
funcin a los ingresos tributarios y no tributarios
efectivamente percibidos.

b) El monto de las obligaciones devengadas, las
devoluciones legalmente reconocidas y de las
transferencias establecidas por Ley.

D. S. N 035-2012-EF TUO de la Ley General del Sistema
Nacional de Tesorera - Ley N 28693 28.02.2006
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EJECUCIN FINANCIERA DEL INGRESO

Determinacin del Ingreso

Corresponde al rea encargada y se sujeta a lo
siguiente:

a) Norma legal que autoriza su percepcin o
recaudacin.
b) Identificacin del deudor u obligado al pago.
c) Liquidacin del monto por cobrar.
d) Oportunidad y/o periodicidad de la cobranza,
as como los intereses aplicables.
e) Tratamiento presupuestal aplicable a la
percepcin o recaudacin.
PROCESO DE EJECUCION DEL GASTO
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El gasto fiscal se sujeta al proceso de la ejecucin
presupuestal y financiera y es competencia y
responsabilidad de la respectiva Unidad Ejecutara
efectuar el registro en el SIAF-SP de los datos
relacionados con su formalizacin en el marco de las
normas legales aplicables a cada una de sus etapas:

Compromiso,

Devengado y

Pago.
FASE DE COMPROMISO
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Es la afectacin preventiva del Presupuesto Institucional
y marca el inicio de la ejecucin del gasto. La validez del
compromiso se sujeta a las siguientes caractersticas:

Es un acto emanado por la autoridad competente
No implica necesariamente el surgimiento de
Devengado ni obligacin de pago.
Es aprobado en funcin a los montos autorizados por los
Calendarios de compromiso

FASE DE COMPROMISO
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Informacin de los Compromisos:
El monto total de los compromisos debe registrarse en el SIAF-SP
de acuerdo con las normas y procedimientos establecidos
legalmente en la etapa de ejecucin presupuestal
Los datos relacionados con el Gasto Comprometido, tales como la
Meta Presupuestaria y Cadenas de Gasto aplicables, deben ser
reflejo de la documentacin sustentatoria y contar con la
correspondiente conformidad de los responsables de su verificacin,
en forma previa al ingreso de los datos en el SIAF-SP, a fin de evitar
solicitudes de regularizacin y reasignacin, bajo responsabilidad del
Director General de Administracin o quien haga sus veces en
la Unidad Ejecutora.
*El nmero de registro SIAF-SP del Gasto Comprometido
debidamente formalizado debe ser consignado en el documento
sustentatorio de esta etapa de la ejecucin
FASE DE DEVENGADO
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1.Formalizacin del Gasto Devengado
El gasto Devengado se formaliza cuando el rea
responsable en la Unidad Ejecutora otorga su
conformidad, en documentos tales como la Orden de
compra Gua de Internamiento, Orden de Servicio,
Planilla Unica de pagos de remuneraciones y
pensiones, u otros y luego de haberse verificado los
siguiente:
a) La recepcin satisfactoria de bienes;
b) La prestacin satisfactoria de los servicios
c) Los trminos contractuales o disposiciones legales, cuando
se trate de gastos sin contraprestacin directa.
FASE DE DEVENGADO
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2. Documentacin para esta Fase:
El devengado se sustenta nicamente en los siguientes documentos,
segn sea el caso o la naturaleza de la obligacin:
a. Factura, boleta de venta, valorizaciones u otros comprobantes de
pago reconocidos y emitidos de conformidad con lo establecido
por la SUNAT.
b. Orden de Compra, Orden de Servicio o el contrato
c. Planilla nica de Pagos de Remuneraciones o Pensiones de
Viticos, de Racionamiento, Propinas, de Dietas de Directorio de
Compensacin por Tiempo de Servicios.
d. Relacin numerada de Recibos por servicios pblicos, como agua
potable, suministro de energa elctrica, telefona
e. Formulario de pago de tributos
f. Relacin numerada de Servicios No Personales cuyo gasto se
registra en la Especfica 27
FASE DE DEVENGADO
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2. Documentacin para esta Fase: (Cont)
g. Nota de Cargo Bancaria.
h. Resolucin de reconocimiento de derechos de carcter laboral,
tales como Sepelio y Luto, Gratificaciones, Reintegros o
Indemnizaciones
i. Documento oficial de la autoridad competente solo cuando se
trate de autorizaciones para el desempeo de comisiones de
servicio.
j. Resolucin de Encargos a personal de la institucin, Fondo para
Pagos en Efectivo, Fondo Fijo para Caja Chica, o en su caso, el
documento que acredita la rendicin de cuentas de dichos
fondos, para efectos de su reposicin.
k. Resolucin judicial
l. Convenios de Encargos entre UE's de distintos pliegos, o en su
caso el documento que sustenta nuevas remesas
m. Directivas de Encargos del mismo pliego, o en su caso el
documento que sustenta nuevas remesas
FASE DE DEVENGADO
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3. Autorizacin del Devengado
Es competencia del Director General de Administracin o
quien haga sus veces en el UE o el funcionario a quien
se le haya dado esta facultad de manera expresa. Este
debe establecer los procedimientos necesarios para
efectuar una eficiente programacin de sus gastos y
asegurar la oportuna y adecuada elaboracin de la
documentacin necesaria para que se proceda a la
cancelacin de las obligaciones.

FASE DE PAGO
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Es el acto mediante el cual se procede a extinguir, parcial o
totalmente. la obligacin contrada por la Unidad Ejecutora hasta por
el monto del Gasto Devengado y registrado en el SIAF-SP, con cargo
a la correspondiente Especfica del Gasto, cualquiera que sea la
fuente de financiamiento.

Se presentan dos casos, debido al manejo de las fuentes de
financiamiento:
Fondos administrativos y canalizados a travs de la DNTP. En este
caso es necesario que la UE haya recepcionado a travs del SIAF-
SP la autorizacin de Giro y de Pago correspondiente.
Fondos provenientesde fuentes de financiamiento obtenidos y
administrados por la propia UE. En este caso se debe verificar la
disponibilidad respecto a los montos depositados en la respectiva
cuenta bancaria de la entidad.
ATENCION DEL GASTO DEVENGADO
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La atencin del Gasto Devengado con cargo a los fondos
administrados y canalizados a travs de la DNTP se sujeta a:

Autorizaciones de Giro
Constituye el monto limite para proceder al giro del cheque,
emisin de carta orden o transferencias electrnicas, con
cargo a la cuenta bancaria correspondiente, respecto del
Gasto Devengado por parte de la Unidad Ejecutora. Se
encuentra prohibido girar por montos y conceptos distintos de
los autorizados.
ATENCION DEL GASTO DEVENGADO
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Autorizaciones de Pago
Gasto Girado
El registro del Gasto Girado a ser ejecutado a travs de transferencias
electrnicas y, excepcionalmente, mediante cheques o cartas orden,
con cargo a la cuenta bancaria correspondiente, entre otros datos
relacionados, debe consignarse en el correspondiente Comprobante
de Pago, el mismo que debe estar respaldado por la documentacin
generada durante la fase de ejecucin y la correspondiente
Autorizacin de Giro.
Aprobacin de la Autorizacin de pago. Gasto Girado en estado A
Equivalente al registro Gasto Girado en Estado A, es aprobado por la
DNTP y transmitida al Banco de la nacin a travs del SIAF-SP, sobre
la base del gasto girado y registrado en dicho sistema, con
conocimiento de la respectiva Unidad Ejecutora a travs del mismo
medio, en forma simultnea.

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El pago de obligaciones contradas con cargo a los fondos
pblicos se efecta en las siguientes modalidades:

Pago mediante abonos en cuentas bancarias individuales
abiertas en entidades del Sistema Financiero Nacional a
nombre del beneficiario del pago.

Pago mediante cheques o cartas orden girados con cargo
a las cuentas bancarias de la Unidad Ejecuta.

Pago en Efectivo
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PAGO MEDIANTE ABONOS EN CUANTAS BANCARIAS
INDIVIDUALES
Es obligatorio el pago mediante abonos en cuentas
bancarias individuales, sea a travs del Banco de la
Nacin o de cualquier otra institucin bancaria del Sistema
Financiero Nacional, bajo responsabilidad del Director
General de Administracin o funcionario que haga sus
veces y el Tesorero, de las Especificas del Gasto
vinculadas a los conceptos Retribuciones y
Complementos, Pensiones y Otros Beneficios del
Clasificador de los Gastos Pblicos aprobado por la
Direccin Nacional del Presupuesto pblico.
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INDIVIDUALES (cont)
Los conceptos sujetos a esta modalidad de pago son:
Retribuciones y complementos
Pensiones y Otros beneficios del Clasificador de los
Gastos Pblicos.
Servicios no Personales
Pago a practicantes y aquellos comprendidos en los
programas SECIGRA y SERUM.
Retenciones que, por mandato judicial, debe efectuarse
al pesonal activo y cesante en la Unidad Ejecutora.
Pagos por concepto de vtico.
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INDIVIDUALES (cont)
Pago a Proveedores
Es obligatorio que los pagos a proveedores, con cargo a los
fondos administrados y canalizados a travs de la DNTP,
inclusive los correspondientes a Encargos Otorgados, se
efecten a travs del abono directo en sus respectivas cuentas
bancarias abiertas en las entidades del Sistema Financiero
Nacional, para cuyo efecto los proveedores comunican a la
Unidad Ejecutora su Cdigo de Cuenta Interbancario (CCI), para
su validacin, mediante una Carta - Autorizacin
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INDIVIDUALES (cont)
Procedimiento
a) En la oportunidad de la formalizacin y registro de los datos del
Gasto Comprometido en el SIAF- SP, la Unidad Ejecutora procede a
ingresar en el sistema el CCI del proveedor.
b) La validacin del CCI por parte de la entidad bancaria
correspondiente est circunscrita a la vigencia de la cuenta as como
respecto del titular de la misma.
c) Una vez concluido dicho proceso, el indicado CCI queda registrado
en el SIAF-SP como nico para efectos de los abonos a que hubiera
lugar, inclusive para aquellos relacionados con nuevos compromisos y
de otras Unidades Ejecutoras.
d) El CCI procesado puede ser sustituido por otro CCI a pedido
expreso del proveedor.
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INDIVIDUALES (cont)
Procedimiento
e) Una vez aprobado el compromiso, procede a registrar el Gasto
Devengado de acuerdo a lo dispuesto en la presente Directiva.
f) Para efectos del Gasto Girado, ingresa en el mdulo SIAF-SP, los datos
correspondientes al monto a ser abonado en la cuenta indicada por el
proveedor.
g) El monto a ser abonado as como el nombre o razn social del
proveedor, nmero de Registro nico de Contribuyente (RUC) y Cdigo
de Cuenta Interbancario (CCI) debe constar en el Comprobante de Pago
elaborado al efecto por la Oficina de Tesorera o la que haga sus veces.
h) Efecta la operacin de pago a travs del SIAF-SP, mediante la
transferencia electrnica de fondos a ser abonados a favor de la cuenta
del proveedor, (determinando el dbito por parte del Banco de la Nacin
en la subcuenta bancaria de gasto u otra cuenta bancaria de la Unidad
Ejecutora autorizada por la DNTP.
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USO EXCEPCIONAL DE CHEQUES Y CARTAS ORDEN
Cheque
Las Unidades Ejecutoras utilizan cheques solo en forma excepcional,
bajo responsabilidad del Director General de Administracin o funcionario
que haga sus veces y el Tesorero de la Unidad Ejecutora, para el pago en
los siguientes casos:
a) A personal cuyo contrato de forma eventual no exceda de 4 meses.
b) Retenciones tales como: AFP's, ONP, tributos, descuentos autorizados
por el trabajador o pensionista. c) A personal de la Institucin por
concepto de Encargo, habilitacin y reposicin del Fondo para Pagos en
Efectivo o Caja Chica y para el pago de jornales.
d) A proveedores imposibilitados de abrir cuentas bancarias en el Sistema
Financiero Nacional.
e) Con cargo a fondos distintos de los autorizados por la DNTP.
f) De viticos, cuando no pueda utilizarse la modalidad del abono en
cuentas bancarias
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Cheque
Los cheques deben ser girados segun las siguientes fromalidades:
Suscripcin mancumanada por parte de los funcionarios
acreditados.
Atender el orden de su numeracin y llevar impresa la frase NO
Negocialbe.
A Nombre del emisor de los comprobantes de pago establecidos por
la SUNAT
Carta Orden
Estas deben ser numeradas en forma correlativa durante el
correspondiente Ao Fiscal, y sus copias se mantienen archivadas. En
el campo del registro SIAF-SP destinado al nmero de Carta Orden
slo se consigna los dgitos que corresponda, sin aadir letras ni otros
signos distintos al respectivo nmero de orden hasta un maximo de 08
dgitos. Los 4 primeros indican el ao fiscal y los 4 ltimos el
correlativo.
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Cheque
Los cheques deben ser girados segun las siguientes fromalidades:
Suscripcin mancumanada por parte de los funcionarios
acreditados.
Atender el orden de su numeracin y llevar impresa la frase NO
Negocialbe.
A Nombre del emisor de los comprobantes de pago establecidos por
la SUNAT
Carta Orden
Estas deben ser numeradas en forma correlativa durante el
correspondiente Ao Fiscal, y sus copias se mantienen archivadas. En
el campo del registro SIAF-SP destinado al nmero de Carta Orden
slo se consigna los dgitos que corresponda, sin aadir letras ni otros
signos distintos al respectivo nmero de orden hasta un mximo de 08
dgitos. Los 4 primeros indican el ao fiscal y los 4 ltimos el
correlativo
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PAGOS EN EFECTIVO

El Fondo para Pagos en Efectivo es un monto de recursos financieros
constituido con Recursos Ordinarios que se mantiene en efectivo.

Este Fondo es aplicable nicamente cuando en la Unidad Ejecutora se
requiera efectuar gastos menudos que demanden su cancelacin
inmediata o que, por su finalidad y caractersticas, no pueden ser
debidamente programados para efectos de su pago mediante otra
modalidad.

Dicho fondo debe estar rodeado de condiciones que impidan su
sustraccin o deterioro del dinero en efectivo, generalmente en caja de
seguridad u otro medio similar, bajo responsabilidad del Tesorero
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Precisiones para su Manejo
El Fondo para Pagos en Efectivo se sujeta a las Normas Generales de
Tesorera 05 y 07 aprobadas por la Resolucin Directoral N 026-
80-EF/77.15 y, adicionalmente, a lo dispuesto en los trminos
siguientes:
a) El documento sustentatorio para la apertura del Fondo para Pagos
en Efectivo es la Resolucin del Director General de Administracin,
o quien haga sus veces, en la que se seala, entre otros, la
dependencia a la que se asigna el fondo
b) La Unidad Ejecutora puede girar cheques en el mes por el indicado
concepto solo hasta tres veces el monto constituido para el dicho
fondo.
c) Los cheques se giran a nombre del responsable de la
administracin del Fondo para Pagos en Efectivo o de los
responsables en las dependencias a favor de las cuales se asigne
dicho fondo.
PAGOS EN EFECTIVO
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Fondo Fijo para Caja Chica

Adicionalmente a lo sealado en el articulo 41 precedente, podr
utilizarse el Fondo Fijo para Caja Chica para la ejecucin del
gasto con cargo a fuentes distintas de Recursos Ordinarios. Su
administracin se sujeta a las Normas Generales de Tesorera
06 y 07 aprobadas por la Resolucin Directoral N 026-80-
EF/77.15 y a las Disposiciones que regulan el Fondo para
Pagos en Efectivo en la presente Directiva.
PAGOS EN EFECTIVO
APERTURA Y MANEJO DE
CUENTAS BANCARIAS
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De las cuentas bancarias de la Unidad Ejecutara
La administracin de los fondos que financian los presupuestos
asignados las Unidades Ejecutaras debe efectuarse en la
Tesorera u oficina que haga sus veces en la correspondiente
Unidad Ejecutara y su manejo se realiza a travs de cuentas
bancarias autorizadas por la DNTP

Cuentas bancarias para el manejo de fondos administrados y
canalizados a travs de la DNTP en el Banco de la Nacin
Son fondos administrados por la DNTP aquellos cuya ejecucin se
realiza con cargo a crditos presupuestarios aprobados por las
fuentes de financiamiento Recursos Ordinarios. Donaciones y
Transferencias Tipos de Recurso distintos de "Normal" y otros
que determine la DNTP. Se manejan en cuentas bancarias
abiertas en el Banco de la Nacin
CUENTAS BANCARIAS
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Cuentas de "Encargos" con Gobiernos Locales y Empresas
Pblicas
El manejo de fondos en la modalidad de "Encargos" con Gobiernos
Locales, Empresas Pblicas y Entidades con Tratamiento
Empresarial debe realizarse en cuentas corrientes especficas en
el Banco de la Nacin, cuya apertura requiere de autorizacin de
la DNTP, a solicitud de la Unidad Ejecutara "Encargante
Cuentas de "Encargos" para Unidades Operativas
La apertura de cuentas bancarias para el manejo de Encargos por
parte de las Unidades Operativas indicadas en el artculo 65 de la
presente Directiva es evaluada por la DNTP atendiendo a criterios
de racionalidad, ubicacin geogrfica, montos a ser transferidos y
naturaleza de los conceptos de gasto que se requiera atender en
dichos niveles desconcentrados, de manera que el registro de la
informacin as como las operaciones correspondientes puedan ser
incorporados al SIAF-SP.
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Apertura de otras cuentas bancarias
La DNTP autoriza la apertura de cuentas corrientes en el Banco de la
Nacin a nombre de las Unidades Ejecutoras, previa solicitud
expresa de la misma, para efectos de:
a) Depositar las retenciones del 10% del monto contractual, que en
aplicacin de lo establecido en el artculo 21 de la Ley N 28015,
deban efectuar las Unidades Ejecutoras a las Micro y Pequeas
Empresas (MYPE's), como alternativa a la obligacin de presentar
la garanta de fiel cumplimiento.
b) Intervencin econmica de una obra, para la aplicacin de lo
dispuesto en la Directiva N 001-2003-CONSUCODE/PRE,
aprobada por la Resolucin N 010-2003-CONSUCODE-PRE.
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Apertura de otras cuentas bancarias
Son responsables titulares del manejo de las cuentas bancarias
abiertas a nombre de la Unidad Ejecutora, el Director General de
Administracin o funcionario que haga sus veces y el Tesorero.
Designacin de titulares y suplentes de las cuentas bancarias
Los titulares y suplentes de las cuentas bancarias de las Unidades
Ejecutaras son designados mediante Resolucin del titular del
Pliego o del funcionario a quien ste hubiera delegado de manera
expresa esta facultad

MANEJO DE CUENTAS
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Acreditacin de titulares y suplentes
La acreditacin de titulares y suplentes de las cuentas bancarias
autorizadas en el Banco de la Nacin en el Ao Fiscal 2006 para
el manejo de fondos administrados y procesados por la DNTP, se,
efecta conforme a lo siguiente:
a) La remisin de la trascripcin o copia autenticada de la
Resolucin, segn modelo del Anexo N 5 por la que se designa a
los titulares y suplentes, va fax correo electrnico, en cuyo caso
debe ser escaneada, sin perjuicio de su envo por correo postal.
b) El ingreso en el mdulo SIAF-SP de la Unidad Ejecutaoa de los
datos del personal designado, conforme a la respectiva
Resolucin de designacin y a su transmisin correspondiente
MANEJO DE CUENTAS

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