Introduccin: A finales del siglo XX, los Sistemas Informticos se han constituido en las herramientas ms poderosas para materializar

uno de los conceptos ms vitales y necesarios para cualquier organizacin empresarial, los Sistemas de Informacin de la empresa. La Informtica hoy, est subsumida en la gestin integral de la empresa, y por eso las normas y estndares propiamente informticos deben estar, por lo tanto, sometidos a los generales de la misma. En consecuencia, las organizaciones informticas forman parte de lo que se ha denominado el "management" o gestin de la empresa. Cabe aclarar que la Informtica no gestiona propiamente la empresa, ayuda a la toma de decisiones, pero no decide por s misma. Por ende, debido a su importancia en el funcionamiento de una empresa, existe la Auditora Informtica. El trmino de Auditora se ha empleado incorrectamente con frecuencia ya que se ha considerado como una evaluacin cuyo nico fin es detectar errores y sealar fallas. A causa de esto, se ha tomado la frase "Tiene Auditora" como sinnimo de que, en dicha entidad, antes de realizarse la auditora, ya se haban detectado fallas. El concepto de auditora es mucho ms que esto. Es un examen crtico que se realiza con el fin de evaluar la eficacia y eficiencia de una seccin, un organismo, una entidad, etc. La palabra auditora proviene del latn auditorius, y de esta proviene la palabra auditor, que se refiere a todo aquel que tiene la virtud de or. Por otra parte, el diccionario Espaol Sopena lo define como: Revisor de Cuentas colegiado. En un principio esta definicin carece de la explicacin del objetivo fundamental que persigue todo auditor: evaluar la eficiencia y eficacia. Si consultamos el Boletn de Normas de auditora del Instituto mexicano de contadores nos dice: " La auditora no es una actividad meramente mecnica que implique la aplicacin de ciertos procedimientos cuyos resultados, una vez llevado a cabo son de carcter indudable." De todo esto sacamos como deduccin que la auditora es un examen crtico pero no mecnico, que no implica la preexistencia de fallas en la entidad auditada y que persigue el fin de evaluar y mejorar la eficacia y eficiencia de una seccin o de un organismo. Los principales objetivos que constituyen a la auditora Informtica son el control de la funcin informtica, el anlisis de la eficiencia de los Sistemas Informticos que comporta, la verificacin del cumplimiento de la Normativa general de la empresa en este mbito y la revisin de la eficaz gestin de los recursos materiales y humanos informticos. El auditor informtico ha de velar por la correcta utilizacin de los amplios recursos que la empresa pone en juego para disponer de un eficiente y eficaz Sistema de Informacin. Claro est, que para la realizacin de una auditora informtica eficaz, se debe entender a la empresa en su ms amplio sentido, ya que una Universidad, un Ministerio o un Hospital son tan empresas como una Sociedad Annima o empresa Pblica. Todos utilizan la informtica para gestionar sus "negocios" de forma rpida y eficiente con el fin de obtener beneficios econmicos y de costes. Por eso, al igual que los dems rganos de la empresa (Balances y Cuentas de Resultados, Tarifas, Sueldos, etc.), los Sistemas Informticos estn sometidos al control correspondiente, o al menos debera estarlo. La importancia de llevar un control de esta herramienta se puede deducir de varios aspectos. He aqu algunos: Las computadoras y los Centros de Proceso de Datos se convirtieron en blancos apetecibles no solo para el espionaje, sino para la delincuencia y el terrorismo. En este caso interviene la Auditora Informtica de Seguridad. Las computadoras creadas para procesar y difundir resultados o informacin elaborada pueden producir resultados o informacin errnea si dichos datos son, a su vez, errneos. Este concepto obvio es a veces olvidado por las mismas empresas que terminan perdiendo de vista la naturaleza y calidad de los datos de entrada a sus Sistemas Informticos, con la posibilidad de que se provoque un efecto cascada y afecte a Aplicaciones independientes. En este caso interviene la Auditora Informtica de Datos.

 Un Sistema Informtico mal diseado puede convertirse en una herramienta harto peligrosa para la empresa: como las maquinas obedecen ciegamente a las rdenes recibidas y la modelizacin de la empresa est determinada por las computadoras que materializan los Sistemas de Informacin, la gestin y la organizacin de la empresa no puede depender de un Software y Hardware mal diseados.

Estos son solo algunos de los varios inconvenientes que puede presentar un Sistema Informtico, por eso, la necesidad de la Auditora de Sistemas . Auditora: La auditora nace como un rgano de control de algunas instituciones estatales y privadas. Su funcin inicial es estrictamente econmico-financiera, y los casos inmediatos se encuentran en las peritaciones judiciales y las contrataciones de contables expertos por parte de Bancos Oficiales. La funcin auditora debe ser absolutamente independiente; no tiene carcter ejecutivo, ni son vinculantes sus conclusiones. Queda a cargo de la empresa tomar las decisiones pertinentes. La auditora contiene elementos de anlisis, de verificacin y de exposicin de debilidades y disfunciones. Aunque pueden aparecer sugerencias y planes de accin para eliminar las disfunciones y debilidades antedichas; estas sugerencias plasmadas en el Informe final reciben el nombre de Recomendaciones. Las funciones de anlisis y revisin que el auditor informtico realiza, puede chocar con la psicologa del auditado, ya que es un informtico y tiene la necesidad de realizar sus tareas con racionalidad y eficiencia. La reticencia del auditado es comprensible y, en ocasiones, fundada. El nivel tcnico del auditor es a veces insuficiente, dada la gran complejidad de los Sistemas, unidos a los plazos demasiado breves de los que suelen disponer para realizar su tarea. Adems del chequeo de los Sistemas, el auditor somete al auditado a una serie de cuestionario. Dichos cuestionarios, llamados Check List, son guardados celosamente por las empresas auditoras, ya que son activos importantes de su actividad. Las Check List tienen que ser comprendidas por el auditor al pie de la letra, ya que si son mal aplicadas y mal recitadas se pueden llegar a obtener resultados distintos a los esperados por la empresa auditora. La Check List puede llegar a explicar cmo ocurren los hechos pero no por qu ocurren. El cuestionario debe estar subordinado a la regla, a la norma, al mtodo. Slo una metodologa precisa puede desentraar las causas por las cuales se realizan actividades tericamente inadecuadas o se omiten otras correctas. El auditor slo puede emitir un juicio global o parcial basado en hechos y situaciones incontrovertibles, careciendo de poder para modificar la situacin analizada por l mismo. Auditora Interna y Auditora Externa: La auditora interna es la realizada con recursos materiales y personas que pertenecen a la empresa auditada. Los empleados que realizan esta tarea son remunerados econmicamente. La auditora interna existe por expresa decisin de la Empresa, o sea, que puede optar por su disolucin en cualquier momento. Por otro lado, la auditora externa es realizada por personas afines a la empresa auditada; es siempre remunerada. Se presupone una mayor objetividad que en la Auditora Interna, debido al mayor distanciamiento entre auditores y auditados. La auditora informtica interna cuenta con algunas ventajas adicionales muy importantes respecto de la auditora externa, las cuales no son tan perceptibles como en las auditoras convencionales. La auditora interna tiene la ventaja de que puede actuar peridicamente realizando Revisiones globales, como parte de su Plan Anual y de su actividad normal. Los auditados conocen estos planes y se habitan a las Auditoras, especialmente cuando las consecuencias de las Recomendaciones habidas benefician su trabajo. En una empresa, los responsables de Informtica escuchan, orientan e informan sobre las posibilidades tcnicas y los costes de tal Sistema. Con voz, pero a menudo sin voto, Informtica trata de satisfacer lo ms adecuadamente posible aquellas necesidades. La empresa necesita controlar su Informtica y sta necesita que su propia gestin est sometida a los mismos

Procedimientos y estndares que el resto de aquella. La conjuncin de ambas necesidades cristaliza en la figura del auditor interno informtico. En cuanto a empresas se refiere, solamente las ms grandes pueden poseer una Auditora propia y permanente, mientras que el resto acuden a las auditoras externas. Puede ser que algn profesional informtico sea trasladado desde su puesto de trabajo a la Auditora Interna de la empresa cuando sta existe. Finalmente, la propia Informtica requiere de su propio grupo de Control Interno, con implantacin fsica en su estructura, puesto que si se ubicase dentro de la estructura Informtica ya no sera independiente. Hoy, ya existen varias organizaciones Informticas dentro de la misma empresa, y con diverso grado de autonoma, que son coordinadas por rganos corporativos de Sistemas de Informacin de las Empresas. Una Empresa o Institucin que posee auditora interna puede y debe en ocasiones contratar servicios de auditora externa. Las razones para hacerlo suelen ser: Necesidad de auditar una materia de gran especializacin, para la cual los servicios propios no estn suficientemente capacitados. Contrastar algn Informe interno con el que resulte del externo, en aquellos supuestos de emisin interna de graves recomendaciones que chocan con la opinin generalizada de la propia empresa. Servir como mecanismo protector de posibles auditoras informticas externas decretadas por la misma empresa. Aunque la auditora interna sea independiente del Departamento de Sistemas, sigue siendo la misma empresa, por lo tanto, es necesario que se le realicen auditoras externas como para tener una visin desde afuera de la empresa. La auditora informtica, tanto externa como interna, debe ser una actividad exenta de cualquier contenido o matiz "poltico" ajeno a la propia estrategia y poltica general de la empresa. La funcin auditora puede actuar de oficio, por iniciativa del propio rgano, o a instancias de parte, esto es, por encargo de la direccin o cliente. Alcance de la Auditora Informtica: El alcance ha de definir con precisin el entorno y los lmites en que va a desarrollarse la auditora informtica, se complementa con los objetivos de sta. El alcance ha de figurar expresamente en el Informe Final, de modo que quede perfectamente determinado no solamente hasta que puntos se ha llegado, sino cuales materias fronterizas han sido omitidas. Ejemplo: Se sometern los registros grabados a un control de integridad exhaustivo*? Se comprobar que los controles de validacin de errores son adecuados y suficientes*? La indefinicin de los alcances de la auditora compromete el xito de la misma.

*Control de integridad de registros: Hay Aplicaciones que comparten registros, son registros comunes. Si una Aplicacin no tiene integrado un registro comn, cuando lo necesite utilizar no lo va encontrar y, por lo tanto, la aplicacin no funcionara como debera. *Control de validacin de errores: Se corrobora que el sistema que se aplica para detectar y corregir errores sea eficiente. Caractersticas de la Auditora Informtica: La informacin de la empresa y para la empresa, siempre importante, se ha convertido en un Activo Real de la misma, como sus Stocks o materias primas si las hay. Por ende, han de realizarse inversiones informticas, materia de la que se ocupa la Auditora de Inversin Informtica. Del mismo modo, los Sistemas Informticos han de protegerse de modo global y particular: a ello se debe la existencia de la Auditora de Seguridad Informtica en general, o a la auditora de Seguridad de alguna de sus reas, como pudieran ser Desarrollo o Tcnica de Sistemas. Cuando se producen cambios estructurales en la Informtica, se reorganiza de alguna forma su funcin: se est en el campo de la Auditora de Organizacin Informtica. Estos tres tipos de auditoras engloban a las actividades auditoras que se realizan en una auditora parcial. De otra manera: cuando se realiza una auditoria del rea de Desarrollo de

Proyectos de la Informtica de una empresa, es porque en ese Desarrollo existen, adems de ineficiencias, debilidades de organizacin, o de inversiones, o de seguridad, o alguna mezcla de ellas. Sntomas de Necesidad de una Auditora Informtica: Las empresas acuden a las auditoras externas cuando existen sntomas bien perceptibles de debilidad. Estos sntomas pueden agruparse en clases: Sntomas de descoordinacion y desorganizacin:

- No coinciden los objetivos de la Informtica de la Compaa y de la propia Compaa. - Los estndares de productividad se desvan sensiblemente de los promedios conseguidos habitualmente. [Puede ocurrir con algn cambio masivo de personal, o en una reestructuracin fallida de alguna rea o en la modificacin de alguna Norma importante] Sntomas de mala imagen e insatisfaccin de los usuarios:

- No se atienden las peticiones de cambios de los usuarios. Ejemplos: cambios de Software en los terminales de usuario, resfrecamiento de paneles, variacin de los ficheros que deben ponerse diariamente a su disposicin, etc. - No se reparan las averas de Hardware ni se resuelven incidencias en plazos razonables. El usuario percibe que est abandonado y desatendido permanentemente. - No se cumplen en todos los casos los plazos de entrega de resultados peridicos. Pequeas desviaciones pueden causar importantes desajustes en la actividad del usuario, en especial en los resultados de Aplicaciones crticas y sensibles. Sntomas de debilidades econmico-financiero:

- Incremento desmesurado de costes. - Necesidad de justificacin de Inversiones Informticas (la empresa no est absolutamente convencida de tal necesidad y decide contrastar opiniones). - Desviaciones Presupuestarias significativas. - Costes y plazos de nuevos proyectos (deben auditarse simultneamente a Desarrollo de Proyectos y al rgano que realiz la peticin). Sntomas de Inseguridad: Evaluacin de nivel de riesgos

- Seguridad Lgica - Seguridad Fsica - Confidencialidad [Los datos son propiedad inicialmente de la organizacin que los genera. Los datos de personal son especialmente confidenciales] - Continuidad del Servicio. Es un concepto an ms importante que la Seguridad. Establece las estrategias de continuidad entre fallos mediante Planes de Contingencia* Totales y Locales. - Centro de Proceso de Datos fuera de control. Si tal situacin llegara a percibirse, sera prcticamente intil la auditora. Esa es la razn por la cual, en este caso, el sntoma debe ser sustituido por el mnimo indicio.

*Planes de Contingencia: Por ejemplo, la empresa sufre un corte total de energa o explota, Cmo sigo operando en otro lugar? Lo que generalmente se pide es que se hagan Backups de la informacin diariamente y que aparte, sea doble, para tener un Backup en la empresa y otro afuera de sta. Una empresa puede tener unas oficinas paralelas que posean servicios bsicos (luz, telfono, agua) distintos de los de la empresa principal, es decir, si a la empresa principal le provea telfono Telecom, a las oficinas paralelas, Telefnica. En este caso, si se produce la inoperancia de Sistemas en la empresa principal, se utilizara el Backup para seguir operando en las oficinas paralelas. Los

Backups se pueden acumular durante dos meses, o el tiempo que estipule la empresa, y despus se van reciclando. Tipos y clases de Auditoras: El departamento de Informtica posee una actividad proyectada al exterior, al usuario, aunque el "exterior" siga siendo la misma empresa. He aqu, laAuditora Informtica de Usuario. Se hace esta distincin para contraponerla a la informtica interna, en donde se hace la informtica cotidiana y real. En consecuencia, existe una Auditora Informtica de Actividades Internas. El control del funcionamiento del departamento de informtica con el exterior, con el usuario se realiza por medio de la Direccin. Su figura es importante, en tanto en cuanto es capaz de interpretar las necesidades de la Compaa. Una informtica eficiente y eficaz requiere el apoyo continuado de su Direccin frente al "exterior". Revisar estas interrelaciones constituye el objeto de la Auditora Informtica de Direccin. Estas tres auditoras, mas la auditora de Seguridad, son las cuatro Areas Generales de la Auditora Informtica ms importantes. Dentro de las reas generales, se establecen las siguientes divisiones de Auditora Informtica: de Explotacin, de Sistemas, de Comunicaciones y de Desarrollo de Proyectos. Estas son las Areas Especificas de la Auditora Informtica ms importantes. Areas Especficas Explotacin Desarrollo Sistemas Comunicaciones Seguridad Cada Area Especifica puede ser auditada desde los siguientes criterios generales: Desde su propio funcionamiento interno. Desde el apoyo que recibe de la Direccin y, en sentido ascendente, del grado de cumplimiento de las directrices de sta. Desde la perspectiva de los usuarios, destinatarios reales de la informtica. Desde el punto de vista de la seguridad que ofrece la Informtica en general o la rama auditada. Estas combinaciones pueden ser ampliadas y reducidas segn las caractersticas de la empresa auditada. Objetivo fundamental de la auditora informtica: Operatividad La operatividad es una funcin de mnimos consistente en que la organizacin y las maquinas funcionen, siquiera mnimamente. No es admisible detener la maquinaria informtica para descubrir sus fallos y comenzar de nuevo. La auditora debe iniciar su actividad cuando los Sistemas estn operativos, es el principal objetivo el de mantener tal situacin. Tal objetivo debe conseguirse tanto a nivel global como parcial. La operatividad de los Sistemas ha de constituir entonces la principal preocupacin del auditor informtico. Para conseguirla hay que acudir a la realizacin de Controles Tcnicos Generales de Operatividad y Controles Tcnicos Especficos de Operatividad, previos a cualquier actividad de aquel. Los Controles Tcnicos Generales son los que se realizan para verificar la compatibilidad de funcionamiento simultneo del Sistema Operativo y el Software de base con todos los subsistemas existentes, as como la compatibilidad del Hardware y del Software instalados. Estos controles son importantes en las instalaciones que cuentan con varios competidores, Areas Generales Interna Direccin Usuario Seguridad

debido a que la profusin de entornos de trabajo muy diferenciados obliga a la contratacin de diversos productos de Software bsico, con el consiguiente riesgo de abonar ms de una vez el mismo producto o desaprovechar parte del Software abonado. Puede ocurrir tambin con los productos de Software bsico desarrolla-dos por el personal de Sistemas Interno, sobre todo cuando los diversos equipos estn ubicados en Centros de Proceso de Datos geogrficamente alejados. Lo negativo de esta situacin es que puede producir la inoperatividad del conjunto. Cada Centro de Proceso de Datos tal vez sea operativo trabajando independientemente, pero no ser posible la interconexin e intercomunicacin de todos los Centros de Proceso de Datos si no existen productos comunes y compatibles. Los Controles Tcnicos Especficos, de modo menos acusado, son igualmente necesarios para lograr la Operatividad de los Sistemas. Un ejemplo de lo que se puede encontrar mal son parmetros de asignacin automtica de espacio en disco* que dificulten o impidan su utilizacin posterior por una Seccin distinta de la que lo gener. Tambin, los periodos de retencin de ficheros comunes a varias Aplicaciones pueden estar definidos con distintos plazos en cada una de ellas, de modo que la prdida de informacin es un hecho que podr producirse con facilidad, quedando inoperativa la explotacin de alguna de las Aplicaciones mencionadas.

*Parmetros de asignacin automtica de espacio en disco: Todas las Aplicaciones que se desarrollan son super-parametrizadas , es decir, que tienen un montn de parmetros que permiten configurar cual va a ser el comportamiento del Sistema. Una Aplicacin va a usar para tal y tal cosa cierta cantidad de espacio en disco. Si uno no analiz cual es la operatoria y el tiempo que le va a llevar ocupar el espacio asignado, y se pone un valor muy chico, puede ocurrir que un da la Aplicacin reviente, se caiga. Si esto sucede en medio de la operatoria y la Aplicacin se cae, el volver a levantarla, con la nueva asignacin de espacio, si hay que hacer reconversiones o lo que sea, puede llegar a demandar muchsimo tiempo, lo que significa un riesgo enorme. Revisin de Controles de la Gestin Informtica: Una vez conseguida la Operatividad de los Sistemas, el segundo objetivo de la auditora es la verificacin de la observancia de las normas tericamente existentes en el departamento de Informtica y su coherencia con las del resto de la empresa. Para ello, habrn de revisarse sucesivamente y en este orden: 1. Las Normas Generales de la Instalacin Informtica. Se realizar una revisin inicial sin estudiar a fondo las contradicciones que pudieran existir, pero registrando las reas que carezcan de normativa, y sobre todo verificando que esta Normativa General Informtica no est en contradiccin con alguna Norma General no informtica de la empresa. 2. Los Procedimientos Generales Informticos. Se verificar su existencia, al menos en los sectores ms importantes. Por ejemplo, la recepcin definitiva de las mquinas debera estar firmada por los responsables de Explotacin. Tampoco el alta de una nueva Aplicacin podra producirse si no existieran los Procedimientos de Backup y Recuperacin correspondientes. 3. Los Procedimientos Especficos Informticos. Igualmente, se revisara su existencia en las reas fundamentales. As, Explotacin no debera explotar una Aplicacin sin haber exigido a Desarrollo la pertinente documentacin. Del mismo modo, deber comprobarse que los Procedimientos Especficos no se opongan a los Procedimientos Generales. En todos los casos anteriores, a su vez, deber verificarse que no existe contradiccin alguna con la Normativa y los Procedimientos Generales de la propia empresa, a los que la Informtica debe estar sometida.
Auditora Informtica de Explotacin: La Explotacin Informtica se ocupa de producir resultados informticos de todo tipo: listados impresos, ficheros soportados magnticamente para otros informticos, ordenes automatizadas para lanzar o modificar procesos industriales, etc. La explotacin informtica se puede considerar como una fabrica con ciertas peculiaridades que la distinguen de las reales. Para realizar la Explotacin Informtica se dispone de una materia prima, los Datos, que es necesario transformar, y que se someten previamente a controles de integridad y calidad. La transformacin se realiza por medio del Proceso informtico, el cual est gobernado por

programas. Obtenido el producto final, los resultados son sometidos a varios controles de calidad y, finalmente, son distribuidos al cliente, al usuario. Auditar Explotacin consiste en auditar las secciones que la componen y sus interrelaciones. La Explotacin Informtica se divide en tres grandes reas: Planificacin, Produccin y Soporte Tcnico, en la que cada cual tiene varios grupos. Control de Entrada de Datos: Se analizar la captura de la informacin en soporte compatible con los Sistemas, el cumplimiento de plazos y calendarios de tratamientos y entrega de datos; la correcta transmisin de datos entre entornos diferentes. Se verificar que los controles de integridad y calidad de datos se realizan de acuerdo a Norma. Planificacin y Recepcin de Aplicaciones: Se auditarn las normas de entrega de Aplicaciones por parte de Desarrollo, verificando su cumplimiento y su calidad de interlocutor nico. Debern realizarse muestreos selectivos de la Documentacin de las Aplicaciones explotadas. Se inquirir sobre la anticipacin de contactos con Desarrollo para la planificacin a medio y largo plazo. Centro de Control y Seguimiento de Trabajos: Se analizar cmo se prepara, se lanza y se sigue la produccin diaria. Bsicamente, la explotacin Informtica ejecuta procesos por cadenas o lotes sucesivos (Batch*), o en tiempo real (Tiempo Real*). Mientras que las Aplicaciones de Teleproceso estn permanentemente activas y la funcin de Explotacin se limita a vigilar y recuperar incidencias, el trabajo Batch absorbe una buena parte de los efectivos de Explotacin. En muchos Centros de Proceso de Datos, ste rgano recibe el nombre de Centro de Control de Batch. Este grupo determina el xito de la explotacin, en cuanto que es uno de los factores ms importantes en el mantenimiento de la produccin.

*Batch y Tiempo Real: Las Aplicaciones que son Batch son Aplicaciones que cargan mucha informacin durante el da y durante la noche se corre un proceso enorme que lo que hace es relacionar toda la informacin, calcular cosas y obtener como salida, por ejemplo, reportes. O sea, recolecta informacin durante el da, pero todava no procesa nada. Es solamente un tema de "Data Entry" que recolecta informacin, corre el proceso Batch (por lotes), y calcula todo lo necesario para arrancar al da siguiente. Las Aplicaciones que son Tiempo Real u Online, son las que, luego de haber ingresado la informacin correspondiente, inmediatamente procesan y devuelven un resultado. Son Sistemas que tienen que responder en Tiempo Real. Operacin. Salas de Ordenadores: Se intentarn analizar las relaciones personales y la coherencia de cargos y salarios, as como la equidad en la asignacin de turnos de trabajo. Se verificar la existencia de un responsable de Sala en cada turno de trabajo. Se analizar el grado de automatizacin de comandos, se verificara la existencia y grado de uso de los Manuales de Operacin. Se analizar no solo la existencia de planes de formacin, sino el cumplimiento de los mismos y el tiempo transcurrido para cada Operador desde el ltimo Curso recibido. Se estudiarn los montajes diarios y por horas de cintas o cartuchos, as como los tiempos transcurridos entre la peticin de montaje por parte del Sistema hasta el montaje real. Se verificarn las lneas de papel impresas diarias y por horas, as como la manipulacin de papel que comportan. Centro de Control de Red y Centro de Diagnosis: El Centro de Control de Red suele ubicarse en el rea de produccin de Explotacin. Sus funciones se refieren exclusivamente al mbito de las Comunicaciones, estando muy relacionado con la organizacin de Software de Comunicaciones de Tcnicas de Sistemas. Debe analizarse la fluidez de esa relacin y el grado de coordinacin entre ambos. Se verificar la existencia de un punto focal nico, desde el cual sean perceptibles todos las lneas asociadas al Sistema. El Centro de Diagnosis es el ente en donde se atienden las llamadas de los usuariosclientes que han sufrido averas o incidencias, tanto de Software como de Hardware. El Centro de Diagnosis est especialmente indicado para informticos grandes y con usuarios dispersos

en un amplio territorio. Es uno de los elementos que ms contribuyen a configurar la imagen de la Informtica de la empresa. Debe ser auditada desde esta perspectiva, desde la sensibilidad del usuario sobre el servicio que se le dispone. No basta con comprobar la eficiencia tcnica del Centro, es necesario analizarlo simultneamente en el mbito de Usuario. Auditora Informtica de Desarrollo de Proyectos o Aplicaciones: La funcin de Desarrollo es una evolucin del llamado Anlisis y Programacin de Sistemas y Aplicaciones. A su vez, engloba muchas reas, tantas como sectores informatizables tiene la empresa. Muy escuetamente, una Aplicacin recorre las siguientes fases: Prerequisitos del Usuario (nico o plural) y del entorno Anlisis funcional Diseo Anlisis orgnico (Preprogramacion y Programacin) Pruebas Entrega a Explotacin y alta para el Proceso.

Estas fases deben estar sometidas a un exigente control interno, caso contrario, adems del disparo de los costes, podr producirse la insatisfaccin del usuario. Finalmente, la auditora deber comprobar la seguridad de los programas en el sentido de garantizar que los ejecutados por la maquina sean exactamente los previstos y no otros. Una auditora de Aplicaciones pasa indefectiblemente por la observacin y el anlisis de cuatro consideraciones: 1.

2.

Revisin de las metodologas utilizadas: Se analizaran stas, de modo que se asegure la modularidad de las posibles futuras ampliaciones de la Aplicacin y el fcil mantenimiento de las mismas. 3. Control Interno de las Aplicaciones: se debern revisar las mismas fases que presuntamente han debido seguir el rea correspondiente de Desarrollo:
Estudio de Vialidad de la Aplicacin. [importante para Aplicaciones largas, complejas y caras] Definicin Lgica de la Aplicacin. [se analizar que se han observado los postulados lgicos de actuacin, en funcin de la metodologa elegida y la finalidad que persigue el proyecto] Desarrollo Tcnico de la Aplicacin. [Se verificar que ste es ordenado y correcto. Las herramientas tcnicas utilizadas en los diversos programas debern ser compatibles] Diseo de Programas. [debern poseer la mxima sencillez, modularidad y economa de recursos] Mtodos de Pruebas. [ Se realizarn de acuerdo a las Normas de la Instalacin. Se utilizarn juegos de ensayo de datos, sin que sea permisible el uso de datos reales] Documentacin. [cumplir la Normativa establecida en la Instalacin, tanto la de Desarrollo como la de entrega de Aplicaciones a Explotacin] Equipo de Programacin. [Deben fijarse las tareas de anlisis puro, de programacin y las intermedias. En Aplicaciones complejas se produciran variaciones en la composicin del grupo, pero estos debern estar previstos] 1.

2.

Satisfaccin de usuarios: Una Aplicacin tcnicamente eficiente y bien desarrollada, deber considerarse fracasada si no sirve a los intereses del usuario que la solicit. La aquiescencia del usuario proporciona grandes ventajas posteriores, ya que evitar reprogramaciones y disminuir el mantenimiento de la Aplicacin. 3. Control de Procesos y Ejecuciones de Programas Crticos: El auditor no debe descartar la posibili-dad de que se est ejecutando un mdulo que no se corresponde con el programa fuente que desarroll, codific y prob el rea de Desarrollo de Aplicaciones. Se ha de comprobar la correspondencia biunvoca y exclusiva entre el programa codificado y su compilacin. Si los programas fuente y los programa mdulo no coincidieran podrase

provocar, desde errores de bulto que produciran graves y altos costes de mantenimiento, hasta fraudes, pasando por acciones de sabotaje, espionaje industrial-informativo, etc. Por ende, hay normas muy rgidas en cuanto a las Libreras de programas; aquellos programas fuente que hayan sido dados por bueno por Desarrollo, son entregados a Explotacin con el fin de que ste: 1. Copie el programa fuente en la Librera de Fuentes de Explotacin, a la que nadie ms tiene acceso 2. Compile y monte ese programa, depositndolo en la Librera de Mdulos de Explotacin, a la que nadie ms tiene acceso. 3. Copie los programas fuente que les sean solicitados para modificarlos, arreglarlos, etc. en el lugar que se le indique. Cualquier cambio exigir pasar nuevamente por el punto 1. Como este sistema para auditar y dar el alta a una nueva Aplicacin es bastante ardua y compleja, hoy (algunas empresas lo usarn, otras no) se utiliza un sistema llamado U.A.T (User Acceptance Test). Este consiste en que el futuro usuario de esta Aplicacin use la Aplicacin como si la estuviera usando en Produccin para que detecte o se denoten por s solos los errores de la misma. Estos defectos que se encuentran se van corrigiendo a medida que se va haciendo el U.A.T. Una vez que se consigue el U.A.T., el usuario tiene que dar el Sign Off ("Esto est bien"). Todo este testeo, auditora lo tiene que controlar, tiene que evaluar que el testeo sea correcto, que exista un plan de testeo, que est involucrado tanto el cliente como el desarrollador y que estos defectos se corrijan. Auditora tiene que corroborar que el U.A.T. prueba todo y que el Sign Off del usuario sea un Sign Off por todo. Auditora Informtica de Sistemas: Se ocupa de analizar la actividad que se conoce como Tcnica de Sistemas en todas sus facetas. Hoy, la importancia creciente de las telecomunicaciones ha propiciado que las Comunicaciones, Lneas y Redes de las instalaciones informticas, se auditen por separado, aunque formen parte del entorno general de Sistemas. Sistemas Operativos: Engloba los Subsistemas de Teleproceso, Entrada/Salda, etc. Debe verificarse en primer lugar que los Sistemas estn actualizados con las ltimas versiones del fabricante, indagando las causas de las omisiones si las hubiera. El anlisis de las versiones de los Sistemas Operativos permite descubrir las posibles incompatibilidades entre otros productos de Software Bsico adquiridos por la instalacin y determinadas versiones de aquellas. Deben revisarse los parmetros variables de las Libreras ms importantes de los Sistemas, por si difieren de los valores habituales aconsejados por el constructor. Software Bsico: Es fundamental para el auditor conocer los productos de software bsico que han sido facturados aparte de la propia computadora. Esto, por razones econmicas y por razones de comprobacin de que la computadora podra funcionar sin el producto adquirido por el cliente. En cuanto al Software desarrollado por el personal informtico de la empresa, el auditor debe verificar que ste no agreda ni condiciona al Sistema. Igualmente, debe considerar el esfuerzo realizado en trminos de costes, por si hubiera alternativas ms econmicas. Software de Teleproceso (Tiempo Real): No se incluye en Software Bsico por su especialidad e importancia. Las consideraciones anteriores son vlidas para ste tambin. Tunning: Es el conjunto de tcnicas de observacin y de medidas encaminadas a la evaluacin del comportamiento de los Subsistemas y del Sistema en su conjunto. Las acciones de tunning deben diferenciarse de los controles habituales que realiza el personal de Tcnica de Sistemas. El tunning posee una naturaleza ms revisora, establecindose previamente planes y programas de actuacin segn los sntomas observados. Se pueden realizar: Cuando existe sospecha de deterioro del comportamiento parcial o general del Sistema

 De modo sistemtico y peridico, por ejemplo cada 6 meses. En este caso sus acciones son repetitivas y estn planificados y organizados de antemano. El auditor deber conocer el nmero de Tunning realizados en el ltimo ao, as como sus resultados. Deber analizar los modelos de carga utilizados y los niveles e ndices de confianza de las observacio-nes. Optimizacin de los Sistemas y Subsistemas: Tcnica de Sistemas debe realizar acciones permanentes de optimizacin como consecuencia de la realizacin de tunnings preprogramados o especficos. El auditor verificar que las acciones de optimizacin* fueron efectivas y no comprometieron la Operatividad de los Sistemas ni el plan crtico de produccin diaria de Explotacin.

*Optimizacin: Por ejemplo: cuando se instala una Aplicacin, normalmente est vaca, no tiene nada cargado adentro. Lo que puede suceder es que, a medida que se va cargando, la Aplicacin se va poniendo cada vez ms lenta; porque todas las referencias a tablas es cada vez ms grande, la informacin que est moviendo es cada vez mayor, entonces la Aplicacin se tiende a poner lenta. Lo que se tiene que hacer es un anlisis de performance, para luego optimizarla, mejorar el rendimiento de dicha Aplicacin. Administracin de Base de Datos: El diseo de las Bases de Datos, sean relaciones o jerrquicas, se ha convertido en una actividad muy compleja y sofisticada, por lo general desarrollada en el mbito de Tcnica de Sistemas, y de acuerdo con las reas de Desarrollo y usuarios de la empresa. Al conocer el diseo y arquitectura de stas por parte de Sistemas, se les encomienda tambin su administracin. Los auditores de Sistemas han observado algunas disfunciones derivadas de la relativamente escasa experiencia que Tcnica de Sistemas tiene sobre la problemtica general de los usuarios de Bases de Datos. La administracin tendra que estar a cargo de Explotacin. El auditor de Base de Datos debera asegurarse que Explotacin conoce suficientemente las que son accedidas por los Procedimientos que ella ejecuta. Analizar los Sistemas de salvaguarda existentes, que competen igualmente a Explotacin. Revisar finalmente la integridad y consistencia de los datos, as como la ausencia de redundancias entre ellos. Investigacin y Desarrollo: Como empresas que utilizan y necesitan de informticas desarrolladas, saben que sus propios efectivos estn desarrollando Aplicaciones y utilidades que, concebidas inicialmente para su uso interno, pueden ser susceptibles de adquisicin por otras empresas, haciendo competencia a las Compaas del ramo. La auditora informtica deber cuidar de que la actividad de Investigacin y Desarrollo no interfiera ni dificulte las tareas fundamentales internas. <La propia existencia de aplicativos para la obtencin de estadsticas desarrollados por los tcnicos de Sistemas de la empresa auditada, y su calidad, proporcionan al auditor experto una visin bastante exacta de la eficiencia y estado de desarrollo de los Sistemas> Auditora Informtica de Comunicaciones y Redes: Para el informtico y para el auditor informtico, el entramado conceptual que constituyen las Redes Nodales, Lneas, Concentradores, Multiplexores, Redes Locales, etc. no son sino el soporte fsico-lgico del Tiempo Real. El auditor tropieza con la dificultad tcnica del entorno, pues ha de analizar situaciones y hechos alejados entre s, y est condicionado a la participacin del monopolio telefnico que presta el soporte. Como en otros casos, la auditora de este sector requiere un equipo de especialis-tas, expertos simultneamente en Comunicaciones y en Redes Locales (no hay que olvidarse que en entornos geogrficos reducidos, algunas empresas optan por el uso interno de Redes Locales, diseadas y cableadas con recursos propios). El auditor de Comunicaciones deber inquirir sobre los ndices de utilizacin de las lneas contratadas con informacin abundante sobre tiempos de desuso. Deber proveerse de la topologa de la Red de Comunicaciones, actualizada, ya que la desactualizacion de esta documentacin significara una grave debilidad. La inexistencia de datos sobre la cuantas lneas

existen, cmo son y donde estn instaladas, supondra que se bordea la Inoperatividad Informtica. Sin embargo, las debilidades ms frecuentes o importantes se encuentran en las disfunciones organizativas. La contratacin e instalacin de lneas va asociada a la instalacin