EJERCICIO PRÁCTICO

MONOGRAFIA
La empresa “ESTRELLITAS COMERCIAL S.A.C “Identificado con RUC
20542154255, Ubicado en el jrn. Marino Melgar N° 501 Juliaca-San Roman-Puno
dedicada a la compra y venta de electrodomésticos donde las siguientes operaciones:

a. Posee dinero en efectivo 40000

Posee dinero en soles en Banco Continental Cta. Cte, N°502-
20000
b. 2545
Posee Factura por cobrar del 31/12/2024 del comercial
2000
c. “PALOMITAS S.A.C. Con RUC 20555652554
d. Posee mercaderías 28000
Tiene factura por pagar del 14/12/2024 a Distribuciones
7000
e. "GLOBALISTOS S.A.C", con RUC 20558478784
Tiene factura por pagar del 14/12/2024 a Distribuciones
7500
f. "ESTRELLITAS S.A.C", con RUC 20555544741
g. Capital 75500

2. Se compra una Camioneta Marca Toyota Modelo Hilux, Placa Z1H-405 Año
fabricación 2020, para la distribución de mercadería por un valor $.
25000.00(TC 3.610) Mas IGV al proveedor TOYOTAS S.A. con RUC
20255684455 con factura 005—987 cancelado el 31/12/2024.
3. El 05/01/2024,Se compra 15 lavadoras a un valor unitario de S/. 1000 Mas IGV,
al Proveedor Distribuciones “LAVADORAS S.A.C.”
4. El 15/02/2024, Se vende 5 lavadoras a un valor unitario de S/. 1100 Mas IGV, al
cliente comercial “JULIACA S.A.C.”Con RUC 20557864788, Según Factura
002-501
5. El 05/03/2024, Se compra 30 lavadoras a un valor unitario de S/. 1000 Mas IGV,
al Proveedor Distribuciones “LAVADORAS S.A.C.”
6. El 08/04/2024, Se vende10 lavadoras a un valor unitario de S/. 1100 Mas IGV,
al cliente comercial “JULIACA S.A.C.”Con RUC 20557864788, Según Factura
002-501.
7. El 08/05/2024, Se vende 8 lavadoras a un valor unitario de S/. 1080 Mas IGV, al
cliente comercial “FULLING S.A.C.”Con RUC 20557864788, Según Factura
002-502.
8. El 30/05/2024, Se compra 10 secadoras a un valor unitario de S/. 1000 Mas
IGV, al Proveedor Distribuciones “LAVADORAS S.A.C.”
9. El 25/06/2024, Se compra 15 Microondas a un valor unitario de S/. 250 Mas
IGV, al Proveedor Distribuciones “OSITO S.A.C.”
10. El 10/07/2024, Se compra 20 lavadoras a un valor unitario de S/. 250 Mas IGV,
al Proveedor Distribuciones “OSITO S.A.C.”
11. El 30/07/2024, Se compra 5 refrigedadoras a un valor unitario de S/. 1500 Mas
IGV, al Proveedor Distribuciones “CAMERINO S.A.C.”
12. El 15/08/2024, Se compra 18 secadoras a un precio unitario de S/. 600 Mas IGV,
al Proveedor Distribuciones “CAMERINO S.A.C
13. El 15/09/2024, Se vende 10 microondas a un valor unitario de S/. 270 Mas IGV,
al cliente comercial “PIRATA S.A.C.”Con RUC 20255455878, Según Factura
002-508.
14. El 15/10/2024, Se vende 2 Refri632 geradoras a un valor unitario de S/. 1700
Mas IGV, al cliente comercial “PIRATA S.A.C.”Con RUC 20255455878,
Según Factura 002-509.
15. El 25/10/2025, Se compra 28 Licuadoras a un valor unitario de S/. 300 Mas
IGV, al Proveedor Distribuciones “ROMA S.A.C”
16. El 10/11/2024, Se vende 20 Licuadoras a un valor unitario de S/. 320 Mas IGV,
al Proveedor Distribuciones “ROMA S.A.C” Con RUC 20256842445, Según
Factura 002-512.
17. El 12/12/2024, Se vende 15 secadoras a un precio unitario de S/. 650 Mas IGV,
al Proveedor Distribuciones “PLAZITA S.A.C” Con RUC 20256842445, Según
Factura 002-515.
18. Se provisiona los servicios de telefonía fija, Recibo N° 050-150 de
“TELEFONIA S.A.” Con RUC 20102554488 por S/. 250.
19. Se provisiona El recibo por Honorario del contador Recibo N° E001-155, Por S/.
1000.00 De Diego Benavente Guerra con RUC 10258546558
20. Se provisiona y paga la planilla correspondiente del año [Link] pago a los
trabajadores se Realiza en efectivo.

*La factura emitida E001-155 y el recibo N° 050-150 seran asumidos por el área adm. El 50%

REM. ASIG.
NOMBRES Y BASIC FAMILIA AFILIADO
APELLIDOS DNI CARGO A R A:
 7758532
Luque Quispe Vanesa Ventas
5 1,130.00 NO ONP
2548796
Choque Sacaca Erick Ventas
5 1,130.00 NO ONP
8542697
Pariapaza Mamani Luis Gerente
5 2,000.00 SI ONP
5482159 AFP
Gutierrez Olvea lourdes Ventas
6 1,200.00 NO INTEGRA

PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO Feb-25
RUC 20542154255
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
DESCUENTOS AL APORTACION DEL
INGRESOS DEL TRABAJADOR
TOTAL TRABAJADOR EMPLEADOR
APELLIDOS Y CARGO U TOTAL NETO A
Nº DNI REMUNERACIÓ
NOMBRES OCUPACIÓN DESCUENTOS PAGAR
SUELDO ASIGNACIÓN N BRUTA AFP AFP TOTAL
OTROS ONP ESSALUD
BÁSICO FAMILIAR INTEGRA PRIMA APORTES

01 77585325 Luque Quispe Vanesa Ventas 1,130.00 1,130.00 146.90 146.9 983.10 101.70 101.70
02 25487965 Choque Sacaca Erick Ventas 1,130.00 1,130.00 146.90 146.90 983.10 101.70 101.70
03 85426975 Pariapaza Mamani Luis Gerente 2,000.00 113.00 2,113.00 260.00 1,853.00 147.00 190.17 190.17
04 54821596 Gutierrez Olvea lourdes Ventas 1,200.00 1,200.00 136.44 136.44 1,063.56 108.00 108.00

TOTALES 5,460.00 113.00 5,573.00 553.80 136.44 2,283.24 3,176.76 501.57 501.57
N° GLOSA CUENTAS DENOMINACION DEBE HABER
101 CAJA 40000
104 CUENTAS CORRIENTES 20000
POR EL ACTIVO PASIVO Y 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 2000
PATRIMONIO 201 MERCADERÍAS-COSTO 28000
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 14500
1 501 CAPITAL SOCIAL 75500
104 CUENTAS CORRIENTES 20000
2 POR EL DEPOSITO 101 CAJA 20000
334 UNIDADES DE TRANSPORTE 90250
POR LA COMPRA DEL 40111 IGV - CUENTA PROPIA 16245
3 VEHICULO 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 106495
601 MERCADERÍAS 15000
POR LA COMPRA DE 40111 IGV - CUENTA PROPIA 2700
4 MERCADERIAS 4212 EMITIDAS 17700
POR EL INGRESO AL 201 MERCADERÍAS-COSTO 15000
4 ALMACEN 601 MERCADERÍAS 15000
POR EL PAGO DE LA 4212 EMITIDAS 17000
4 MERCADERIA 101 CAJA 17000
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 5500
POR LA VENTA DE 40111 IGV - CUENTA PROPIA 990
5 MERCADERIA 701 MERCADERÍAS 6490
101 CAJA 5500
5 POR EL COBRO 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 5500
601 MERCADERÍAS 30000
POR LA COMPRA DE 40111 IGV - CUENTA PROPIA 5400
6 MERCADERIAS 4212 EMITIDAS 35400
POR EL INGRESO AL 201 MERCADERÍAS-COSTO 30000
6 ALMACEN 601 MERCADERÍAS 30000
POR EL PAGO DE LA 4212 EMITIDAS 35400
6 MERCADERIA 101 CAJA 35400
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 11000
POR LA VENTA DE 40111 IGV - CUENTA PROPIA 1980
7 MERCADERIA 701 MERCADERÍAS 12980
101 CAJA 11000
7 POR EL COBRO 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 11000
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 8640
POR LA VENTA DE 40111 IGV - CUENTA PROPIA 1555.2
7 MERCADERIA 701 MERCADERÍAS 10195.2
101 CAJA 8640
7 POR EL COBRO 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 8640
636 SERVICIOS BÁSICOS 250
POR LA PROVISION DE LOS 40111 IGV - CUENTA PROPIA 45
8 GASTOS 4212 EMITIDAS 295
941 GASTOS DE ADMINISTACIÓN 125
POR LA DISTRIBUCION DE 951 GASTOS DE VENTAS 125
8 LOS GASTOS 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 250
4212 EMITIDAS 295
8 POR EL PAGO DEL SERVICIO 101 CAJA 295
POR LA PROVISION DE LOS 632 ASESORÍA Y CONSULTORÍA 1000
9 GASTOS 424 HONORARIOS POR PAGAR 1000
441 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 500
POR LA DISTRIBUCION DE 951 GASTOS DE VENTAS 500
9 LOS GASTOS 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1000
424 HONORARIOS POR PAGAR 1000
9 POR EL PAGO DEL SERVICIO 101 CAJA 1000
6211 SUELDOS Y SALARIOS 5460
621 REMUNERACIONES 113
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 501.57
POR LA PLANILLA DE
10 4031 ESSALUD 501.57
REMUNERACIONES
4032 ONP 553.8
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 4882.76
417 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 136.44
941 GASTOS DE ADMINISTACIÓN 2730
POR LOS GASTOS
951 GASTOS DE VENTAS 2730
ADMINISTRATIVOS
10 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5460
POR EL PAGO DE LA
10 OPERACIÓN 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 4882.76
101 CAJA 4882.76
684 DEPRECIACION DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
3955 #N/D
941 GASTOS DE ADMINISTACIÓN
951
791

TOTAL 442057.53 442057.53