EMPRESA CLos Andes RUC: 2.

0534E+10
FECHA: 1-Jan-23

CUENTA SUB CUENTA DENOMINACIÓN SUB COLUMNA DEBE HABER

………………………….1……………………….
10 25,500.00
Cuentas corrientes
10.4 en instituciones financieras
25,000.00
Cuentas 10.4.1
corrientes en instituciones operativas
12 ###
Facturas , Boletas
12.1 y otros comprobantes
42,000.00 por cobrar
12.1.2
Emitidas en cartera
20 ###
20.1 Mercaderia 70,000
20.1.1 Mercaderias
33 68,000.00
33.1 Terrenos 18,000.00
33.1.1 Terrenos
33.2 Edificaciones 15,000.00
33.2.1 Edificaciones
33.4
Unidades de transporte
12,000.00
33.4.1
Vehiculos motorizados
33.5Muebles y enceres ###
33.5.1 Muebles
33.6 Equipos diversos 13,000.00
33.6.2
Equipos de comunicacion
39 ###
Deprecision39.1
acumulada propiedades de inversion
3,000.00
39.1.1 Edificaciones
Depreciacion39.3
acumulada propiedad,planta y equipo
39.3.4
Unidades de transporte
6,000.00
Deprecision39.3.5
acuulada de propiedad, planta y equipo
3,000.00
39.3.6 4,000.00
40 7,880.00
40.1Gobierno Nacional 4,000.00
Impuesto
40.1.1 General a las ventas
40.1.7
Impuesto a la renta2,000.00
40.1.7.1
Instituciones pueblicas
40.3 ESSALUD
40.3.1 ONP 860
40.3.2 1,020.00
42 ###
Facturas , Boletas
42.1 y otros comprobantes
14000 por pagar
50 ###
 50.1 Capital Social
50.1.2 Participaciones ###
58 8,000.00
58.2 Legal 8,000.00
58,2,1 Legal
59 10,620.00
59.1
Utilidades no distribuidas
10,620.00
59.1.1
Utilidades acumuladas
1-Jan-23 Por la compra y venta de artefactos al reiniciar sus operaciones
……………………..2………… ### ###

1. Con fecha 31/01/2023 Se pagan planillas de remuneraciones de 10 trabajadores que gana una Remune
con Ch. No. 105 a la orden del pagador. Efectuar el descuento y aportación de Ley, todos se

Planilla de remuneraciones 2023

N° Remuneracion bruto Descuentos Remuneracion neta Essalud Total gasto
SNP 13% AFP
1 S/ 1,025.00 S/ 133.25 S/ 891.75 S/ 92.25 ###
2 S/ 1,025.00 S/ 133.25 S/ 891.75 S/ 92.25 ###
3 S/ 1,025.00 S/ 133.25 S/ 891.75 S/ 92.25 ###
4 S/ 1,025.00 S/ 133.25 S/ 891.75 S/ 92.25 ###
5 S/ 1,025.00 S/ 133.25 S/ 891.75 S/ 92.25 ###
6 S/ 1,025.00 S/ 133.25 S/ 891.75 S/ 92.25 ###
7 S/ 1,025.00 S/ 133.25 S/ 891.75 S/ 92.25 ###
8 S/ 1,025.00 S/ 133.25 S/ 891.75 S/ 92.25 ###
9 S/ 1,025.00 S/ 133.25 S/ 891.75 S/ 92.25 ###
10 S/ 1,025.00 S/ 133.25 S/ 891.75 S/ 92.25 ###
Total S/ 10,250.00 ### S/ 8,917.50 S/ 922.50 ###

Provicion:
6211y salarios por pagar###
Sueldos
Seguridad, prevencion
627 social y otros 922.50
conribuciones
4031 ESSALUD 922.50
4032 ONP 1,332.50
Sueldos
4111y salarios por pagar 8,917.50
Por la provicion de renumeraciones 30/04/2023
Destino:
Inventario permanente
94 7,262.13
= Inventario de almacen 65%
Gastos de administracion
95 y 2,793.13
distribucion 25%
 1,117.25

Diferencia
s de
incorporac
ion calculo
de costos
o precios
de costos
no
incorpora
97 bles 10%
Cargoos imputables
79 a cuentas de costos y gastos ###
31/1/2023Por la transferencia de gastos a cuenta de costos
Pago:
Sueldos
4111y salarios por 8,917.50
pagar
Cuentas
1041corrientes operativas 8,917.50
Por el pago de renumeraciones del 31/1/2023

Aporte :
4031 ESSALUD 922.50
4032 ONP 1,332.50
Cuentas
1041corrientes operativas 2,255.00
Por el aporte de las renumerciones 31/1/2023

2. 31/01/2023 Se Compra 40 televisores a un valor de compra de S/. 2,600.00 c/u con Factura N° 001-000
Televisores :
Valor 104000.00
IGV: 18720
precio de compra: ###

Provicion :
Valor 6011Mercaderia ###
IGV Impuesto
4011 general a las ventas
###
Precio 4212 Emitidas ###
Por la compra de televisores

Destino:
2011Mercaderias ###
6111Mercaderias ###
Por la transferencia de televisores
Pago:
4212 Emitidas ###
 Cuentas
1041corrientes operativas ###
Por el pago de televisores

3. 31/01/2023 Se Compra 60 Refrigeradoras a un valor de compra de S/. 2,650.00 c/u con Factura N° 00

Televisores :
Valor 159000
IGV: 28620
precio de compra: 187620

Provicion :
Valor 6011Mercaderia 159000
IGV Impuesto
4011 general a las ventas
28620
Precio 4212 Emitidas ###
31/01/2023 Por la compra de Refrigeradosras Factura N° 001-0000542 de Comercial Sierra S

Destino:
2011Mercaderias ###
6111Mercaderias ###
31/01/2023 Por el ingreso de mercaderias al almacen segun Factura N° 001-0000542 de Com
Pago:
4212 Emitidas ###
Cuentas
1041corrientes operativas ###
31/01/2023 Por el pago de la mercaderia segun Factura N° 001-0000542 de Comercial Sierr

4. 31/01/2023 Se Vende 40 televisores a un valor de venta S/. 3,000.00 con N° 001-0000105 al Sr. Juan Ca

Valor: 1212 Emitidas 141600

IGV: 40111
IGV - cuentas propias 21600
Precio: Mercaderias
7011 - venta de exportacion 120000
Por la provicion de facturas imitidas por ventas segun N° 001-0000105 al Sr. Juan Camones,

Salida de Mercaderia
69.1 Mercaderia 24000
20.1.1 Mercaderia 24000
Por la salida de televisores segun N° 001-0000105 al Sr. Juan Camones, con RUC N° 1034567

cobro 101 Caja 141600

1212 Emitidas 141600
Por el cobro de venta de televisores con N° 001-0000105 al Sr. Juan Camones, con RUC N° 1

5. Con fecha 31/01/2023 Se vende la Unidad de transporte a S/. 20,000.00 Soles incluido IGV, cancelándo

Valor 16949.15 20000

IGV 3050.85 60
 Precio de la 20000.00 40
10
Provicion para la venta de mercaderia:

Valor: 16.53 Propiedad , 20000

IGV: 40.1.1 IGV - cuentas propias 3050.85
Precio: 75.64 Propiedad ,plana y equ 16949.15
Por la provicion de venta de transporte al contado con cheque
Salida de mercaderias :
costo de enajenacion
39.5.4 Propiedad , 6000
65.51 Costo neto 6000
33.4 Unidades de transporte 12000
Por la salida de mercaderia se cancela al contado con cheque

cobro 10.41 Cuenta corr 20000

16.53 Propiedad ,plana y equ 20000

6. Se Declara y cancela el IGV, Impuesto a la Renta, Retenciones y Aportaciones del mes anterior con Ch/.

4011 40.1.7 40.3.7

4000 4000 2000 2000 860 860

40.1.1
Inpuesto General a las Ventas
4000
40.1.7 Inpuesto a la Renta 2000
40.3.1 ESSALUD 860
40.3.2 ONP 1020
10.41
Cuentas corrientes operativas 7880
31/01/23 se cancela impuestos con Ch/. N° 107.

7.Se adquiere un Software de Contabilidad por el importe de S/ 3,000.00 más IGV, cancelando con cheque.

V.VTA= 3000
IGV= 540
P.V= 3540

Aplicaciones
34.31 informativas3000
40.1.1
IGV- cuenta propia 540
Propiedad,
46.5.4 planta y equipo 3540
31/01/23 ADQUISICIÓN DE SOFWARE DE CONTABILIDAD CANCELADO CON CHEQUE

Propiedad,
42.1 planta y equipo
3540
Cuentas
10.41corrientes operativas 3540
 31/01/23 POR LA CANCELACIÓN DE CHEQUE

8.Se paga alquileres por S/ 2,000.00 soles por el mes de enero, con giro de cheque a nombre del Sr. José Padilla, el

63.5 Alquileres 2000

42.1.2No emitidas 2000
31/01/23 POR LA CANCELACIÓN DEL ALQUILER DE LA OFICINA CORRESPONDIENTE AL MES D

Facturas, voletas
42.12y otros comprobantes
2000de pagar
Cuentas
1041corrientes Operativas 2000
s que gana una Remuneración Mínima Vital cada uno,
Ley, todos se

Total gasto
con Factura N° 001-0000802 de Comercial Costa SRL
00 c/u con Factura N° 001-0000542 de Comercial Sierra SRL

542 de Comercial Sierra SRL

a N° 001-0000542 de Comercial Sierra SRL

0542 de Comercial Sierra SRL

1-0000105 al Sr. Juan Camones, con RUC N° 10345678901

05 al Sr. Juan Camones, con RUC N° 10345678901

es, con RUC N° 10345678901

Camones, con RUC N° 10345678901

ncluido IGV, cancelándonos al contado con cheque

50
 10

el mes anterior con Ch/. N° 107 a nombre del tesorero.

40.3.2
1,020.00 1,020.00

ndo con cheque.

DO CON CHEQUE
re del Sr. José Padilla, el propietario. Destinando el 100% para Administración.

RESPONDIENTE AL MES DE ENERO