SISTEMAS COMPUTARIZADOS
METODO EXCEL
1 Ecuación fundamental de la contabilidad
𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶 = 𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶 + 𝑷𝑨𝑻𝑹𝑰𝑴𝑶𝑵𝑰𝑶 𝑵𝑬𝑻𝑶
2 Plan de cuentas
Un plan de cuentas es una lista organizada de todas las cuentas que una organización utiliza en su
sistema contable.
Cada cuenta tiene un nombre y un número que la identifican, y se agrupan en categorías que
reflejan la estructura financiera de la entidad.
Estas categorías incluyen:
1. Activo
2. Pasivo
3. Patrimonio Neto
4. Ingresos
5. Egresos
3 Creando mi Plan de Cuentas en Excel
PASO1: Crea un archivo de Excel con el nombre: EJER1EXCEL y guarda en el escritorio
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
PASO2: Crea una hoja Excel con el nombre de PLAN
PASO3: Construya su plan de cuentas con los siguientes encabezados
NOTA:
TIPO: Significa que debemos clasificar los componentes que pertenecen al balance general y
componentes que pertenecen al estado de resultados.
- COMPONENTES DEL BALANCE GENERAL
CODIGO DESCRIPCION TIPO
1000 ACTIVO B
2000 PASIVO B
3000 PATRIMONIO B
- COMPONENTES DEL ESTADO DE RESULTADOS
CODIGO DESCRIPCION TIPO
4000 INGRESOS R
5000 EGRESOS R
PASO4: Construya su plan de cuentas (de acuerdo al ejercicio propuesto puede variar)
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
PASO5: Selecciona todo el contenido de plan de cuentas de inicio a fin SIN NINGUN ESPACIO,
y en la parte superior en “CUADRO DE NOMBRES” ponga el nombre de PLAN
PASO6: Crea una hoja de Excel con el nombre de TRANSA, con el siguiente encabezado
PASO7: Introduzca todos los asientos del ejercicio propuesto. (DEBE CONTROLAR QUE EL
DEBE Y EL HABER SEAN IGUALES)
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
PASO8: Crea una hoja de Excel con el nombre de LIBDIA.
PASO1: Copia de TRANSA, todo el contenido a la hoja de LIBDIA
PASO2: Inserta una columna entre CUENTA y DEBE, con el nombre de: NOMBRE
PASO3: Aplique la siguiente formula en la columna de NOMBRE:
=BUSCARV (CELDA DE CUENTA; PLAN; POSICION DE LA DESCRIPCION DEL PLAN)
=BUSCARV(C2;PLAN;2)
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
COMO RESULTADO TENEMOS:
PASO4: Dimensiona los espacios de las celdas y selecciona el contenido de LIBDIA
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
PASO5: Ir a la opción -> DATOS-> ORDENAR->
▪ EN ORDENAR POR: NROASI
▪ CRITERIOS DE ORDENACION: DE MENOR A MAYOR
▪ ACEPTAR
PASO6: Seleccionar todo el contenido de LIBDIA; Ir a la opción -> DATOS->
SUBTOTAL->
▪ PARA CADA CAMBIO EN: NROASI
▪ USAR FUNCION: SUMA
▪ AGREGAR SUBTOTAL A:
• DEBE
• HABER
▪ ACEPTAR
PASO9: Crea una hoja de Excel con el nombre de LIBMAY.
PASO1: Copia de TRANSA, todo el contenido a la hoja de LIBMAY
PASO2: Inserta una columna entre CUENTA y DEBE, con el nombre de: NOMBRE
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
PASO3: Aplique la siguiente formula en la columna de NOMBRE:
=BUSCARV (CELDA DE CUENTA; PLAN; POSICION DE LA DESCRIPCION DEL PLAN)
=BUSCARV(C2;PLAN;2)
COMO RESULTADO TENEMOS:
PASO4: Dimensiona los espacios de las celdas y selecciona el contenido de LIBMAY
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
PASO5: Ir a la opción -> DATOS-> ORDENAR->
▪ EN ORDENAR POR: CUENTA
▪ CRITERIOS DE ORDENACION: DE MENOR A MAYOR
▪ ACEPTAR
PASO6: Seleccionar todo el contenido de LIBMAY; Ir a la opción -> DATOS->
SUBTOTAL->
▪ PARA CADA CAMBIO EN: CUENTA
▪ USAR FUNCION: SUMA
▪ AGREGAR SUBTOTAL A:
• DEBE
• HABER
▪ ACEPTAR
PASO10: Crea una hoja de Excel con el nombre de BALCOM.
PASO1: Dentro de la hoja TRANSA, selecciona la columna del DEBE, de principio a
fin -> y en “CUADRO DE NOMBRES”, pon DEBE.
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
PASO2: Dentro de la hoja TRANSA, selecciona la columna del HABER, de principio a
fin -> y en “CUADRO DE NOMBRES”, pon HABER.
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
PASO3: Copia la columna CUENTA de TRANSA en la hoja de BLACON
PASO4: Selecciona la columna de CUENTA, e Ir a la opción -> DATOS-> QUITAR
DUPLICADOS
▪ Seleccionar CUENTA
▪ ACEPTAR
Y VOLVER A ACEPTAR
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
PASO5: Luego adjuntar los siguientes encabezados:
En la columna de NOMBRE:
=BUSCARV (CELDA DE CUENTA; PLAN; POSICION DE LA DESCRIPCION DEL PLAN)
=BUSCARV(C2;PLAN;2)
En la columna de DEBE:
=SUMAR.SI (RANGO; CRITERIO; LA MATRIZ)
=SUMAR.SI (CUENTA;1110; DEBE)
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
En la columna de HABER:
=SUMAR.SI (RANGO; CRITERIO; LA MATRIZ)
=SUMAR.SI (CUENTA;1110; HABER)
En la columna de DEUDOR:
=SI (DEBE>HABER; DEBE – HABER; 0)
En la columna de ACREEDOR:
=SI (HABER>DEBE; HABER – DEBE; 0)
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
PASO6: APLICAR SUMAS TOTALES A DEBE, HANER, DEUDOR Y ACREEDOR
Y VERIFICAR QUE LAS SUMAS SEAN EXACTAMENTE IGUALES: ENTRE DEBE Y
HABER Y TAMBIEN DEUDOR Y ACREEDOR.
Y COMO RESULTADO FINAL
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
PASO11: Crea una hoja de Excel con el nombre de AJUSTES, con los siguientes encabezados
Ahí debe introducir todos los ajustes que el ejercicio en cuestión requiera. Y verificar que el
DEBE Y EL HABER, las sumas totales sean idénticos
PASO1: Dentro de la hoja AJUSTES, selecciona la columna del DEBE, de principio a
fin -> y en “CUADRO DE NOMBRES”, pon DEBEAJ.
PASO2: Dentro de la hoja AJUSTES, selecciona la columna del HABER, de principio a
fin -> y en “CUADRO DE NOMBRES”, pon HABERAJ.
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
PASO12: Crea una hoja de Excel con el nombre de HOJATRAB
PASO1: Copia de la hoja BALCOM toda la información a la hoja de HOJATRAB, y
para pegar utiliza “Opciones de Pegado” -> Valores
PASO2: Copia de la hoja AJUSTES la columna CUENTA
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
PASO2: Elimina las columnas DEBE y HABER, selecciona la columna CUENTA ->Ir
a la opción DATOS-> QUITAR DUPLICADOS-> CUENTA-> ACEPTAR
Y VOLVER ACEPTAR
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
PASO3: En la columna de NOMBRE:
=BUSCARV (CELDA DE CUENTA; PLAN; POSICION DE LA DESCRIPCION DEL PLAN)
=BUSCARV(C2;PLAN;2)
PASO4: Estructure la HOJATRAB de la siguiente manera
AJUSTES
En la columna de DEBE:
=SUMAR.SI (RANGO; CRITERIO; LA MATRIZ)
=SUMAR.SI (CUENTAAJ;1110; DEBEAJ)
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
En la columna de HABER:
=SUMAR.SI (RANGO; CRITERIO; LA MATRIZ)
=SUMAR.SI (CUENTAAJ;1110; HABERAJ)
SALDOS AJUSTADOS
En la columna de DEUDOR:
=SI ((DEUDOR + DEBE)> (ACREEDOR + HABER); (DEUDOR + DEBE) - (ACREEDOR + HABER); 0)
En la columna de ACREEDOR:
=SI ( (ACREEDOR + HABER)> (DEUDOR + DEBE); (ACREEDOR + HABER) - (DEUDOR + DEBE) ; 0)
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
ESTADO DE RESULTADOS
En la columna de GANANCIAS:
=SI (Buscarv(1110;PLAN;3)=”R”;CELDA DEUDOR;0)
En la columna de PERDIDAS:
=SI (Buscarv(1110;PLAN;3)=”R”;CELDA ACREEDOR;0)
BALANCE GENERAL
En la columna de ACTIVO:
=SI (Buscarv(1110;PLAN;3)=”B”;CELDA DEUDOR;0)
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
En la columna de PASIVO Y PATRIMONIO:
=SI (Buscarv(1110;PLAN;3)=”B”;CELDA ACREEDOR;0)
PASO5: APLICAR SUMAS TOTALES, con la función SUMA, y verificar que debe y
haber tengan el mismo saldo, y deudor y acreedor también.
PASO6: Para PERDIDA DE LA GESTION
- En la celda de COLOR CELESTE
=SI (SUMA DE Perdida> SUMA DE Ganancia; SUMA DE Perdida – SUMA DE Ganancia; 0)
- En la celda de COLOR AMARILLO
- =SI (SUMA DE Ganancia>SUMA DE Perdida; SUMA DE Ganancia – SUMA DE Perdida; 0)
- En la celda de COLOR ANARANJADO
=AL MISMO VALOR DE LA CELDA COLOR AMARILLO
- En la celda de COLOR VIOLETA
- =AL MISMO VALOR DE LA CELDA COLOR CELESTE
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
- PASO6: Para SUMAS TOTALES
SUMAR SUMAS IGUALES + PERDIDAS DE LA GESTION, verificar que los resultados
de GANANCIAS Y PERDIDAS, sean iguales y de ACTIVO Y PASIVO Y PATRIMONIO
de la misma manera.
Y COMO RESULTADO FINAL
AUTORA: MARIA TERESA FLORES SORIA
