EJEMPLO NUMÉRICO EXPLICATIVO CREDITO DIVERSIFICACIÓN DE CULTIVOS
CONCEPTOS
Monto a Financiar
Es el monto en Nuevos Soles que el cliente recibe para financiar la diversificación e introducción de
nuevos cultivos, crianzas y actividades en la finca. Se financia de manera individual hasta un máximo de
4 UIT, pudiendo llegar a ser de manera excepcional hasta 8 UIT con la conformidad de AGROIDEAS.
Monto del Crédito
Es el monto a financiar que recibe el cliente más el costo de los servicios que recibe de terceros como el
Seguro de Desgravamen (sólo para personas naturales), así como los Gastos Legales por constitución de
garantías.
Tasa de Interés Compensatorio Efectiva Anual (TEA)
Es la tasa que la entidad financiera cobra por el uso del dinero y su naturaleza es de contraprestación o
compensación por esta utilización del dinero por parte del deudor, pagando a cambio estos intereses.
Seguro de Vida Desgravamen
Es un seguro de vida para personas naturales que se activa en caso del fallecimiento o invalidez
permanente del prestatario (sujeto a condiciones contratadas). La cobertura del seguro es por el monto
total a financiar, correspondiendo a la entidad financiera el saldo insoluto de la deuda y a los
beneficiarios del prestatario la diferencia entre el Monto total a financiar y el saldo insoluto de la deuda.
La edad máxima de ingreso es 65 años y la edad máxima de permanencia es de 75 años.
Sólo para personas naturales que es equivalente a 0.023% mensual.
Gastos Legales
Estos gastos están referidos a los gastos de estudio de poderes, títulos, y elaboración de minuta
respectiva. No incluye los gastos registrales que serán asumidos directamente por el cliente.
Impuesto a las Transacciones Financieras
El ITF es un impuesto que afecta a determinadas transacciones financieras con una tasa de 0.005% del
monto total de la operación; como los retiros o depósitos hechos en cualquier cuenta abierta en alguna
empresa del sistema financiero, cabe añadir que de acuerdo a la nueva normativa de redondeo del
impuesto, si el dígito correspondiente al segundo decimal es inferior a cinco (5) se ajusta a cero (0) y si
es superior a cinco se ajusta a cinco (5).
Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA)
Es la tasa que iguala el valor actual de todas las cuotas y pagos realizados por el cliente; atribuibles
directamente al banco, con el monto que efectivamente ha recibo el cliente en calidad de préstamo
(Monto a Financiar). Para este cálculo se incluyen la devolución del principal e intereses, así como todos
los cargos por comisiones que cobra el banco, sin incluir los gastos por servicios provistos por terceros o
cualquier otro gasto en los que haya incurrido la empresa.
Tasa de Interés Moratorio
Es la tasa de interés que se aplica cuando el deudor se retrasa en el pago de su crédito, el cual es
adicional a la tasa de interés efectiva anual, se considera una Tasa Efectiva Anual (T.E.A.) de 18%.
EJEMPLO NUMÉRICO EXPLICATIVO
El señor Juan Sánchez está buscando incrementar los ingresos de su finca, sembrando una nueva
variedad de papa. Para ello, Juan Sánchez, se ha hecho miembro de la asociación “Productores de Papa
Nativa”, junto con Agroideas se ha elaborado un plan de negocios para dicho cultivo, Agroideas ofrecerá
un monto no revolvente del 80%, el otro 20% están interesados en financiarlo con AGROBANCO. Este
20% faltante es de S/. 10,000, el cual lo solicita a AGROBANCO. Asimismo, el banco financiará el Seguro
de Desgravamen y los gastos legales. El plazo total del crédito es de 36 meses y se cancelará en cuotas
anuales.
INTERESES Y GASTOS DEL CRÉDITO
Tasa de Interés Compensatoria: 17% anual - Año Base 360 días
Seguro de Desgravamen (0.023% mensual).
Impuesto a las Transacciones Financieras (I.T.F.): 0.005%.
MONTO DEL CRÉDITO
Monto a Financiar
= Inversión del productor como miembro de la asociación
= S/. 7,000.00= S/. 7,000.00
Seguro de Desgravamen
= {(Monto a Financiar) x Plazo x Tasa Bruta Mensual/( 1 – Plazo x Tasa Bruta Mensual) }
= S/. 58.44
Monto del crédito
= Monto a Financiar + Seguro de Desgravamen
= S/. 7,000.00 + S/. 58.44
= S/. 7,058.44
FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA CUOTA DEL CRÉDITO
Tasa Efectiva Anual
TES = (1+TEA) ^ (360/360)-1
TES = (1+17.00%) ^ (360/360)-1
TES = 17.00%
Número de cuotas y periodicidad
n = N° de cuotas = 3
Anual (360 días)
Cuota del crédito
Cuota del crédito = Monto del crédito x [TEA x (1+TEA) ^ n]
[(1+TEA) ^ (n) - 1]
Cuota del crédito = S/. 7,058.44 x [17.00 % x (1 + 17.00%) ^ 3]
[(1 + 17.00%) ^ (3) -1]
Cuota del crédito = S/. 3,194.93
Cuota a pagar
I.T.F. = S/. 3,194.93 x 0.005% = S/. 0.15
Cuota a pagar = Cuota del crédito + I.T.F. = S/. 3,194.93 x + S/. 0.15 = S/. 3,195.08
CRONOGRAMA DE PAGOS
Una vez calculado el monto de la Cuota a pagar, a continuación consignamos el cronograma de pagos
del crédito, en donde se puede apreciar el monto de intereses vencidos a cobrar y los montos periódicos
de amortización del principal del monto del crédito.
Nro. Fecha Saldo del m onto Seguro de Reportes Principal Intereses Cuota del ITF Cuota
de cuota de pago del crédito desgravam en Legales crédito a pagar
1 27/03/2014 7,058.44 16.52 0.00 1,994.99 1,199.94 3,194.93 0.15 3,195.08
2 23/03/2015 5,063.45 19.31 0.00 2,331.56 863.37 3,194.93 0.15 3,195.08
3 16/03/2016 2,731.90 22.62 0.00 2,731.90 463.03 3,194.93 0.15 3,195.08
Totales 58.44 0.00 7,058.44 2,526.34 9,584.78 0.45 9,585.23
FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS COSTO EFECTIVO ANUAL
A partir de las Cuotas a pagar constantes y de periodicidad similar, calculamos la tasa que iguale el valor
presente de las Cuotas a pagar con el monto del crédito otorgado al cliente.
Monto a financiar = Cuota a pagar 1 + Cuota a pagar 2 + Cuota a pagar 3 +… + Cuota a pagar n
(1+ I) ^ (1) (1+ i) ^ (2) (1+ i) ^ (3) (1+ i) ^ (n)
S/. 7,000.00 = S/. 3,168.47 + S/. 3,168.47 + S/. 3,168.47
(1+ i) ^ (1) (1+ i) ^ (2) (1+ i) ^ (3)
i = (TCEA) = 17.00%
Tasa Costo Efectivo Anual (TCEA)
Para obtener la tasa costo efectivo anual (TCEA) aplicamos la siguiente fórmula:
TCEA = (1+TCEA) ^ (360/360) -1
TCEA = 17.00%.
CASO INCUMPLIMIENTO DE PAGO
Cuota a pagar: S/. 3,195.08
Tasa de Interés Moratoria: 18% anual – Año Base 360 días
Días de atraso: 07
FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA DIARIA MORATORIA
TIEDM = (1 + TIEAM) ^ (1/360) – 1
TIEDM = (1 + 18.0%) ^ (1/360) – 1
TIEDM = 0.04599%
Tasa de Interés Efectiva Anual Moratoria (TIEAM)
Tasa de Interés Efectiva Diaria Moratoria (TIEDM)
CÁLCULO DE LOS INTERESES MORATORIOS
IM = Cuota por pagar x [(1+ TIEDM) ^ (n) - 1]
IM = S/. 3,195.08 x [(1+0.04599%) ^ (7) - 1]
IM = S/. 10.30
Intereses Moratorios (IM)
n = N° días de atraso
CÁLCULO DE LOS INTERESES COMPENSATORIOS DURANTE LOS DÍAS DE ATRASO
IC = Cuota por pagar x [(1 + TIEA) ^ (n/360) - 1]
IC = S/. 3,195.08 x [(1 + 17.00%) ^ (7/360) - 1]
IC = S/. 9.77
Intereses compensatorios durante los días de atraso (IC)
FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA CUOTA ATRASADA A PAGAR
Cuota atrasada por pagar = Cuota a pagar + IM + IC
Cuota atrasada por pagar = S/. 3,195.08 + S/. 10.30 + S/. 9.77
Cuota atrasada por pagar = S/. 3,215.15.
