MATEMATICA FINANCIERA.

Matemática financiera: es una rama dentro de la ciencia matemática que se

ocupa excluyentemente del estudio del valor del dinero a través del tiempo y de
las operaciones financieras, es decir, no es otra cosa que la aplicación de las
matemáticas en el ámbito de las finanzas.
El porcentaje o tanto por ciento (%), es una de las aplicaciones más usadas de
las proporciones o razones .
El porcentaje es una forma de comparar cantidades, es una unidad de referencia
que relaciona una magnitud (una cifra o cantidad) con el todo que le
corresponde (el todo es siempre el 100), considerando como unidad la centésima
parte del todo.
Ejemplos:

1 centésimo =

5 centésimos =

50 centésimos =
Nota importante. No olvidar que las fracciones deben expresarse siempre lo más
pequeñas posible, deben ser fracciones irreductibles.
¿Qué significa 50 %?: Significa que de una cantidad que se ha dividido en cien
partes se han tomado 50 de ellas, o sea, la mitad.
¿Qué significa 25 %?: Significa que de un total de 100 partes se han tomado 25, o
sea ¼ (25/100 al simplificar por 5, se reduce a ¼).
CÁLCULO DE PORCENTAJE.
El Porcentaje o Tanto por ciento se calcula a partir de variables directamente
proporcionales (significa que si una variable aumenta la otra también aumenta y
viceversa).
En el cálculo intervienen cuatro componentes:
Cantidad Total ---- 100 %
Cantidad Parcial ---- Porcentaje Parcial
Ejemplo
(Cantidad total) $ 1.000 - equivale al - 100 % (porcentaje total)
(Cantidad parcial) $ 500 - equivale al - 50 % (porcentaje parcial)
Existen tres situaciones o tipos de problemas que pueden plantearse. Éstos son:
1.- Dada una cantidad total, calcular el número que corresponde a ese
porcentaje (%) parcial:
Ejemplo: ¿Cuál (cuanto) es el 20% de 80?

Cantida Porcentaj
d e
Total 80 100
Parcia x 20
l
Para resolverlo, se hace:

Resolvemos la incógnita (x):

Haciendo la operación, queda:

Simplificando, queda:

Respuesta: el 20 % de 80 es 16.
2.- Calcular el total, dada una cantidad que corresponde a un porcentaje de él .
Ejemplo: Si el 20 % de una cierta cantidad total es 120 ¿Cuál es el total?

Cantida Porcentaj
d e
x 100
120 20
Para resolverlo, se hace:

Resolvemos la incógnita (x):

Haciendo la operación, queda:

Simplificando, queda:

Respuesta: 120 es el 20 % de un total de 600.

3.- Dado el total y una parte de él calcular que % es esa parte del total .
Ejemplo: ¿ Qué porcentaje es 40 de 120?

Cantida Porcentaj
d e
120 100
40 x
Para resolverlo, se hace:
Resolvemos la incógnita (x):

Haciendo la operación, queda:

Simplificando y haciendo la división, queda:

Respuesta: 40 es el 33,33 % de 120.

CAPITAL.
Se le llama así a la cantidad de dinero que se presta inicialmente en cualquier
transacción financiera. También se le conoce como valor presente o valor actual
del dinero. El capital se representará con la letra C.

INTERÉS SIMPLE.
Es la cantidad de dinero que genera un capital durante un tiempo y no se suma al
capital al final de este período. Por lo tanto, el beneficio que produce una
cantidad de dinero prestada, llamada capital, se llama Interés. En las fórmulas se
representará con la letra para indicar que es interés simple. Otra forma de
entender el interés es: El interés es el precio del dinero en el tiempo. Dos
características se pueden mencionar de este tipo de interés:
- El capital se mantiene invariable en el tiempo
- Se suma el interés solo al final del período de transacción.

TASA DE INTERÉS.
Es el precio del dinero que normalmente se representa en forma de tanto por
ciento (%). Se puede decir, que es el número de unidades de dinero que se paga
como Interés o rédito, en una unidad de tiempo definida previamente, por cada
100 quetzales prestados. Esta tasa de interés se representará con la letra i
minúscula, la cual se debe representar en forma decimal o bien en esta otra
forma i/100. Por ejemplo, se tiene una tasa de interés del 12%, las siguientes
formas son equivalentes:

Debe tener en cuenta, que la tasa está relacionada a una unidad de tiempo, la
cual debe tener las mismas unidades de tiempo, aunque de acuerdo a las
fórmulas que se propondrán en este laboratorio, esto no es necesario.
TIPOS DE INTERÉS.
Dentro de las matemáticas financieras se conocen básicamente dos formas o
tipos de interés. El interés simple, y el interés compuesto.
PLAZO O TIEMPO.
Es el tiempo que se especifica normalmente en los documentos de contrato o de
palabra. Las unidades de tiempo más utilizadas son: años, meses, días, etc. Se
representará con la letra t minúscula.

EL INTERÉS SIMPLE.
El interés simple se calcula y se paga sobre un capital inicial que permanece
invariable. El interés obtenido en cada intervalo unitario de tiempo es el mismo.
Dicho interés no se reinvierte y cada vez se calcula sobre la misma base.
En relación a un préstamo o un depósito mantenido durante un plazo a una
misma tasa de interés simple, los cálculos de cualquier de esos elementos se
realizan mediante una regla de tres simple . Es decir, si conocemos tres de estos
cuatro elementos podemos calcular el cuarto:
El interés (I) que produce un capital es directamente proporcional al capital
inicial (C), al tiempo (t), y a la tasa de interés (i):
esto se presenta bajo la fórmula:
I=C·i·t
donde i está expresado en tanto por uno y t está expresado en años, meses o
días.

Tanto por uno es lo mismo que .

Entonces, la fórmula para el cálculo del interés simple queda:

si la tasa anual se aplica por años.

si la tasa anual se aplica por meses

si la tasa anual se aplica por días

Recordemos que cuando se habla de una tasa de 6 por ciento (o cualquier
porcentaje), sin más datos, se subentiende que es anual.
Ahora, si la tasa o porcentaje se expresa por mes o por días, t debe expresarse en
la misma unidad de tiempo.
Veamos algunos ejercicios:
Ejercicio Nº 1
Calcular a cuánto asciende el interés simple producido por un capital de 25.000
pesos invertido durante 4 años a una tasa del 6 % anual.
Resolución:
Aplicamos la fórmula

pues la tasa se aplica por años.

Que es igual a I = C • i • t
En la cual se ha de expresar el 6 % en tanto por uno, y se obtiene 0,06
I = 25.000 • 0,06 • 4 = 6.000
Respuesta
A una tasa de interés simple de 6% anual, al cabo de 4 años los $ 25.000 han
ganado $ 6.000 en intereses.

Ejercicio Nº 2
Calcular el interés simple producido por 30.000 pesos durante 90 días a una tasa
de interés anual del 5 %.
Resolución:
Aplicamos la fórmula

pues la tasa se aplica por días.

Que es igual a I = C • i • t
En la cual se ha de expresar el 5 % en tanto por uno, y se obtiene 0,05

Respuesta
El interés simple producido al cabo de 90 días es de 369,86 pesos

Ejercicio Nº 3
Al cabo de un año, un banco ha ingresado en una cuenta de ahorro, en concepto
de intereses, 970 pesos. La tasa de interés de una cuenta de ahorro es del 2 %.
¿Cuál es el saldo medio (capital) de dicha cuenta en ese año?
Resolución:
Aplicamos la fórmula

pues la tasa se aplica por años.

Que es igual a I = C • i • t
En la cual se ha de expresar el 2 % en tanto por uno, y se obtiene 0,02
Nótese que aquí conocemos el interés y desconocemos el capital.
Reemplazamos los valores:

Despejamos C:

Respuesta
El saldo medio (capital) anual de dicha cuenta fue de 48.500 pesos.
Ejercicio Nº 4
Por un préstamo de 20.000 pesos se paga al cabo de un año 22.400 pesos. ¿Cuál
es la tasa de interés cobrada?
Resolución:
Como conocemos el capital inicial y el capital final (sumados los intereses)
podemos calcular el monto de los intereses, haciendo la resta.
22.400 − 20.000 = 2.400 pesos son los intereses cobrados
Aplicamos la fórmula

pues la tasa se aplica por años.

Que es igual a I = C • i • t

Despejamos i:

Recordemos que i es la tasa expresada en tanto por uno , por lo cual

debemos multiplicar por cien para obtener la tasa en tanto por ciento:
0,12 • 100 = 12
Respuesta
La tasa de interés anual es del 12 %.

Ejercicio Nº 5
Un capital de 300.000 pesos invertido a una tasa de interés del 8 % durante un
cierto tiempo, ha supuesto unos intereses de 12.000 pesos. ¿Cuánto tiempo ha
estado invertido?
Resolución:
Se subentiende que la tasa es 8 % anual, pero no sabemos el tiempo durante el
cual ha estado invertido el capital.
Podemos usar la fórmula

suponiendo que la tasa (anual) se ha aplicado

por año:
Reemplazamos los valores:

Calculamos t

Respuesta
El tiempo durante el cual el capital ha estado invertido es de 0,5 año (medio año);
es decir, 6 meses.

También pudimos calcular pensando en que la tasa anual de 8 % se aplicó durante

algunos meses:

Reemplazamos los valores:

Calculamos

Ahora despejamos t

Respuesta
El tiempo durante el cual el capital ha estado invertido es 6 meses.

MONTO SIMPLE.
El monto se obtiene al sumar el capital con el interés simple, al final del tiempo de
préstamo. El monto se representará con la letra M. De acuerdo a lo indicado en la
definición, se puede decir que el monto es igual a:

O M = C [ 1 + it ]

EJEMPLOS DE CÁLCULO DEL MONTO SIMPLE.

1- Determine el monto de un capital de RD$800,000 resultado de invertirlo a

un 10% anual durante 2 años a interés simple.

RESPUESTA: 960,000

2- ¿Qué capital una persona debe invertir si desea disponer dentro de dos
años de RD$250,000.00 Si le pagan 9% de interés anual?

RESPUESTA: 211,864.41
 3- Determinar cuál fue el tipo de interés aplicado a un préstamo que fue
saldado con un pago de RD$90,000 al término de 9 meses. Si el préstamo
fue de RD$75,000.

RESPUESTA: 2%

4- Un capital de RD$100,000 invertido a interés simple de 12% anual asciende

a RD$150,000 ¿determine cuál fue el tiempo que estuvo invertido?

RESPUESTA: 4.17 AÑOS = 60 MESES.