Las Reglas Inmutables de un Experto en Incoterms®

LAS REGLAS INMUTABLES DE UN EXPERTO INCOTERMS®

Guía de trabajo: por Juan Diego Alzate Gómez, Dr.
Trainer of Trainers Incoterms®2020 ICC Colombia y varios paises.
Registered Trainer Incoterms®2020, Accredited Trainer Incoterms®2010

Cuaderno de apuntes clave para Entrenamiento en INCOTERMS®

Nota sobre los resaltados en amarillo. Este cuaderno hace siempre referencia
a las obligaciones A1-A10, B1-B10 sobre la versión

1. INCOTERMS® es una marca registrada por ICC.

INCOTERMS® es un ADJETIVO (tanto en inglés como español).
INCOTERMS® es un nombre propio originalmente en inglés.

Incoterms® es una marca registrada por ICC: Significa que aunque

cualquier persona puede usar Incoterms® libremente, el uso comercial
de la marca, solamente lo hace ICC. Por eso, solamente los cursos
certificados por ICC llevan el logo original y el uso de la marca.
Solemente bajo acuerdo comercial con la ICC, un socio puede
adminsitrar la marca. Como cualquier otra marca regsitrada del mundo,
es el dueño de la misma quien propone las condiciones de uso.

Insistimos, el uso de Incoterms® es libre, es público, no la marca.

Escriba así: INCOTERMS®2010, Incoterms®2020 (Todas en mayúsculas

tipo título o la primera en mayúscula siempre que es un nombre propio
y es marca registrada.

Ejemplos español: Los términos Incoterms® FOB y CIF. Negociaciones

basadas en Incoterms® CPT y CFR. Las reglas Incoterms®2020. Usemos
los INCOTERMS® adecuadamente. Es decir, siempre anteponga al
acrónimo de las 3 letras, la palabra Incoterms®.
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Ejemplos Ingles: FOB Incoterms®. Dealing based on CIF and FOB

Incoterms®. Incoterms® 2020 rules. Use the INCOTERMS® properly.

Por último, no tiene impacto legal usar o no usar el símbolo de marca

registrada “®”, pero lo consideramos un acto de respeto siempre que se
escribe una marca, usar su símbolo distintivo.

2. Incoterms® es un reglamento escrito en clave de CISG (Convention on

International Sales of Goods) “Convención de Viena para Compra
Venta de Mercaderías de Abril 11 de 1980. La convención de Viena no
sugiere ninguna forma en especial de contrato pues no es su tenor.
Entonces, la ICC es una fábrica de reglamentos y de modelos de
contratos. El contrato de compra venta tiene una especial altención y
por tal existe la forma 556 como un contrato genérico. Parte “A”
contiene la información variable y de paso toda orden de compra deber
contener a lo menos toda esa información, la parte “B” contiene las
condiciones generales de venta. Incoterms® se incorpora en el contrato
dentro de las claáusulas de entrega.

La CISG tiene unos artículos clave para lograr comprender Incoterms®:

31-32-33 que refieren a la entrega de las mercaderías, y 67-69 sobre la
transmisión de riesgo.

Si las partes hacen parte de los estados parte de la CISG, la ley

gobernante será la CISG. De todas formas, las partes pueden escoger
otra ley gobernante. Es importante, para un negociador sobre
Incoterms® primero, establecer la ley gobernante del contrato.

3. Las reglas Incoterms® solamente hacen referencia a las cláusulas de

ENTREGA de las mercancías dentro del contrato de compraventa.

Otras obligaciones como objeto, cantidades, precio, formas de pago,

crédito, garantías, tiempo de cancelación, deben ser acordadas en el
contrato.

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Especialmente los DOCUMENTOS EXIGIBLES. Si el comprador requiere

más documentos adicionales a la factura comercial debe exigirlo en el
contrato de compraventa, INCOTERMS® no define estos documentos.

4. Definiciones esenciales:

Entrega: Transmitir el RIESGO de pérdida o daño de las

mercancías de la empresa vendedora a la empresa compradora.

La entrega, es un acto jurídico y práctico de transmisión de riesgo

de pérdida o daño y estará sujeta por la regla A2-B2 (A4-B4 en
versión 2010) a los siguientes elementos:

Porteador: (o transportista) Aquel con quien se contrata el

transporte. Para Incoterms®, la entrega se puede dar a través de
un porteador, o un tercero designado (cualquier persona).

Debido punto (due point): El punto se hace bajo referencia “si lo

hay”. Si no existe un punto específico acordado será aquel que
determine la práctica mercantil o en fin, aquel que favorece a los
intereses del vendedor.

Procurar la mercancía así entregáda ( “to procure”), ENDOSAR

documentos de embarque, se configura como una forma de
entrega, tanto en FCA, FOB, FAS, DAP, DPU, DDP, para venta en
repetición.

Duties: No solamente refiere a impuestos. El concepto de “duties”

traducido como “derechos pagos” refiere a todas las formalidades
tanto aduaneras, administrativas, a los servicios de intermediários
para tales gestiones, y a los aranceles, impuesto de ventas y otros
impuestos a la importación de mercancías.

Llenado de contenedores, estibado: Incoterms® no resuelve nada

acerca de la adminsitración de contanedores, ni de su llenado. Es
un reglamento de transimisión de riesgos y no versa sobre el

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contrato de transporte. Por eso es determinante que, cuando el

contrato de compraventa se base en cargas contenerizadas, que
las partes se ocupen de establecer tales obligaciones relativas al
contrato de transporte (la manutención, adminsitración,
préstamo o alquiler de contenedores es un asunto del contrato de
transporte).

5. Lugar y Punto:

Las reglas Incoterms® precisan en definir un PUNTO, en un LUGAR para

determinar la entrega. Siendo un LUGAR un espacio indeterminado
(ciudad, puerto, aeropuerto, free zone, etc.) el PUNTO es una traza
específica de este lugar (un muelle en especial, una bodega específica,
una dirección concreta, una bodega de un aeropuerto, la dirección de
un HUB en una ciudad, o la dirección de un porteador. La forma correcta
de establecerlo a la hora de negociar es:

Término + Punto + Lugar + Incoterms® + Versión

CPT Bodega 45 Zona Franca, Bogotá D.C., Colombia, Incoterms® 2020.

FOB Contecar, Cartagena, Incoterms®2020.
FCA Muelle 13, Buenaventura, Incoterms® 2020.
FCA PortEverglades, Florida-Usa, Incoterms® 2020.
EXW Bodega 45 puerta 6, Zona Franca Colón, Panamá, Incoterms® 2010.

6. La posición de DEFECTO para la entrega, en ausencia de determinación

de punto específico será determinada por lo “usual”.

La entrega es un acto típico de comercio y se determina, en ausencia de

especificaciones en lo “USUAL” o en aquella condición que favorece al
vendedor. Por eso siempre veremos el cargue en la manera “usual “en
el puerto. Y siempre veremos la referencia de entrega A2-B2 (A4-B4 en
versión 2010) al “punto, si lo hay” en el lugar designado.

Teoría del riesgo logístico: Entre comprador y vendedor hay una

responsabilidad medular: ENTREGAR Y RECIBIR. Así, la entrega exitosa

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está determinada por el tiempo correcto (due time) el lugar correcto

(due place) y el punto correcto (due point). En sí, entregar es transferir
el RIESGO de pérdida o daño de la mercancía en estas condiciones. Del
lugar, punto y tiempo se encarga el artículo A2-B2 (A4-B4 en versión
2010) y de las transferencias de RIESGO la A3-B3( A5-B5 en versión
2010). La entrega se tipifica cuando el RIESGO de pérdida o daño se
transfiere de comprador a vendedor.

7. Las obligaciones son 10, los términos son 13 en versión 2000 y 11 en

las versiónes 2020 y 2010 (cambiando DAT x DPU)

Las reglas son el conjunto de obligaciones que asumen el comprador y

vendedor. Se reparten 10 obligaciones llamadas “A” para el vendedor y
“B” para el comprador. Los términos son un conjunto de 3 letras que
determinan la configuración especial de los puntos críticos A2-A9, es
decir, la transmisión de riesgo y costo y demás concordantes,
especialmente las relativas al contrato de transporte y seguros, hoy las
llamadas A4 y A5 (antes, en la versión 2010 estaban en una sola
oblicación partidas en parágrafos (A3a y A3b).

Nos referimos cotidianamente como: “Reglas Incoterms® 2020”, El

término FOB Incoterms® 2000, etc.

8. Los puntos críticos en la versión 2010 se podrían ver asi: Si la esencia

es la entrega, la regla fundamental es A4, y tiene dos puntos críticos:
A5 (transferencia de riesgo) y A6 (transferencia de costo). Esta es la
obligación principal

En Incoterms®2020 será diferente:

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Los puntos críticos siguen siendo la entrega (A2) y la transferencia de

riesgo (A9), la inclusión de A1, que corresponde a las obligaciones
generales que terminan siendo el puente al resto del contrato de
compraventa.

9. Entrega A2-B2 (A4-B4 en versión 2010) y transferencia de riesgo A3-B3

(A5-B5 en la versión 2010) son inseparables en la versión 2010 y 2020

Siempre que hablemos de un punto de entrega, en ese mismo lugar se

transmitirá el riesgo. En todos los 11 términos estarán inseparables. Hay
algunas limitaciones a la responsabilidad del vendedor que harán que la
transferencia o entrega sea anterior al hito de toma de las mercancías
por parte del porteador. Estas limitaciones están consignadas en B3
(riesgo) y B9(costos). La entrega basada en tales excepciones la
llamamos ENTREGA PREMATURA o ANTICIPADA. Si se nota, los fallos
ocasionados en B3 y B9 corresponden al comprador. Es decir, el caso de
la entrega prematura se dará por fallos del comprador.

Si, por un fallo del comprador, o del porteador quien actúa en nombre
del comprador, no se hace efectiva la entrega, se tipifica la entrega
prematura.

10.Transferencia de riesgo (A3) supone un ÚNICO lugar y punto para

transferir.

No existen dos puntos de entrega. Lo que si ocurrirá es que la entrega

de la mercancía no es necesariamente simultánea con otras
responsabilidades como la ejecución del contrato de transporte o
seguros A5, la emisión de un documento de entrega (A6), emisión de
algún otro documento soporte obligado en contrato como por ejemplo

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un certificado sanitario o de origen (A1) y más importante que todas,

con el lleno de formalidades alas que haya lugar en origen o destino,
(A7)

11. Transferencia de costo (A9) es una obligación independiente de la

relación entrega y transmisión de riesgo (A2-A3)

Es decir, el costo de entregar traducido en el pago por los fletes, no

significa necesariamente que el vendedor asume responsabilidades. Es
diferente ENTREGAR a DESPACHAR el transporte y pagarlo. En todos los
términos “C” (CFR-CIF-CPT-CIP). EL Vendedor ENTREGA en un lugar y
punto de origen, pero paga el transporte hasta un lugar o puerto de
destino. El comprador es el único responsable de por cualquier daño o
pérdida en el viaje de la mercancía.

12.La relación, (A3-A9) determina los dos puntos críticos fundamentales,

la transferencia de RIESGO y la transferencia de COSTO.

En la práctica, serán los que marcan el ritmo de todas las demás reglas
de entrega. Es decir, los puntos críticos determinan la obligación
principal de entrega. Las demás reglas, gravitan, alrededor de estas. Si
en un ejemplo sobre término FCA, la empresa ha entregado en una
ciudad, al porteador designado por el comprador y este lleva la
mercancía hasta un puerto para despacho, allí, en tal puerto, se dará
cumplimiento a la regla (A7, cumplir las formalidades legales). Aunque
se ha transferido el riesgo de pérdida o daño con la entrega al porteador,
el vendedor aún debe cumplir con la obligación (A7).

13. Los INCOTERMS® de la letra “C” se negocian con el lugar de DESTINO,

no con el lugar de ENTREGA.

En CPT, CIP, CFR y CIF, el vendedor entrega en un lugar de origen cuando pone
a disposición del PORTEADOR las mercancías o cargas. El lugar designado sirve
al comprador para establecer el contrato de transporte que deberá bien sea
contratar o proporcionar (endosar).

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Los Incoterms® de letra “C” son especiales para dar cumplimiento al

requerimiento clásico de comerciantes que hacen “ventas en tránsito” o
“string sales”.

14. La compraventa, una vez establecido el contrato, (formal o no),

genera al vendedor tres obligaciones GENERALES (A1), técnicas e
importantes para ir al cumplimiento de la entrega (A2).

La primera de ellas, las “obligaciones generales” (A1) obliga al vendedor a tres

cosas fundamentales: a) A preparar la carga según contrato en condiciones de
modo y lugar incluyendo empaque, b) A marcar las cargas y a identificarlas
plenamente como correspondientes al contrato de compraventa, y c) a emitir
la factura comercial y verificar cualquier otra obligación del contrato. Esta es
la regla que obliga al vendedor a verificar si en la arquitectura del contrato se
le exigen documentos y-o procedimientos adicionales. Incoterms no es un
manual de documentos exigibles, es un determinador de las condiciones de
entrega y por tal, solamente habla de la factura comercial. Ahora bien, esta
factura comercial se obliga en términos de confección con el país del
vendedor. De otro modo, debe cumplir las formalidades que exige el país de
venta. Es de modo común encontrar que las formalidades del país de compra
exijan requisitos sobre la factura. Incoterms no determina tales exigencias y es
obra de otra parte del contrato, la cláusula documental, la que lo debe
resolver.

15. El documento de entrega (A6) no es necesariamente un documento

de transporte. En la versión 2020 el artículo se llama “delivery or
transport document (A6)”.

Si bien en la práctica usamos los documentos de transporte para hacer caso de

la prueba de entrega, como en FOB, CFR Y CIF, en donde el BL es típico, no se
puede determinar taxativamente tal responsabilidad con este documento de
transporte. En cada caso y en cada término el documento de entrega será el
USUAL de ese mercado, o de esa forma de entrega. En Incoterms®2020 se
estipula que en FCA el vendedor puede exigir la emisión de un documento de
transporte BL.

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16. Documento de entrega A6, puede ser diferente al documento de

transporte

En la práctica, la regla A6 habla del documento que el comprador quiere tener

como prueba de la entrega para efectos del pago de la mercancía, bastante
usual en las cartas de crédito basados en reglas UCP 600. En A2 se establece
punto y lugar de transferencia de riesgo. A4 determina solamente las
condiciones del contrato de transporte en cuales casos el vendedor ejecuta o
proporciona.

Dicho de otra forma, una cosa es la obligación de entregar en un punto y lugar

y otra es la emisión del documento de transporte, haciendo referencia a que
no siempre la entrega se da por intermedio de un porteador, y en otros casos,
es el transportador (porteador) quien recibe, en nombre del comprador.

17. El seguro en CIP y CIF es un seguro con reglas especiales (A5)

No se refiere a un seguro que cubre en su esencia al comprador sino a aquel

que tuviere interés asegurable sobre la mercancía. En esencia, es común que
el comprador pueda hacer una transacción pero no saber a quién va a
revender. En ventas repetitivas especialmente dadas en comercio de
mercancías, el comprador puede solicitar un seguro de cobertura mínima
establecido en las reglas LMA’IUA del Instituto de Carga. Estas reglas están
clasificadas (A,B,C). Para exigencia, la cobertura mínima no incluye ni falta de
entrega ni saqueos (coberturas A). Las cláusulas de guerra no están en ninguna
de las 3 categorías (A,B,C).

El vendedor emite un contrato de transporte y otro de seguros. Los dos cuando

se pacten negociables permitirán al comprador transferir tales cargas a un
tercero (siguiente comprador) mediante el práctico mecanismo de endoso
(handing over documents) y permite entonces a aquel siguiente o demás,
hacer reclamación en el lugar de arribo al porteador por los elementos del
contrato de transporte. Incoterms®2020 clasifica para CIF la emisión mínimo
en “C” y para CIP, el vendedor proveerá una póliza “A” (A5).

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18.Incoterms presenta obligaciones de medio y de resultado (A7)

La obligación (A7) acerca de las formalidades, es una regla que obliga al

resultado para ser cumplida. El vendedor no puede argumentar la mera
gestión para el cumplimiento de una formalidad como prueba de
cumplimiento. La única opción de cumplir es aportando un resultado positivo.
Ejemplo, las formalidades aduanales se exigen cumplidas, no gestionadas.

De otro lado, la obligación de asistencia A7b- B7b es obligante en la gestión y

es independiente al resultado. A petición, riesgo y expensas, los actores del
contrato (comprador o vendedor) gestionarán documentos e información
relativa a la seguridad y otras peticiones cumpliendo bajo el criterio de “due
diligence”.

19. La posición de defecto sobre las formalidades es: Quien vende exporta
y quien compra importa.

Solamente dos excepciones:

EXW: El comprador gestiona y asume las responsabilidades por todas las
formalidades (expo e impo).
DDP: El vendedor gestiona y asume las responsabilidades por todas las
formalidades (expo e impo).

20.¿Qué es una formalidad?

Para efectos de Incoterms® llamamos una formalidad (o duties) es cualquier

obligación legal, a cumplir en favor de cualquier estado o nación. Entonces,
en las formalidades podemos encontrar las típicas obligaciones aduanales,
como las cambiárias, las sanitarias, las de salvaguarda, las de seguridad y
cualquier otra. Por eso, la redacción de la obligación de las formalidades (A7-
B7) empieza con la frase: “cuando aplique”, recordando al comprador y al
vendedor que han de ver, al contexto de los paises involucrados (origen,
tránsito y destino) cuales serán las obligaciones de tipo formales que han de
cumplir las partes.

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