La empresa X , S.A. de C.V. con domicilio fiscal en Av. Felicidad No. 7, Col. Alegría.

RFC
EMP120101ME3.

Giro: Comercialización de aluminio Realiza los registros de las operaciones que a continuación se
presentan en:

Libro diario utilizando cuentas y subcuentas Pases a esquemas de mayor Balanza de

Comprobación Estado de resultados Estado de situación financiera

Operaciones de abril:

1. El 03 de abril se realiza venta a crédito con la factura No. 005 a Comercial América BIM, S.A. de
200 tubos de aluminio de 3 m. a $850.00 c/u, más IVA El costo de la venta es de $ 500 c/u.

2. El 05 de abril se depositan $49,300.00 en el Banco Nacional S.A. por el cobro de la factura No.
004 de Casa ALM, S. A. (IVA incluido)

3. El 07 de abril Comercial América BIM, S.A. nos devuelve diez tubos de aluminio de 3 m por
encontrarse en mal estado correspondiente a la factura No. 005.

4. El 08 de abril se expide cheque No.012 del Banco Nacional, S.A. a nombre del Sr. Ricardo Cortés
(empleado) por $ 3,000.00 para cubrir los gastos menores de la empresa.

5. El 10 de abril se devuelven a Aluminios Mexicanos XXX, S.A. diez tubos de aluminio de 3 m. con
un valor de $500.00 c/u más IVA por encontrarse defectuosos.

6. El 15 de abril se recibe factura No. 598 correspondiente a la renta del mes por $ 10,000.00 más
IVA a Inmobiliaria del Sol y Luna, S.A

7. El 16 de abril se expide cheque No. 013. del Banco Nacional, S.A para el pago de los impuestos
de los meses de febrero y marzo por $11,000.00

8. El 17 de abril se expide cheque No.014 del Banco Nacional, S.A. a favor de la Constructora
Piedras S.A. de C.V. por $ 116,000.00 (IVA incluido) correspondiente al pago de la factura No. 385.

9. El 18 de abril se expide cheque No. 015 del Banco Nacional, S.A. por $19,140,00 (IVA Incluido) a
favor de Mueblerías Panchito, S.A. de C.V. por el pago de factura No. 9589.

10. El 21 de abril se realiza cobro de la factura No. 005 de Comercial América BIM S.A. por
$187,340.00 (IVA incluido), se deposita en la cuenta del Banco Nacional S.A.

11. El 25 de abril se paga el segundo pagaré a favor de Camiones y Camionetas Internacionales,

S.A. con cheque No. 016 Banco Nacional, S.A. por $58,000.00 (IVA Incluido).

12. El 25 de abril se calcula la nómina la cual asciende a sueldos y salarios $40,000.00 reteniendo
los siguientes impuestos, ISR retenido sobre sueldos $4,000.00 cuotas del IMSS $3,000.00.

13. El 27 de abril el Banco Nacional, S.A. nos cobra intereses por $5,000.00 más IVA por el
préstamo realizado, lo carga a nuestra cuenta.

14. El 28 de abril se realiza una venta de desperdicio por $8,000.00 más IVA según factura No. 006
a Desperdicios Industriales YEYE, S.A. crédito de 3 días.
15. El 29 de abril se expide cheque No. 017 del Banco Nacional, S.A. por $ 33,000.00 por el pago de
la Nomina.