La empresa el Infortunio Oblig. compra mercancía a la empresa La tortura Ltda. Oblig.

Por valor de
$3.000.000 más IVA se paga 40% en efectivo y el resto a crédito.

Compra 3,000,000
Iva 570,000
Rete Fuente 75,000
Rete Ica 18,000
Vr a Pagar 3,477,000

2. La empresa Solo Tu No Oblig. adquiere mercancía gravada al 19%

por $5.600.000 paga 50% a crédito a un Obligado.

Compra 5,600,000
Iva 1,064,000
Vr a Pagar 4,536,000

3. La empresa el Baratón Gran Contribuyente vende

mercancías por $890.000 a crédito a la empresa El Progreso
Ltda. Obligado Con cheque.

Venta 890,000
Iva 169,100
Rete Fuente 22,250
Rete Ica 5,340
Vr a Pagar 1,031,510

La empresa Nutresa Ltda. Obligado vende a la empresa La Fortuna Gran Contribuyente

mercancía por valor de $5.350.000 incluido IVA. A crédito.
Costo 2.600.000

Venta 5,350,000
Iva 1,016,500
Rete Fuente 133,750
Rete Ica 32,100
Rete Iva (15%) 152,475
Vr a Pagar 6,048,175
5. La empresa Los Puros Ltda. Obligado. Paga honorarios por valor de $1.800.000 50%. (No declarante)

Honorarios 1,800,000
Rete Fuente 180,000
Valor a Pagar 1,620,000

6. La empresa lo Nuestra Ltda. Oblig. compra por $7.000.000 paga a crédito el 30%. A un Obligado.

Compra 7,000,000
Iva 1,330,000
Rete Fuente 175,000
Rete Ica 42,000
Vr a Pagar 8,113,000

7. La empresa La Tortuga S.A.S paga arrendamiento por $3.200.000 a la inmobiliaria

el Buen Vivir SAS. mas IVA con cheque (Obligados)

Arrendamiento 3,200,000
Iva 608,000
Rete Fuente 80,000
19200
3,888,000

8. La empresa La Locura Ltda. GC Vende mercancía con un margen de utilidad del 28% más IVA a crédito. A un GC.

Venta 6,480,000
Precio de VTA con MG 28% 9,000,000
Iva 1,710,000
Rete Fte 225,000
Rete Ica 54000
Vr a Pagar 10,431,000

9. Un gran Contribuyente vende mercancía a otra empresa por valor de $6.800.000 IVA incluido. 70% a crédito. A un Oblig

Venta 5,714,286
Iva 1,085,714
Rete Iva 162,857
Rete Fuente 142,857
Ica 34,286
Valor a Pagar 6,460,000
Credito 4,522,000
Efectivo 1,938,000
Costo de Venta 3,890,000

10. Un GC paga hospedaje en el Hotel Morasurco por valor de $760.000.

Hospedaje 760,000
Rete Fuente 76000
Vr a Pagar 684,000

11. Los honorarios del abogado son por $2.500.000 hay que pagar con cheque

Honorarios 2500000
Rete Fuente 250000
Vr a Pagar 2,250,000

12. Un Obligado compra mercancía por valor de 600.000 a un obligado en efectivo

Compra 600,000
Iva 114,000
Rete Fuente 15,000
Rete Ica 90,000
Vr a Pagar 609,000
tda. Oblig. Por valor de Cuenta Detalle Debe Haber
1435 Mercancia 3,000,000
2408 Iva Desconta 570,000
2365 Rete Fuente 75,000
135518 Rete Ica 18,000
2365 Proveedores 1,390,800
2408 Bancos 2,086,200

$ 3,570,000.00 $ 3,570,000.00

Cuenta Detalle Debe Haber

1435 Mercancia 6,664,000
2408 Bancos 3,332,000
2365 Proveedores 3,332,000
$ 6,664,000.00 $ 6,664,000.00

Cuenta Detalle Debe Haber

1105 Caja 1,031,510
2365 Rete fuente 22,250
135518 Rete Ica 5,340
2408 Iva Genereado 169,100
1435 Mercancias 890,000
$ 1,059,100.00 $ 1,059,100.00

Cuenta Detalle Debe Haber

1105 Caja 6,048,175
2365 Rete Fuente 133,750
135518 ReteIca 32,100
135517 Rete Iva 152,475
1435 Mercancia 5,350,000
2408 Iva generado 1,016,500
6135 Costo de Vente
$ 6,366,500.00 $ 6,366,500.00
No declarante)
Cuenta Detalle Debe Haber
5110 Honorarios 1,800,000
2365 Rete Fuente 180,000
1110 Bancos 810,000
2805 Anticipo 810,000
$ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00

Cuenta Detalle Debe Haber

1435 Mercancias 7,000,000
2408 Iva Desconta 1,330,000
2365 Rete Fuente 175,000
135518 Rete Ica 42,000
1110 Bancos 2,433,900
2205 Proveedores 5,679,100
$ 8,330,000.00 $ 8,330,000.00

Cuenta Detalle Debe Haber

1805 Arrendamien 3,200,000
2408 Iva Generado 608,000
2365 Rete Fuente 80,000
1110 Bancos 3,728,000
$ 3,808,000.00 $ 3,808,000.00

ás IVA a crédito. A un GC.

CUENTA DETALLE DEBE HABER
1,105 CAJA 10,431,000
1,365 ANTICIPOS D 225,000
1,368 ANTICIPO DE 54,000
4,135 VENTAS 9,000,000
2,408 IVA - GENERADO 1,710,000
6,135 COSTO DE VE 6,480,000
1,435 MERCANCIAS 6,480,000
$ 17,190,000.00 $ 17,190,000.00

ncluido. 70% a crédito. A un Obligado. Costo de mercancía $3.890.000

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1,105 CAJA 1,938,000
 ANTICIPOS DE 162,857
1,365 ANTICIPOS D 142,857
1,368 ANTICIPO DE 34,286
4,135 VENTAS 5,714,286
2,408 IVA - GENERADO 1,085,714
6,135 COSTO DE VE 3,890,000
1,435 MERCANCIAS 3,890,000
2,205 PROVEEDORE 4,522,000
$ 10,690,000.00 $ 10,690,000.00

Cuenta Detalle Debe Haber

515505 Alojamiento 760,000
2365 Rete Fuente 76,000
1110 Bancos 684,000
$ 760,000.00 $ 760,000.00

Cuenta Detalle Debe Haber

5110 Honorarios 2,500,000
2365 Rete Fuente 250,000
1110 Bancos 2,250,000
$ 2,500,000.00 $ 2,500,000.00

Cuenta Detalle Debe Haber

1435 Mercancia 600,000
2408 Iva Desconta 114,000
2365 Rete Fuente 15,000
135518 Rete Ica 90,000
2205 Proveedores 609,000
$ 714,000.00 $ 714,000.00