Libro Diario

TEXCEL, S.A.
Asientos de diario
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
enero_2 Bancos $922,467.99
Nacional $298,755.10
Extranjero $623,712.89
Almacén $777,825.00
300 celulares a $2,445.00 $733,500.00
45 tabletas a $985.00 $44,325.00
Clientes $228,000.00
Tecnología y Comunicación, S.A. $228,000.00
IVA Acreditable $45,100.00
Mobiliario y Equipo de Ofna. $185,000.00
Equipo de transporte $580,000.00
Gastos de instalación $135,887.01
Proveedores $755,190.00
Servicios Tecnologícos, S.A. $598,300.00
Industrias CIMEX, S.A. $156,890.00
Acreedores diversos $650,500.00
Miguel Martínez $395,500.00
Gerardo Padrón $255,000.00
IVA trasladado $57,000.00
Impuestos por pagar $96,650.00
ISR $56,289.00
Cuotas IMSS $40,361.00
Capital social $1,314,940.00
José Luis Silva $550,000.00
Alberto Hernández $318,290.00
Ma. Luisa Martínez $226,650.00
 Laura Farias $220,000.00
Asiento de apertura $2,874,280.00 $2,874,280.00
enero_4 1
Clientes $363,312.00
Tecnología y Comunicación, S.A. $363,312.00
Ventas $313,200.00
60 celulares a $5,100 c/u $306,000.00
4 tabletas a $1800 c/u $7,200.00
IVA trasladado $50,112.00
Registro de la venta realizada factura C1080
1a
Bancos $363,312.00
Nacional $363,312.00
Clientes $363,312.00
Tecnología y Comunicación, S. A. $363,312.00
Depósito por venta de contado
1b
Costo de ventas $126,190.00
Almacén $126,190.00
50 celulares a $2445 c/u $122,250.00
4 tabletas a $985 $3,940.00
Registro del costo de ventas

2
enero_5 Almacén $58,750.00
20 celulares a $2,445.00 c/u $48,900.00
10 tabletas a $985.00 c/u $9,850.00
IVA acreditable $9,400.00
Proveedores $68,150.00
Servicios Tecnologícos, S.A. $68,150.00
2a
Proveedores $68,150.00
Servicios Tecnologícos, S.A. $68,150.00
Bancos $68,150.00
Nacional $68,150.00
Registro de la compra realizada en factura 897
enero_5 3
Gastos de administración $45,890.00
papelería $45,890.00
IVA acreditable $7,342.40
Bancos $53,232.40
Nacional $53,232.40
Gastos fact B910, cheque 9865
4
enero_10 Acreedores Diversos $225,000.00
Miguel Martínez $225,000.00
Bancos $225,000.00
Extranjero $225,000.00
Transferencia bancaria a nuestro acreedor
enero_15 5
Gastos financieros $ 13,500.00
comisiones bancarias $ 13,500.00
IVA acreditable $ 2,160.00
Bancos $ 15,660.00
Nacional $ 15,660.00
Pago de comisión cargo bancario
enero_17 6
Impuestos por pagar $96,650.00
ISR $56,289.00
Cuotas IMSS $40,361.00
Bancos $96,650.00
Nacional $96,650.00
Pago de impuestos vía SPEI (Sistema de pagos
electrónicos interbancarios)
enero_25 7
Gastos de venta $32,675.00
Mantenimiento de equipo de transporte 32,675.00
IVA acreditable $5,228.00
Bancos $37,903.00
Nacional $37,903.00
Pago de gastos con cheque No. 9870

enero_25 8
Proveedores $113,200.00
 Servicios Tecnológicos, S.A. $113,200.00
IVA acreditable $18,112.00
Bancos $131,312.00
Extranjero $131,312.00
Pago parcial al proveedor vía SPEI
enero_29 9
Clientes $591,600.00
Tecnología y Comunicación, S.A. $591,600.00
Ventas $510,000.00
100 celulares a $5,100 c/u $510,000.00
IVA trasladado $81,600.00
Registro de la venta según factura C1102
9a
Bancos $591,600.00
Nacional $591,600.00
Clientes $591,600.00
Tecnología y Comunicación, S.A. $591,600.00
Depósito por venta de contado
9b
Costo de ventas $244,500.00
Almacén $244,500.00
100 celulares a $2445 c/u $244,500.00
Registro del costo de ventas
enero_29 10
Gastos de venta $99,875.00
Sueldos 99,875.00
Gastos de administración $102,345.00
Sueldos 102,345.00
Impuestos por pagar $57,227.00
ISR 33,759.00
Cuotas IMSS 23,468.00
Bancos $144,993.00
Banco Nacional
Pago de la nómina segunda quincena enero
cheque 9871
11
enero_30 Gastos de venta $56,231.00
Publicidad $56,231.00
IVA acreditable $8,996.96
Bancos $65,227.96
Nacional $65,227.96
Pago factura 0023, cheque 9872
Sumas iguales $8,992,579.36 $8,992,579.36
 Libro Mayor
TEXCEL, S.A.
Esquemas de mayor
Bancos Clientes
SI) $922,467.99 $68,150.00 (2a SI) (1a
1a) $379,202.00 $53,232.40 (3 1) (9a
9a) $591,600.00 $225,000.00 (4 9)
$ 15,660.00 (5
$96,650.00 (6
$37,903.00 (7
$131,312.00 (8
$144,993.00 (10
$65,227.96 (11

$1,893,269.99 $838,128.36
$1,055,141.63

Mobiliario y Equipo de Oficina Proveedores

SI) 8) SI)
2a) (2

$0.00 $0.00 $0.00

$0.00

Capital Almacén
(SI SI) (1b
2) (9b
 IVA Acreditable Gastos de instalación
SI) SI)
2)
3)
5)
7)
8a)
10)
11)

Ventas IVA trasladado

(1 (SI
(9 (1
(9

Gastos de Administración Gastos de venta

3) 7)
10) 10)
11)
 Equipo de transporte Acreedores diversos
SI) 4) SI)

Impuestos por pagar Costo de ventas

6) SI) 1b)
9b)

Gastos financieros
5)
 MAYORES AUXILIARES
De las cuentas de activo :
Bancos
Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.
Nombre: Banco Nacional Auxiliar núm. 01
Dirección: Av. Imán Col. Morelos Cuenta: Bancos
Delegación: Xochimilco
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo
Jan-02 Asiento inicial A

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Banco Extranjero Auxiliar núm. 02
Dirección: Plaza Perisur Col. Insurgentes Cuenta: Bancos
Delegación: Xochimilco
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Folio Debe Haber Saldo
Clientes

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Tecnológia y Comunicación, S.A. Auxiliar núm. 03
Dirección: Calle Sur s/n Col. Hidaldo Cuenta: Clientes
Delegación: Tlahuác
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Almacén

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Artículo: Celulares Auxiliar núm. 04
Cuenta: Almacén
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Artículo: Tabletas Auxiliar núm. 05
Cuenta: Almacén
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

De las cuentas de pasivo :

Proveedores

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Servicios Tecnológicos, S.A. Auxiliar núm. 06
Dirección: Av. Ferrería No. 786 Col. Ferrería Cuenta: Proveedores
Delegación: Azcapotzalco
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Industrias C IMEX, S.A. Auxiliar núm. 07
Dirección: Av. 5 de Mayo No. 186 Col. Centro Cuenta: Proveedores
Delegación: Cuauhtémoc
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo
Acreedores diversos

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Miguel Martínez Auxiliar núm. 08
Dirección: Av. IPN s/n Col. Educadores Cuenta: Acreedores diversos
Delegación: Miguel Hidalgo
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo
Jan-02 Saldo inicial A $395,500.00 $395,500.00
Jan-10 Transferencia bancaria 4 $ 225,000.00 $ 170,500.00

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Gerardo Padrón Auxiliar núm. 09
Dirección: Av. México No. 123 Col. Progreso Cuenta: Acreedores diversos
Delegación: Azcapotzalco
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Impuestos por pagar

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: ISR Auxiliar núm. 10
Dirección: Cuenta: Impuestos por pagar
Delegación:
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo
Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.
Nombre: Cuotas IMSS Auxiliar núm. 11
Dirección: Cuenta: Impuestos por pagar
Delegación:
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Capital social

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: José Luis Silva Auxiliar núm. 12 accionista
Dirección: Edo. De México, domicilio conocido Cuenta: Capital social
Delegación: IxtAaluca
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Alberto Hernández Auxiliar núm. 13 accionista
Dirección: Alcanfores No. 221, Col. Nueva Santa María Cuenta: Capital social
Delegación: Cuauhtémoc
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo
Jan-02 Saldo inicial A

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Ma. Luisa Martínez Auxiliar núm. 14 accionista
Dirección: Lauro Aguirre No. 35-4 Cuenta: Capital social
Delegación: Cuauhtémoc
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Laura Farias Auxiliar núm. 15 accionista
Dirección: Andadores No. 4 interior 3 Cuenta: Capital social
Delegación: Xochimilco
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo
Jan-02 Saldo inicial A

De las cuentas de resultados :

Gastos de venta

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Mantenimiento equipo de transporte Auxiliar núm. 16
Cuenta: Gastos de venta
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Luz Auxiliar núm. 17
Cuenta: Gastos de venta
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Teléfono Auxiliar núm.18
Cuenta: Gastos de venta
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Gasolina Auxiliar núm. 19
Cuenta: Gastos de venta
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Sueldos Auxiliar núm. 20
Cuenta: Gastos de venta
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Publicidad Auxiliar núm. 21
Cuenta: Gastos de venta
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Gastos de administración

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Papelería Auxiliar núm. 22
Cuenta: Gastos de admón.
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Luz Auxiliar núm. 23
Cuenta: Gastos de admón.
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Teléfono Auxiliar núm.24
Cuenta: Gastos de admón.
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo
Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.
Nombre: Gasolina Auxiliar núm. 25
Cuenta: Gastos de admón.
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Sueldos Auxiliar núm. 26
Cuenta: Gastos de admón.
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo

Gastos financieros

Nombre de la empresa: TEXCEL, S.A.

Nombre: Comisiones bancarias Auxiliar núm. 27
Cuenta: Gastos financieros
Año: 2017
Fecha Cargos y abonos Asiento Debe Haber Saldo
 TEXCEL, S.A.
Balanza de Comprobación al 31 de enero
Cuenta Subcuenta Saldo en mayor Saldo
auxiliar Debe Haber
Bancos $ 1,055,141.63
Nacional
Extranjero
Almacén $ -
Celulares $ -
Tabletas $ -
Clientes $ -
Tecnología y $ -
Comunicación, S.A.
Mobiliario y eq oficina $ -
Equipo de transporte $ -
IVA acreditable $ -
Gastos de instalación $ -
Proveedores $ -
Servicios $ -
Tecnológicos, S.A.
Industrias CIMEX, S.A. $ -

Acreedores diversos $ -
Miguel Martínez $ 170,500.00
Gerardo Padrón
IVA trasladado
Capital social
José Luis Silva $ -
 Alberto Hernández $ -
Ma. Luisa Martínez $ -
Laura Farías $ -
Ventas $ -
Costo de ventas $ -
Gastos de venta $ -
Mantenimiento equipo
transporte
Sueldos
Publicidad
Gastos de
administración $ -
Papelería
Sueldos
Gastos financieros
Comisiones bancarias

Sumas iguales