INSTITUTO TECNICO COMERCIAL

“INCOS EL ALTO “

CARRERA CONTADURIA GENERAL

RESERVAS DE RIESGO COMUN

Y
RESERVAS DE RIESGO PROFESIONAL

ESTUDIANTES:

 MILENKA MAMANI CHOQUE

 MAYELIN ABRIL MACHACA MATIAS
 ADA NOELIA MAMANI CANAVIRI
 JHONATAN CONDORI
 MARJHORY CRISTEL CHOQUE
 JUNNIOR ALCON VILLALOBOS

El Alto- La Paz- Bolivia

Octubre 2023
 RESERVAS DE RIESGO COMUN
Y
RESERVAS DE RIESGO PROFESIONAL

INTRODUCCIÓN
La reserva de riesgo común se refiere a los recursos financieros que se generan a
partir de las cotizaciones y aportes de los empleadores y trabajadores, que se
destinan a cubrir los gastos médicos y de rehabilitación de los trabajadores que
sufren accidentes o enfermedades Relacionadas con su actividad laboral
En Bolivia, la gestora es la encargada de administrar las reservas de riesgo común
y riesgo profesional es administrado por la Caja Nacional de Salud (CNS) y el
servicio Nacional de Seguros de Salud (SENASIR), que son los encargados de
recolectar y administrar los recursos financieros, así como de otorgar las
prestaciones correspondientes a los trabajadores.
Este sistema de reserva de riesgo común y riesgo profesional busca garantizar la
seguridad y protección de los trabajadores, así como promover una cultura de
prevención de riesgos laborales en el país.

CAPITULO I
(Decreto Supremo Nº 25819, 21 de junio de 2000)
HUGO BANZER SUAREZ

Artículo 1.- (Objeto) El presente Decreto Supremo tiene por objeto normar los
procesos de Certificación, Licitación y Adjudicación de entidades aseguradoras
que participen en la administración de los seguros Previsionales de Riesgo Común
y Riesgo Profesional, a ser transferidos por las Administradoras de Fondos de
Pensiones, de acuerdo a las normas del artículo 37° de la Ley de Pensiones y del
artículo 38º de la misma Ley modificado por el artículo 27°, numeral 3 de la Ley Nº
2064 de Reactivación Económica de 3 de abril de 2000.
LAS APORTACIONES ESTÁN ACTUALIZADAS TENIENDO LAS MISMAS
OBLIGACIONES :
ARTICULO 13" (Decreto Supremo Nº 25819, 21 de junio de 2000)
(RECURSOS DE LAS CUENTAS DE RIESGO COMUN Y RIESGO
PROFESIONAL DE LA GESTORA PUBLICA).
Los recursos de las cuentas de Riesgo Común y Riesgo Profesional administrados
por las Administradoras de Fondos de Pensiones serán destinados al
financiamiento o cofinanciamiento de las prestaciones descritas en los artículos
14º y 15º subsiguientes:

a) Cuenta de Riesgo Común. Las Administradoras de Fondos de Pensiones,

transferirán, desde esta cuenta, a las entidades aseguradoras adjudicatarias,
activos financieros equivalentes a:

I) La Producción acumulada necesaria, que incluye las reservas actuariales,

para la cobertura de prestaciones por Riesgo Común dictaminadas a favor de
los afiliados inválidos o derechohabientes de los Afiliados al Seguro Social
Obligatorio, durante el período comprendido entre el 1 de mayo de 1997 y la
fecha del contrato de adjudicación;
II) La reserva actuarial para los siniestros por Riesgo Común de afiliados al
SSO no reportados, de ocurrencia supuesta en el periodo citado en el inciso
anterior;
III) La reserva actuarial para los casos pendientes de dictamen;
Iv) La reserva para pago de prestaciones por Riesgo Común devengadas al
mes de la firma de contrato de adjudicación.

b) Cuenta de Riesgo Profesional. Las Administradoras de Fondos de Pensiones,

transferirán, desde esta cuenta, a las entidades aseguradoras adjudicatarias,
activos financieros equivalentes a:

I) La producción acumulada necesaria, que incluye las reservas actuariales,

para la cobertura de prestaciones por Riesgo Profesional dictaminadas a favor
de los afiliados inválidos o derechohabientes de los Afiliados al Seguro Social
Obligatorio, durante el período comprendido entre el 1 de mayo de 1997 y la
fecha del contrato de adjudicación;
II) La reserva actuarial para los siniestros por Riesgo Profesional de afiliados al
SSO no reportados, de ocurrencia supuesta en el periodo citado en el inciso
anterior;
 III) La reserva actuarial para los casos pendientes de dictamen;
Iv) La reserva para pago de prestaciones por Riesgo Profesional devengadas al
mes de la firma de contrato de adjudicación;

v) El monto equivalente a la diferencia del saldo contable de esta cuenta a la

fecha de la firma del contrato de adjudicación y la sumatoria de los
montos citados en los incisos i) a iv) anteriores. Este monto será tratado según
lo descrito en el artículo subsiguiente.

RESERVA. -Una reserva es un "recurso financiero" que el asegurador separa de

otras operaciones de la empresa, con el propósito de pagar todas las
indemnizaciones futuras producto de obligaciones existentes.
Constituyen, por mucho, la mayor parte del pasivo de una empresa aseguradora.
RIESGOS - El riesgo está relacionada con la incertidumbre, algo incierto, que
puede acontecer en cualquier momento. En un contrato de seguros el riesgo es

suceso incierto que no depende exclusivamente de la voluntad el tomador, del

asegurado o del beneficiario.

RESERVA DE RIESGO COMUN

¿Qué es?

Son aportes que realizan las personas naturales a una entidad aseguradora
certificada por la Gestora Publica para que posteriormente pueda ser destinados a
prestaciones por riesgo común o muerte.
Las prestaciones de invalidez son otorgadas a los asegurados que cumplen los
requisitos de cobertura y cuentan con un dictamen emitido por la Entidad
Encargada de Calificar (EEC) que determina un grado de invalidez calificado por
Riesgo Común, Profesional o Laboral. Estas prestaciones son cobradas de la
Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) en la que el asegurado hubiera
efectuado sus aportes a la Seguridad Social de Largo Plazo.
Al fallecimiento del titular, sus derechohabientes pueden recibir una Pensión por
Muerte derivada de Riesgo Común, Profesional o Laboral, en los porcentajes
establecidos por norma, previo cumplimiento de requisitos.
Con la Ley N° 065, de Pensiones, el pago de las prestaciones de invalidez y
muerte (por Riesgo Común, Profesional o Laboral) se incrementó en 24.950
titulares o derechohabientes, que representa un aumento del 180% desde
diciembre de 2012 hasta mayo de 2022, tal como se muestra a continuación:

CAPÍTULO IV

(ley de pensiones)
INVALIDEZ P
OR RIESGO COMÚN

ARTÍCULO 31.- (PRESTACIÓN DE INVALIDEZ). La Prestación de Invalidez por

Riesgo Común se otorga en caso de sufrir invalidez parcial o invalidez total
definitiva, a causa de accidente y/o enfermedad no proveniente de Riesgo
Profesional o Riesgo Laboral. La Prestación de Invalidez por Riesgo Común
comprende el pago de:
a) La Pensión de Invalidez por Riesgo Común a favor del Asegurado.
b) Diez por ciento (10%) mensual del monto actualizado del Referente Salarial de
Riesgos, con destino a la Cuenta Personal Previsional, en casos de invalidez total,
o Diez por ciento (10%) mensual de la Pensión de Invalidez actualizada, con
destino a la Cuenta Personal Previsional, en casos de invalidez parcial.
c) Pensiones por Muerte a Derechohabientes de Primer o Segundo Grado,
vitalicias y temporales según correspondan, al fallecimiento del Asegurado con
Pensión de Invalidez.
d) Gastos Funerarios al fallecimiento del Asegurado con Pensión de Invalidez.

PENSIONES POR MUERTE (ley de pensiones)

ARTÍCULO 37.- (PENSIONES POR MUERTE). Las Pensiones por Muerte
originadas por Riesgo Común, se pagarán al fallecimiento de un Asegurado no
pensionado por invalidez de origen común, menor de sesenta y cinco (65) años de
edad, previo cumplimiento de requisitos establecidos en la presente Ley. Las
Pensiones por Muerte consisten en pensiones vitalicias y temporales según
corresponda, a favor de los Derechohabientes de Primer o Segundo Grado.

ARTÍCULO 39.- (CUANTÍA DE LA PENSIÓN). Los Derechohabientes con

derecho a Pensión por Muerte por Riesgo Común percibirán una Pensión
resultante de aplicar los porcentajes correspondientes a cada Derechohabiente,
establecidos en reglamento, al setenta por ciento (70%) del Referente Salarial de
Riesgos del Asegurado fallecido.

ARTÍCULO 40.- (GASTOS FUNERARIOS). Se pagarán los Gastos Funerarios a

la persona que acredite haber realizado el pago de gastos de funerales del
Asegurado fallecido que no hubiera accedido a una prestación de invalidez.
¿Desde cuando entra en vigencia?
A partir de la fecha en que el seguro se encuentre vigente, la entidad aseguradora
deberá asumir la responsabilidad plena para el pago de la totalidad de las
prestaciones, constituyendo al efecto las reservas requeridas.
RESERVA DE RIESGO PROFESIONAL
Son aportes que realizan las personas naturales a una entidad aseguradora
certificada por la AFP.

Es una reserva para futuros riesgos profesionales o en caso de muerte que

puedan ocurrir posteriormente.
La Prestación por Riesgo Profesional es una pensión que se paga como
consecuencia del accidente de trabajo o enfermedad profesional que provoca el
fallecimiento o incapacidad definitiva de la persona afiliada para continuar
realizando el trabajo que desempeñaba. La incapacidad puede ser total o parcial.
(Decreto Supremo Nº 25819, 21 de junio de 2000)

Artículo 15.- (Tratamiento de los pensionados por riesgo profesional del

sistema de reparto) Los recursos transferidos a las entidades aseguradoras
adjudicatarias, según lo descrito en el artículo 13" b. v. serán destinados
exclusivamente a cofinanciar las prestaciones de los afiliados inválidos y de los
derechohabientes de los afiliados por Riesgo Profesional del Sistema de Reparto
adscritos al Seguro Social Obligatorio, según lo descrito a continuación.

a. Las entidades aseguradoras adjudicatarias, deberán constituir, con los recursos

mencionados en el párrafo precedente, una reserva financiera destinada a
cofinanciar las prestaciones por Riesgo Profesional generadas en el Sistema de
Reparto
b. Dichas reservas financieras deberán estar estructuradas para agotarse con el
pago de la última prestación por Riesgo Profesional generada en el Sistema de
Reparto.
c. En el Pliego de Licitación se establecerá los saldos anuales que deberá mostrar
la reserva financiera. Cualquier deficiencia en la misma deberá ser resuelta
mediante integraciones con recursos patrimoniales de la entidad aseguradora
adjudicataria. A la finalización del período de contratación, la entidad aseguradora
adjudicataria deberá retener o transferir en activos financieros a la entidad que
determine la Superintendencia, el valor de la reserva financiera determinado en el
Pliego de Licitación, válido para el quinto año de contrato. El incumplimiento en la
realización de las integraciones patrimoniales dentro de los plazos establecidos en
el Pliego de Licitación, será declarado como infracción insubsanable
d. La diferencia entre los recursos mensuales requeridos para el pago de las
prestaciones a los beneficiarios por Riesgo Profesional del sistema de reparto
adscritos al Seguro Social Obligatorio y los procedentes de los activos que
representan la reserva financiera, será cubierta por una fracción de la prima por
Riesgo Profesional a ser recibida por las entidades aseguradoras adjudicatarias.
e. La reserva financiera normada en el presente articulo, estará sujeta al
cumplimiento de los márgenes de solvencia, según lo que se determine en el
Pliego de Licitación.

CAPÍTULO V

INVALIDEZ POR RIESGO PROFESIONAL (ley de pensiones)

ARTÍCULO 34 - (PRESTACIÓN DE INVALIDEZ). La Prestación de Invalidez por

Riesgo Profesional se otorga en caso de sufrir invalidez parcial o invalidez total
definitiva, a causa de Accidente de Trabajo y/o Enfermedad de Trabajo. La
Prestación de Invalidez por Riesgo Profesional comprende el pago de:
a) La Pensión de Invalidez o indemnización por Riesgo Profesional, según
corresponda, a favor del Asegurado Dependiente.
b) Diez por ciento (10%) mensual del monto actualizado de la Pensión de Invalidez
total o parcial según corresponda, con destino a la Cuenta Personal Previsional.
c) Pensiones por Muerte a Derechohabientes de Primer o Segundo Grado,
vitalicias y temporales según correspondan, al fallecimiento del Asegurado
Dependiente con Pensión de Invalidez.
d) Gastos Funerarios al fallecimiento del Asegurado Dependiente con Pensión de
Invalidez.

CAPÍTULO VII

MUERTE POR RIESGO PROFESIONAL (ley de pensiones)

ARTÍCULO 41.- (PENSIONES POR MUERTE). Las Pensiones por Muerte

originadas por Riesgo Profesional, se pagan al fallecimiento de un Asegurado
Dependiente menor a sesenta y cinco (65) años de edad, que no percibía Pensión
de Invalidez de Riesgo Profesional, previo cumplimiento de requisitos establecidos
en la presente Ley.
Las Pensiones por Muerte consisten en pensiones vitalicias y temporales según
corresponda a favor de los Derechohabientes de Primer o Segundo Grado.

GASTOS FUNERARIOS
¿Qué son los Gastos Funerarios?
Es el Pago único de Bs. 1,800 que se otorga a la persona que acredite haber
pagado los gastos de sepelio de un Asegurado menor de 60 años de edad,
siempre y cuando el Asegurado fallecido hubiera efectuado Aportes al Sistema
Integral de Pensiones (SIP).
¿Cuál es el plazo máximo para solicitar el Beneficio de Gastos Funerarios?
 El plazo máximo para solicitar el beneficio es de 18 meses, contados desde la
fecha de fallecimiento del Asegurado; vencido este plazo, el monto prescribe a
favor del Fondo Colectivo de Riesgos.
¿Quiénes pueden solicitar dicho pago?
Durante los primeros 6 meses, a partir de la fecha de fallecimiento del Asegurado,
puede solicitar el Pago la persona que acredite haber pagado el sepelio del
Asegurado, presentando la Factura Comercial o Recibo de pago y documentación
de acreditación necesaria. Pasados los 6 meses del fallecimiento, y hasta el mes
18 inclusive, pueden solicitar el Pago de Gastos Funerarios los familiares: a.
Esposo(a) o conviviente b. Hijo(a) c. Padre o Madre d. Hermano(a)
¿Cuándo se pueden cobrar los Gastos Funerarios?
Una vez suscrita la solicitud de Gastos Funerarios en la AFP, el Pago estará
disponible en un plazo no mayor a 30 días calendario.

REASEGURO Y MONEDA
La reserva de riesgo común es un concepto utilizado en el campo del reaseguro.
Se refiere a la cantidad de dinero que una compañía de seguros establece para
cubrir posibles reclamaciones de sus asegurados. Esta reserva se forma a partir
de una estimación de los riesgos para los cuales la compañía es responsable.
Por otro lado, el riesgo profesional se refiere a los riesgos específicos asociados a
ciertas profesiones o actividades. Estos riesgos pueden incluir lesiones o daños
relacionados con el ejercicio de la profesión, como errores médicos o negligencia
profesional.
En el contexto del reaseguro, las compañías de seguros a menudo transfieren
parte de sus riesgos a compañías de reaseguro. Estas compañías se encargan de
asumir parte de la responsabilidad financiera de las reclamaciones en caso de
siniestro. A cambio, las compañías de seguros pagan una prima al reasegurador.
Por último, la moneda es el medio de intercambio utilizado en una economía. En el
contexto del reaseguro, la moneda puede influir en los riesgos y costos asociados
con la reserva de riesgo común y el riesgo profesional. Por ejemplo, si una
compañía de seguros opera en múltiples países con diferentes monedas, puede
verse afectada por fluctuaciones en los tipos de cambio, lo que puede influir en los
costos de sus reclamaciones o primas de reaseguro.

BIBLIOGRAFIA
https://dle.rae.es/reservar

https://www.lexivox.org/norms/BO-DS-25819.html

https://www.planifica.com.bo/prestaciones-riesgo-profesional-comun-afp/ -
:~:text=%E2%80%9CLa%20Prestaci%C3%B3n%20de%20Invalidez%20por%20Riesgo%20Com%C3%
BAn%20se%20otorga%20en,Riesgo%20Profesional%20o%20Riesgo%20Laboral%E2%80%9D

https://www.vivasegurofasecolda.com/seguros/seguros-obligatorios/seguro-de-riesgos-laborales/ -
:~:text=Riesgos%20laborales%20cuenta%20con%20tres,o%20invalidez%20de%20un%20trabajador