PRUEBA PARA EL CARGO DE ANALISTA CONTABLE

 Realizar los siguientes asientos contables:

IMPOCOSER pertenece al Régimen común, actividad ica 4659 tarifa 11.04, agente retenedor de
IVA.

1. IMPOCOSER realiza la compra de máquinas a un valor de $ 15.000.000 + IVA a crédito a

una empresa de Régimen Simple de Tributación, por favor realizar las respectivas
retenciones y asiento contable.
2. IMPOCOSER realiza la compra de Estufas eléctricas a un valor de $ 8.000.000 + IVA de
contado para acceder a un descuento por pronto pago del 5% a una empresa de régimen
Común, por favor realizar las respectivas retenciones y asiento contable.
3. IMPOCOSER realiza la causación y pago de un servicio de mantenimiento técnico a una
persona natural por un valor de 6.000.000, el prestador adjunto planilla de parafiscales por
valor de 684.000, certificado de dependientes económicos, certificado de pago de
intereses de vivienda por 4.000.000 por el año 2022.
Por favor realizar el procedimiento 1 de retención teniendo en cuenta las especificaciones
anteriores.
4. Contabilizar el pago y causación de: nomina, parafiscales, provisión de nomina de un
colaborador que tiene una asignación básica de $ 2.500.000 + comisión prestacional de
300.000.
5. Elaborar declaración de IVA teniendo en cuenta los siguientes datos:
Ingresos operacionales:400.000.000
Ingresos por operaciones No gravadas: 9.550.000
Devoluciones del periodo: 10.500.000
IVA generado: 76.000.000
Impuestos descontables:
Servicios: 3.500.000
Compras: 4.500.000
Devoluciones en ventas:1.995.000
Retenciones de iva certificadas: 11.400.000
6. Elaborar declaración de retención en la fuente teniendo en cuenta los siguientes datos:
Retención por compras: 600.000
Retención por servicios Persona Natural: 200.000
Retención por servicios persona Jurídica: 600.000
Autorretención por objeto social: 2.200.000
Retención de IVA practicadas: 3.000.000
7. Explique que comprende por recepción y acuse de documentos electrónicos y como es la
forma de gestionarlos.
8. Explique como es el procedimiento para solicitar y reportar facturas electrónicas,