UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MACHALA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
CONTABILIDAD DE IFIS Y EPS
TRABAJO AUTÓNOMO

ANALIZAR Y REGISTRAR EN EL LIBRO DIARIO GENERAL DE LA INSTITUCIÓN

BANCARIA,LOS SIGUIENTES HECHOS ECONÓMICOS:

En la ciudad de Machala al 01 de febrero, luego de cumplir con todos los requisitos que dispone
la Ley, se constituye la Empresa Sociedad Anónima “BANCO SU APELLIDO Y NOMBRE
acompañado de las siglas S.A”.
Las Acciones ascienden a $ (su número de cédula separado en miles, ejm: 0703359125 númerode
cédula de identidad registrado como valor: $ 703.359.125,00).

Febrero 10.- Los accionistas cancelan el 75% del capital suscrito, cantidad que se deposita en un
banco privado para integración del capital.

Febrero 06.- Los accionistas incurren en varios gastos por constitución de la entidad, por el valorde
$ 12.450,00; valor amortizado para 5 años en forma mensual. Valores pagados mediante cheque.

Febrero 14.- Se adquiere un edificio donde funcionará la entidad financiera, por el valor de $
47.000.000,00, se cancela el 60% mediante transferencia interbancaria y por la diferencia se firma
un pagaré a 6 meses plazo, con una tasa de interés del 8,5% anual.

Febrero 20.- Se procede a retirar el 70% del capital depositado en el Bco. Privado, dinero que será
trasladado a las bóvedas del Banco para iniciar la atención al público.

Febrero 22.- El Cliente Luis Pérez, deposita en su Cta Cte. No. 23456-2 la cantidad de $ 12.840,00
en efectivo.

Febrero 24.- El Cliente María Pérez, deposita un cheque del Bco. de Machala por $ 4.500,00, en
cámara de compensación se determina que si tiene fondos por lo que se procede a acreditar a su
cta. cte.

Febrero 26.- El Cliente José Sánchez, deposita en su cta. cte. un cheque del Bco. del Pichincha, por
$ 3.600,00, en cámara de compensación se determina que no tiene fondos por lo que se procede a
devolver el cheque al cliente.

Febrero 26.- El cliente Luis Pérez, transfiere desde su Cta. Cte. No. 23456-2 la cantidad de $ 570,00
por pago de energía eléctrica.

Febrero 28.- El Cliente José Sánchez, gira un cheque a nombre de Julio Arévalo por el valor de
$ 150,00, el mismo que es cobrado en ventanilla.

Marzo 15: La Junta de Accionistas del Banco decide negociar Fondos Interbancarios en las
siguientes entidades financieras:

ENTIDAD MONTO PLAZO %

Banco de Machala $ 32’000.000,00 4 días 14% anual
Banco del Austro $ 37.500.000,00 4 días 16% anual
Banco Internacional $ 74.000.000,00 2 días 24% anual

Marzo 18: Mediante sesión de Junta de Accionistas se decide realizar las siguientes
inversiones:

ENTIDAD MONTO PLAZ % OBSERVACIONES

O
Se mantiene disponible para la venta
Gobierno Central $ 53.112.000,00 90 días 5,4% en caso de tener oportunidad de
anual reinvertir y generar ingresos
adicionales
BIESS $ 36.000.000,00 60 días 9% Se mantienen hasta el vencimiento de
anual la operación para futuras
negociaciones
“Capital Orense $ 85.000.000,00 120 9,4% A valor razonable con cambios en el
Cía. días anual Estado de Resultados.
Ltda.”

Abril 16.- Al cierre del día el Jefe de Servicios Bancarios informa el siguiente resumen por negociación
de Pólizas de Ahorros.

CLIENTES DEP. EN DEPOSITO EN TOTAL

EFECTIVO CHEQUES POLIZA PLAZO
ABC 3.330,00 2.070,00 5.400,00 30 días
XYZ - 2.300,00 2.300,00 20 días
TOTAL 5.330,00 5.370,00 10.700,00

El interés para las pólizas de ahorros es del 5% mensual, pagado al vencimiento de la póliza y acreditado
en la cuenta de ahorros de cada uno de los clientes.

Abril 17.- Cámara de compensación reporta que todos los cheques tienen fondos.