ViGitADO supersaid®) Clinica Imbanaco S. A. S. (antes Centro Médico Imbanaco de Cali S. A.) Estados Financieros Separados 31 de diciembre de 2022veuno Supersoud®) i pwc Informe del Revisor Fiscal sobre los estados financieros separados ‘Alos sefiores miembros de la Asamblea de Accionistas de Clinica Imbanaco S. A. S. (antes Centro Médico Imbanaco de Cali S. A) Opinién He auditado los estados financieros separados adjuntos de Clinica Imbanaco S.A.S. (Antes Centro Médico Imbanaco de Cali S.A.), los cuales comprenden el estado de situacién financiera separado al 31 de diciembre de 2022 y los estados separados de resultados, de otros resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de fiujos de efectivo por el afio terminado en esa fecha, y las notas a los estados financieros que incluyen un resumen de las politicas contables significativas. En mi opinin, los estados financieros separados adjuntos, fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situacin financiera de Clinica Imbanaco S.A.S (Antes Centro Médico Imbanaco de Cali S.A.) al 31 de diciembre de 2022 y los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el afi terminado en esa fecha, de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Informacién Financiera Aceptadas en Colombia. Bases para la opinién Efectué mi auditoria de acuerdo con las Normas de Auditoria de Informacién Financiera Aceptadas en Colombia. Mis responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen mas adelante en la seccién de Responsabilidades del Revisor Fiscal en relacién con la auditoria de los estados financieros separados de este informe. Soy independiente de Clinica Imbanaco S.A. (Antes Centro Médico Imbanaco de Cali S.A.) de conformidad con el Cédigo de Etica para Profesionales de la Contaduria del Consejo de Normas Internacionales de Etica para Contadores (IESBA — por sus siglas en inglés) junto con los requerimientos de ética que son aplicables a mi auditoria de los estados financieros separados en Colombia y he cumplido las demas responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y-con el Cédigo de Etica del IESBA. Considero que la evidencia de auditoria que obtuve es suficiente y apropiada para proporcionar una base para mi opinién de auditor, Asuntos clave de la auditoria Los asuntos clave de ta auditoria son aquellos asuntos que, segtin mi juicio profesional, han sido de la mayor significatividad en mi auditoria de los estados financieros del afio, Estos asuntos han sido tratados ‘en el contexto de mi auditoria de los estados financieras en su conjunto y en la formacién de mi opi ‘sobre éstos, y no expreso una opinién por separado sobre esos asuntos. PwC Contadores y Auditores S.A. Centro Empresarial Carvajal, Calle a5 Norte. No. 6 Bis ~ 100, Piso 2, Cali, Colombia. Tel (60-2) 4859111, wwvw.pwe.com/co. (©2023 PricotehouseCooprs. PuC err a Fimas ccomtionss au heen os Line, eae na de is cules oe un aad ga soparacaendapenaent. Todos bs oa ed gable PrcowstehauteCospes erationswotnoo Supetsaud®) _ pwc Als sofores Accionistas do Clinica Imbanaco 8. A.S. (antes Centro Médico Imbanace de Call S.A) He determinado que no hay asuntos claves de auditorfa para comunicar en mi informe. Responsabilidades de la administracién y de los encargados de la direccién de la Entidad sobre los estados financleros separados La administracion es responsable por la adecuada preparacién y presentacién razonable de los estados financieros separados adjuntos, de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Informacién Financiera Aceptadas en Colombia, y por el control interno que la administracién considere necesario para que la preparacién de estos estados financieros separados esté libre de error material debido a fraude 0 error. En la preparacién de los estados financieros separados, la administracién es responsable de la evaluacién de la capacidad de la Entidad de continuar como negocio en marcha, revelando, segin corresponda, las cusstiones relacionadas con el principio de negocio en marcha y utilizando el principio contable de negocio en marcha, excepto si la administracién tiene la intencién de liquidar la Entidad 0 de cesar sus operaciones, o bien que no exista otra alternativa mas realista que hacerlo. Los encargados de la direccin de la Entidad son responsables por la supervisién del proceso de reporte de informacion financiera de la Entidad. Responsabilidades del Revisor Fiscal en relacién con la auditoria de los estados financieros separados Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de si los estados financieros separados en su conjunto estén libres de error material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoria que contiene mi opinién. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoria realizada de conformidad con las Normas de Auditoria de Informacién Financiera Aceptadas en Colombia siempre detecte un error material cuando éste exista. Los errores pueden deberse a fraude 0 ‘error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones econémicas que los usuarios toman basandose en los estados financieros separados. ‘Como parte de una auditoria de conformidad con las Normas de Auditoria de Informacién Financiera Aceptadas en Colombia, aplico mi uicio profesional y mantengo una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoria, También: + Identiico y valoro los riesgos de error material en los estados financieros separados, debido a fraude © error; diserio y aplico procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos: y obtengo evidencia de auditoria suficiente y adecuada para proporcionar una base para mi opinién. El riesgo de no detectar un error material debido a fraude es mas elevado que en el caso de un error material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusién, falsificacién, omisiones deliberadas, ‘manifestaciones intencionadamente erréneas o la elusién del control interno. + Obtengo un entendimiento del control interno relevante para la auditoria con el fin de disefar procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, 2de4wotnoo Supetsaud®) = pwe ‘los sefores Accionistas de {linia Imbanaco 8. AS. (antes Centro Médico Imbanaco de Call S.A.) + Evalio lo adecuado de las politicas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y las correspondientes revelaciones efectuadas por la administracién, + Concluyo sobre fo adecuado de Ia utiizacion, por la administracién, del principio contable de negocio fen marcha y, basandome en la evidencia de auditoria obtenida, concluyo sobre si existe 0 no una incertidumbre material relacionada con hechos 0 con condiciones que puedan generar dudas significativas sobre la capacidad de la Entidad para continuar como negocio en marcha, Si Concluyera que existe una incertidumbre material, se requiere que llame la atencién en mi informe de auditoria sobre la correspondiente informacién revelada en los estados financieros separados o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que exprese una opinién modificada, Mis conclusiones se basan on la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de mi informe de auditoria. Sin embargo, hechos 0 condiciones futuros pueden causar que la Entidad deje de ser un negocio en marcha. ‘+ Evalio la presentacién global, la estructura y el contenido de los estados financieros separados, incluida ta informacion revelada, y si los estados financieros separados representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentacién razonable. Comunico a los encargados de la direccién de la Entidad, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realizacion de la auditorla planificados y los hallazgos significativos de la auditorla, asi ‘como cualquier deficiencia significativa del control interno que identifique en el transcurso de la auditoria Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios La administracién también es responsable por el cumplimiento de aspectos regulatorios en Colombia relacionados con ta gestion documental contable, la preparacién de informes de gestién, el pago oportuno y adecuade de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. Mi responsabilidad como Revisor Fiscal en estos temas es efectuar procedimientos de revision para emitir una conclusién sobre su adecuado cumplimiento. De acuerdo con lo anterior, concluyo que: ) La contabilidad de la Compara durante el afio terminado el 31 de diciembre de 2022 ha sido llevada Conforme a las normas legales y a la técnica contable y las operaciones registradas se alustan a los, esiatutos y a las decisiones de la Asamblea de Accionistas y de la Junta Directiva. ») La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente, 3e4veuvo supersaud) Accionistas de aco &. A. (antes Centro Médico Inbanaco de Call S.A) ©) Existe concordancia entre los estados financieros separados que se acompafian y el informe de gestion preparado por los administradores. Los administradores dejaron constancia en dicho informe {de gestién, que no entorpecieron la libre circulacion de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores. d) _Laiinformacién contenida en las declaraciones de autoliquidacién de aportes al Sistema de ‘Seguridad Social Integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotizacién, ha sido tomada de los registros y soportes contables. Al 31 de diciembre de 2022 la Compara no se ‘encuentra en mora por concepto de anortes al Sistema de Seguridad Social Integral. En cumplimiento de las responsabilidades del Revisor Fiscal contenidas en los Numerales 1 y 3 del Articulo 209 del Cédigo de Comercio, relacionadas con la evaluacién de si los actos de los ‘administradores de Clinica Imbanaco S.A. (Antes Centro Médico Imbanaco de Cali S.A.) se ajustan a los estatutos y a las érdenes y a las instrucciones de la Asamblea y si hay y son adecuadas las medidas de control intemo, de conservacién y custodia de los bienes de la Sociedad o de terceros que estén en su poder, emit un informe separado de fecha 01 de marzo de 2023, (Olga Lucia Bermidez Rodriguez Revisor Fiscal Tarjeta Profesional No. 182424-T Designado por PwC Contadores y Auditores S. A. S. 11de marzo de 2023 fedVicitabo supersand®) Certificacién del representante legal y contador de Clinica Imbanaco S. A. S. ‘Alos sefiores Accionistas de Clinica imbanaco S.A.S. (antes Centro Médico Imbanaco de Cali S. A.) 01 de marzo de 2023 Los suscritos representante legal y contador de Clinica Imbanaco $.A.S, (antes Centro Médico Imbanaco de Cali S. A.) en adelante (‘la Compafiia’) certificamos que los estados financieros separados de la companiia al 31 de diciembre de 2022 han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposicion y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: ) Los Estados financieros separados, el informe de gestién y los demas documentos que de Conformidad con el articulo 446 del Cédigo de Comercio que se presentaran a la Asamblea General Ordinaria de Accionistas, no contienen vicios, imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situacion patrimonial o las operaciones de la compafiia. b) Las atirmaciones contenidas en los Estados financieros separados de la compafiia han sido veriicadas previamente, conforme al regiamento, y las mismas han sido tomadas fielmente de los libros de contabilidad de la Compaiiia. ©) Todos los activos y pasivos incluidos en los Estados financieros separados de la compafia al 31 de diciembre de 2022 existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante el periodo terminado en esa fecha. 4d) Todos los hechos econémicos realizados por la Compafiia durante el periodo terminado en 31 de diciembre de 2022 han sido reconocidos en los Estados financieros separados. e) Los activos representan probables beneficlos econémios futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios econémicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la compariia al 31 de diciembre de 2022 smentos han go reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con las normmas contabilidad y de inforshacién financiera aceptadas en Colombia - NCIF. Todos los h¢chos ecapémicos que afectan la compara han sido correctamente clasificados, de Conztez Molina Dana Patricia Gonzélez Henao Representato Legal Contador Publco \ Tarot Profesional No. 121191-TCLINICA IMBANACO §. A. S. (antes Cantro Médico Imbanaco de Call S.A) WiIctIADO spesaid®) ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SEPARADO 531 DE DICIEMBRE DE 2022 ¥ 2021 (Citras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa) Notas 20a 2027 activo Activo corriente Efectvo y equivalentes de efectivo 6 41,552.62 36,752,909 Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 7 295.698.021 249,325,902 Inventarios 8 16.474.162, 14,791,963 ‘Activos mantenidos para fa venta 8 “489.035, 489.035, (Otros activos no financieros. " 4.272.178 13.297 Subtotal active corriente 386.058. 036 ‘Activo no corriente Inversiones en asociadas y subsidarias 10 3.605.344 4.046.846, Propiedades, planta y equipo 12 616.241.267 608.732.672 Derecho de uso 13 8.347.414 8.476.981 ‘Actvos intangibles “4 31942.629, 4.038.227 Otros actives financieros 15 180.811 159.311 Otros activos no financieros a largo plazo 4 527.474 ‘Subtotal activo no corriente 625.081.511 Total, Active 930,944,547 PAsivo Pasivo corriente Obligaciones Financioras 18 8.846.433, 4.681071 ‘Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 7 117.115.483 118.086.3897 Pasivo por derecho de uso a 751.974 689.850, Pasivos por impuestos 18 11.945, 805 7.969.663 Obligaciones laborales 2 9.795.256 8793.77 Beneficios post empleo 2 1324.864 1.491.387 Ingresos recibidos por anticipado 2 1.835 11935 (Otros pasvos no financieros a 34,737.113, 29.919.876 ‘Subtotal pasivo corriente 784518.763 174.633.956 Pasivo no corriente Obligaciones Financieras 16 393,198,664 391.987.127 Pasivo por derecho de uso 13 8.175.741 8.186.967 Beneficios postemplao 2B 8.142.748 8.89187 Provisiones. 20 12,989,616, 9.838.563 Impuesto diferido 19 54,998,049, 50,648,553, Subtotal pasivo no corriente —arraaa.ats 469.553.087 Total pasivo 661.963. 641,187,043 PATRIMONIO Capital 5 823.617 823.617 Superdvit de capital 48,283.42 48.283.422 Reservas 28 87.828.284 90.788 847 Utlidad Neta 39.513.067 0.272.603, Utlidades acumuladas 1.120.658 13.117 Efectos adopcién NIIF 51.947.237 51,658,943, Pérdidas acumuladas (108.113.136) (106.113.136) ‘Superavt por revaluacion 142,816,456 144,030,091 Total, det patrimonio 326, Total del pasivo y del patrimonio 988.183.187 Las notas que se acompatian son parte integrante de los estados financieros, ea y9 Cok Pyrenianh td Rafael Eduardo Gohzilez Molina _Dizha Patricia Gonzalez ‘Olga Lucia Bermidez Rodriguez Ropresentante Legal Contador Publica Revisor Fiscal (er certficacion adjunta) Tarjota Profesional No. 121191-T _Tarjeta Profesional No. 182424-T (Ver cortiicacién adjunta) Designado por PwC Cantadores y Auditores S.A. S. (Ver mi informe de fecha 1 de marzo de 2023)euno Supersoud®) CLINICA IMBANACO S. A. S. (Antes Centro Médico Imbanaco de Call S. A) ESTADO DE RESULTADOS SEPARADO. POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 ¥ 2021 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa) Ingresos ordinarios Costa de ventas Usilidad bruta Gastos de administracion Gastos de ventas vos gastos /(ingresos), neto Gananciasipérdidas Utilidad operacional Ingresos financieros Costas financieros Usilidad antes de la provisién para impuesto sobre la ronta Provisién para impuesto sobre la renta Ingreso (Gasto) por impuesto diferido Utilidad neta Notas. a 28 28 28 28 31 3 ‘Afio terminado el 2021 42,802,825 ____(867.921.898) (469,949,696) 201.302.359 172.853.1293 (64.487.231) (67,758,498) (17.833.761) (9404800) (6.271.243) 2.603.662 (168.402 18.111 73.540.722 708.075.384 4.714.693 516.067 . (98.637.797 (24.361.123) 76.617.618 84,330.32 (93,968,692) (27.097.641) (3.135.859) 3.030.022 39.513.067 3 Las potas que se acompatian son parte integrante de los estados financieros Rafael Eduardo Gonzél Representante Legal (Ver certficacién adjunta) Contador Publica Molina Didna Patricia Gonzalez Tarjeta Profesional No. 121191-T (Ver certifcacion adjunta) ape Bs ‘tga Tala Bernides Roarguee Revisor ical Faneta Profesional No. 182404-7 Desgrado pr we Condorasy Autores S.A. (er dure coche matzo Se 2023)Pane ceeeee) CLINICA IMBANACO 5. A. 5. (Antes Centro Médico Imbanaco de Cali S.A) Supers ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES SEPARADO POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 (Citas exoresadae en miles de posos colombianos, salvo que se indique ota os) Notas _2001 Usilidad neta 39.518.067 60,272,603 ‘Otro resultado integral que no se reclasificaré en resultados: [Ajuste por ganancias por revaluacion de iamuebles - (864,652) ‘Anulacion Impuesto diferdo adopcién NIIF Plenas - 311.614 Impuesto citferido por revaluacion de Inmuebles (1.213.635) (9.048.836), ‘Ganancias (percidas) actuariales 608.670 (587.033) Total otro resultado integral que no se reclasificaré al Teva dl period ete do impuestos (408.965) (s0.180.807) Resultado integral total 39,108,102 50,083,696, (" rotas que se acompafian son parte integrante de los estados financieros. nen oH Padi Rafael Evardo Gonzslee Molina DidnapairtiaGonzslex Sigal aca Bonde Rodin Representante Legal Contador Publica Revisor Fiscal (Ver certfieacisn adjunta) Tarjota Profesional No. 121191-T _Tarjeta Profesional No, 182424-7 (Ver cortiicacién agjunta) Dasignado por PwC Contadores y Auditores S. A. S. (Ver mi informe de fecha 1 de marzo de 2023)vicitano Supersalud| (ezoz ep o2s Jeu ap | e499} 2p euuojul 1 9A) ‘S'S Sa1oypny £ saiopeluon Om 10d opeubis9q, L-vavee) “ON jeuotsojaid wole [ROS OSA anBupou Zapnuuseg e911 8610 Sperm wees Bol “soperedas soreoueuy sope|se So] 2p equeiBayul syed vos Ueyeditoae 9s anb sei0U se (eunlpe up}seayiye0 19n) 12007 s1wewosoidon ‘eunjow 241~2U05 opsenp3 jaeyey a Ta i — wae leno) ose : (cone) comme sen eneees cot. Ea, (2505 eno onibypui 68 orb Onjes "SoUEIqWIOIOO Sosed Op SoU WO SepESaIEX FEIIOY W2oz A 2z0z 30 34aWIDIA 3a 1¢ 13 SOGYNIWWAL SONY S01 Od oavavdas Ol (y's 1eo op ooeuequy oa1pew © ‘Soiuy) 'S ‘VS OOVNVEINI VOINTICLINICA IMBANACO S. A. S. (antes Centro Médico Imbanaco de Call S. A.) @ ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO SEPARADO wisitavo Supersalud POR LOS ANOS TERMINADOS EL. 31 DE DICIEMBRE DE 2022 ¥ 2021 (Cilras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa) [Ato terminado el 31 de diciembre ma 2a Flujos de efectivo de las actividades de operacién: ies Be asco gure exe ore Sm ges sre ene ibe wa Be ee renns ams Seeaetaeraaaer Deans Sona wes wa renin gis et caper are ps Steamer oe 3 forces oe oars Sinn apr ram) waaay an ‘Se Ee aia lt Fetch nar a a Sin i ae Se ae rime ep a 88 wen een tr en fssce remranee wg wane ater spent Sn x) 88 ie na at 28 — ae Se fe ar toe Fuge very ur nga yan Shs cera GEES ses ae en alae Se er aa pense aes a Hee mesa trat ane lsum aay Cook Chay rca a Press pa Ere ona ral Beri aetna, vo-T Tala ee (Ver mi informe de fecha 1 de marzo de 2023)CLINICA IMBANACO S. A. S. (antes Centro Médico Imbanaco de Calli S, A.) menanosUpersand) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS. POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 (Giras expresadas en miles da pasos colombianos, salvo que se indique otra cosa) INFORMACION GENERAL Compafiia CLINICA IMBANACO S. A. 8. (Antes Centro Médico Imbanaco de Cali $.8.) (en adelante Clinica Imbanaco ylo la Compania), Fue establecida de acuerdo con las eyes colombianas el 5 diciembre de 1972, y se transforma a Sociedad Anénima mediante Escrtura Publica No. 7022 del 31 de diciembre de 1984, ‘Su domicto principal se encuentra en la Carrera 38 Bis No. 882-04, municipio de Santiago de Call, en el departamento del Valle del Cauca, El término de duracién expira el 22 de mayo de 2122, Et objeto principal de ta sociedad consiste principalmente en la prestacién de servicios profesionales en el campo de la ‘medicina general, especializada y quirrgica e igualmente [a atencién hospitalaria,laboratorios cientificas y la prestacién dl Servicio en todas las actividades inherentes al ejercicio de la medicina, La Clinica fue adquirida mayoritariamente por compafia del exterior Helios Healthcare Spain S.L, quien a su vez esta Controlada por Else Krdnet-Fresenius-Stitung a partir del 12 de febrero de 2020. Por Acta No. 100 del 24 de marzo de 2022 Asamblea De Accionistas, inscrito en esta Camara de Comercio el 25 de mayo de 2022 con el No. 10227 del Libro IX, cambio su nombre de CENTRO MEDICO IMBANACO DE CALI S A SIGLA: CENTRO MEDICO IMBANACO. por el de CLINICA IMBANACO S.A.S, or Acta No. 100 del 24 de marzo de 2022 Asamblea De Accionistas,inscrito en esta Céimara de Comercio ol 25 de mayo de 2022 con el No. 10227 del Libro IX, se transformé de SOCIEDAD ANONIMA en SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA, bajo el nombre de CLINICA IMBANACO S.A.S. Impactos del Covid-19 El pasado 30 de junio de 2022 mediante resolucion 666 de 2022 el gobierno nacional do por finalizada la emergencia santara y todas las medias impuesias tras detectarse el primer caso de covid-19 en el pals, Los principales objetivos eran reducir la ‘mortalidad por covid-19 en el teritorio nacional, levantar y mejorar las condiciones del sistema de salud colombiano y la Teactivacién econémica y social del pals; aspactos evaluados por las autoridades sanitarias y el Comité Epidemiolégico, Al Clore de los estados financieros 31 diciembre de 2022 no hubo impactos por efectos de COVID 19. 2. BASES DE PREPARACION Y PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Los estados financieros de la Compafiia se han preparado de acuerdo con Jas Normas de Contablidad @ Informacién Financiera Acoptadas on Colombia, fundamentadas en las Normas Internacionales de Informacién Financiera (NII), junto con sus interpretaciones, marco de referencia conceptual, los fundamentos de conclusion y las gulas de apiicacién autorizadas y emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contablidad (IASB por sus sigas en inglés) publicadas en espanol hasta el affo 2018), sin incluir le NIIF 17 de Contratos de Seguros; y otras disposiciones legales definidas por las entidades de viglancia que pueden siferr en algunos aspectos de los establecidas por otros organismos de control del Estado. Las mismos han sido preparados sobre la base del costo histérico Los estados financieros fueron autorizados para su emisién por la Direccién Financiera el 1 de marzo de 2023, Los mismos pueden ser madifcados y deben sar aprobades por los Accionistas. Las principales politics contables aplicadas en la preparacin de los estados financieros se detallan a continuacién, 24, ‘Transaeciones en moneda extranjera 2.1.1, Moneda funcional y de presentacién Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compania se valoran utlizando la moneda del entomo econémico principal en que la entidad opera ("moneda funcional’). Los estados financieros se presentan en el peso colombiana, que es la moneda funcional y de presentacién de la CompatiaCLINICA IMBANACO S. A. S. (antes Centro Médico Imbanaco de Call S. A.) i) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS. wicitaoo Supersalud POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 ¥ 2021 (Cras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa) 24.2, Transacciones y saldos Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utlizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones 0 de las valoraciones, en el caso de partidas que se han wueltoavalorar. Las pérdidas y ganancias len moneda exiranjera que resultan de laliquidacion de estas transacciones y de la conversion a los tipos de cambio de clerre de los actives y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se reconocen en la cuenta de resultadas, excopto si se differen en el otto resultado integral como las coberturas de fujos de efectivo cualiicadas y las coberturas de inversiones. netas cualificadas. Las pérdidas y ganancias por dterencias de cambio relatvas a préstamos y efectivo y equivalentes al efectivo se presentan fen la cuenta de pérdidas y ganancias en la linea de “ingress o gastos financieros’. El resto de las pérdidas y ganancias por diferencias de cambio se presentan como “Otras ganancias (pérdidas) notas", 2.2. fective y equivalentes de efective El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depésitos de libre disponibiidad en bancos, otras inversiones altamente liquidas de corto plazo can vencimientos originales de tres meses 0 menos y sobregiros bancarios. 2.3. _Instrumentos financieros 23.1. Actives y pasivos financieros Los activos y pasivos financieros se reconocan cuando la Entidad se convierte en una parte de las disposiciones contractuales {de los instrumentos. Los actives y pasivos financieros se valian inicialmente @ su valor razonable. Los costes de la transaccién que son directamente atribuibles ala adquisicién o emision de activos y pasives financieros (distinos de los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados) se suman o reducen del valor razonable de los activos 0 pasivos financieros. en su ‘caso. en el reconocimiento intial. Los costos de transaccién cirectamente aribuibles a la adquisilén de actives y pasivos financieros a su valor razonable con cambios en resultados se reconocen inmediatamente en resultados, 232. Actives financleros (i) Clasificacién y medicién posterior La Compania apica la NIIF 9 y clasifica sus activos financieros en las siguientes categorias de medicién: + Valor razonable con cambios en resultados; + Valor razonable con cambios en otro resultado integral © + Costo amortizada’ Los requerimientos de clasficacin para insttumentos de deuda y de patrimonio se describen a continuacién: Instrumentos de deuda Los instrumentos de deuda son aquellos instrumentos que cumplen con la defiicién de un pasivo financiero desde la Perspectiva del emisor, tales como préstamos, bones qubamamentales y corporatives y cuentas por cobrar comerciales ‘adquiridas a clientes en arreglos de factorae sin recurso, La clasiicacion y medicién posterior de los instrumentos de deuda dependen de. (2) el modelo de negocio de la Compafia para administrar el activo; y (i) as ceracteristicas de flujo de efectivo del activo,CLINICA IMBANACO S. A. S. (antes Centro Médico Imbanaco de Call S. A.) cilane Sunenalus NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS. POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 ¥ 2021 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa) Con base en estos factores, la Compania clasifica sus instrumentos de deuda dentro de una de las siguientes categorias de medicin: Costo amortizado: fos activos que se mantienen para el cobro de fujos de efectivo contractuales donde dichos fljos de fective representan solo pagos de principale interases, y que no estén designads al valor razonable con cambios en resultados, se miden al costo amortizado. £1 importe en libros de estos activos se ajusta por cualquier estimacion de Pérdida credticia esperada reconocida. Los ingresos por intereses de estos acivos financieres se incluyen en “intereses @ ingresos similares” utlizando el método de la tasa de interés efectiva, + Valor razonable con cambios en otro resultado integral los actives financieros que se mantienen para el cobro de lujos de ofectivo contractuales y para vender los activos, donde ls fujos de efectvo de los actives representan solo pagos de Principal e intereses, y que no son designados al valor razonable con cambios en resultados, se miden al valor razonable con cambios en otro resultado integral. Los mavimientos en e| importe en libros se toman a través de otro resultado integral, excepto por el reconocimiento de ganancias 0 pérdidas por deteriora, ingresos por intereses y ganancias y pérdidas cambiarias en el costo amortizado del instrumento que se reconocen en al estado de resultados. Cuando el activo financiero se da de baja en cuentas, la ganancia 0 pérdida acumulada previamente reconocida en otro resultado integra se reclasfica de palrimonio al estado de resultados. Los ingresos por intereses de estos activos financieros se imcluyen en “ingresos por intereses" utlizando el método de ia tasa de interés efectva, + Valor razonable con cambios en resultados: los actives que no cumplen los requisites para costo amortzado o valor razonable con cambios en otro resultado integral se miden al valor razonable con cambios en resultados. Una pérdida 0 ganancia en un instrumento de deuda que se mide posteriormente al valor razonable con cambios en resultados y no es Parte de una relacion de cobertura se reconoce en el estado de resultados para el periodo en el que surge, a menos que ‘surja de instrumentos de deuda que fueron designados al valor razonable © que no son mantenidas para nagoctar. Los ingresos por intereses de estos activosfinancieros se incluyen en "ingresos porintereses" ulizando el método de la tasa de interés efectiva, + Modelo de negocios: el modelo de negocios refleja cémo la Compatiia administra los activas para generar fiyjos de efectivo. Es decir, si el objetivo de la Compafia es tnicamente recaudar los fujos de efectivo contractuales de los activos © siel objetivo es recaudar tanto los fjos de efectivo contractuales como los jos de efectivo que surgen de la venta de los actives. Si ninguno de estos aplica (por ejemplo, activos financieros mantenios para negociacién), entonces los activo financieros se clasfican como parte de “otro* modelo de negocias y se miden al valor razonable con cambios en resultados. Los factores considerados por la Compania para determinar el modelo de negocio de un grupo de actives, incluyen experiencias pasadas sobre cémo se cobraron os fjos de efectivo para estos actvos, cémo se evalda e informa el desempero del activo al personal clave de administracion, cdmo se ovalian y gestionan los lasgos y c6mo los gerentes son remunerados. Los valores mantenidos para negociar se mantienen principalmente con el propésito de vender en el corto plazo 0 son parte de una cartera de instrumentos financieros que son administrados conjuntamente y para los ‘cuales hay evidencia de un patron real reciente de toma de ganancias a corto plazo. Estos valores se clasiican en el “otro” modelo de negocios y se miden al valor razonable con cambios en resultados, + Solo pagos de principal @ intereses (SPPI, por su acrénimo en inglés): Cuando el modelo de negocio se utiza para mantener activos para cobrarflujos de efectivo contvactuales o para cobrar fiujos de efectivo contractuales y vender, [a Compatiia evalda si los fujos de efectivo de los instrumentos financleros representan tnicamente pagos de capital © Intereses (la prueba “SPPI). Al realizar esta evaluaci6n, la Compaia considera silos flujos de elective contractuales ‘son consistentes con un acuerdo de pre'stamo basico, &s decir, el interés incluye solo la contraprestacién por el valor del dinero en el tiempo, el riesgo creditico, ottosriesgos creditios basicos y un margen de ganancia consistente con un acuerdo de préstamo bésico. Cuando los términos contractualesintroducen una exposicion al riesgo o ala volatildad y son inconsistentes con un acuerdo de préstamo bésico, el activo financiero relacionado se clasiica y mide al valor razonable con cambios en resultados. La Compania reciasifca inversiones en instrumentos de deuda cuando y solo cuando cambia su modelo de negocio para ‘administrar esos activos, La reclasiicacién se leva a cabo desde el inicio del primer periodo reportado posterior al cambio. Se espera que tales cambios sean muy infrecuentes y que no hayan ocurrdo durante el periodo, Instrumentos de patrimonio Los instrumentos de patrimonio son aquellos instrumentos que cumplon con la defnicién de patrimonio desde fa perspectiva, el emisor, es decir, insirumentos que no poseen una obligacién contractual para pagar y evidencian un interés residual en los actives netos del emisor.CLINICA IMBANACO S. A. S. (antes Centro Médico Imbanaco de Call 8. A) ) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS vicitapo Supersalud e POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 (Cilras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique ora cosa) _ La Compania posteriormente mide todas las inversiones patrimoniales al valor razonable con cambios en resultados, excepto cuando la administracion de la Compania haya elegido, en el reconacimiento inicial, designar irrevocablement una inversion de patrimonio al valor razonabie con cambios en otro resultado integral. La politica de la Compaia es designar inversiones e patrimonio al valor razonable con cambios en otro resultado integral cuando dichas inversiones se mantienen para propésitos diferentes al de generar rendimientos. Cuando se usa esta eleccién, las ganancias y pérdidas al valor razonable se Teconocen en otro resultado integral y no se clasiican posteriormente al estado de resultados, incluyendo ganancias 0 pércidas or ventas. Las pérdidas por daterioro(y el reverso de pérdidas por deterioro) no se informan separadamente de otros cambios tnel valor razonable. Los dividendos, cuando representan un rendimiento de diohas inversiones, contniian slendo raconacklos ten el estado de resultados como otros ingresos cuando se establece el derecho de la Compania a recibir pagos. Las ganancias y pérdidas en inversiones de patrimonio al valor razonable con cambios en resultados se incluyen en la partida de “resultados de operaciones financieras" en el estado de resultados, iy Deteriore La Compania evalia, de manera prospectiva, las pérdidas cresiticias esperadas asociadas con les instrumentos de deuda ‘contablizados al costo amortizado y al valor razonable con cambios en otro resultado integral y con la exposicién derivada de tos compromisos de préstamo y los contratos de garantia financiera. La Compafila reconace una reserva para pérdidas para dichas pérdidas en cada fecha de presentacion, La medicion do las pérdidas oredilcias esporadas reflaja + Una cantidad imparcial y ponderada de probabilidad que se determina mediante la evaluacién de un rango de posibles resultados; + El-valor del dinero en el tempo; & * Informacion razonable y respaldada disponible sin incurrc en costos o osfuerz0s indebidos en la fecha de presentacién ‘acerca de hechos pasados, condiciones actuales y previsiones de condiciones econémicas futuras. (iv) Modiicacion La Compatiia algunas veces renegocia 0 modifica los fujos de efectivo contractuales de los préstamos a los clientes. Cuando esto sucede, la Compara evalda si los nuevos términos son sustancialmente diferentes de los términos originales, La Compatia lo hace al considerar, entre otros, los siguientes factores: + Sil prestatario se encuentra en diicultades financioras, ya sea que la modiicacién simplemente reduzca los fujos de fective contractuales a cantidades que se espera que ol prestalario pueda pagar. + Si-se introducen nuevos términos sustanciales, como un rendimianto compartido basado en accionesiutiidades que ‘afecta sustancialmente el perfl de riesgo del préstamo. Extensién sigifcativa de plazo del préstamo cuando el prestatariono se encuentra en dificultades financieras, ‘Cambios significativos en la tasa de interés, Cambios en la moneda en la que el préstamo esté denominado. Insercién de garantias, otros valores o mejoras crediticas que afectan significativamente el riesgo credicio asociado con el préstamo. Silos términos son sustancialmente diferentes, la Compafia da de baja el activo financiero original y reconoce un "nuevo" activo al valor razonable y vuelve a calcular una nueva tasa de interés efectva para el activo. En consecuencia, [a fecha de renegociacién se considera como la fecha de reconocimiento inical para calcular el deteriro, incluyendo la determinacién de siha ocurrido un aumento significativo en el riesgo credilcio, Sin embargo, la Compafia también evalia si el nuevo activo financiero reconacide se considera con deterioro crediicio en el reconacimiento inicial, especialmente en cicunstancias en {que la renegociacién fue impulsada por ef hecho de que el deudor no pudo realizar los pagas acordados ariginalmente, Las diferencias en el importe en libros también se reconocen en resultados como una pérdida © ganancla en baja en cuentas Silos términos no son sustancialmente diferentes, la renegociacién © modificacién no resulta en una baja en cuentas, y la ‘Compatia recaicula el importe on libros bruto con base en los fiujos de caja revisados del activo financiero y reconace una ‘modiicacion en ganancias o pérdidas en resultados. El nuevo importe en libros brute se recalcula descontando los fujos de caja descontados a la tasa de interés efeciva original (0 tasa de interés efectiva ajustada segin el erédito para activos financieros con o sin crédito, adquiides w originados).CLINICA IMBANACO S. A. S. (antes Centro Médico imbanaco de Cali S. A) @ NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS wicitano Supersalud| POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 ¥ 2021 (Citras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa) (v)_ Baja en cuentas que no sea una modificacién Los activos financieros, o una parte de los mismos, se dan de baja cuando los derechos contractuales para recibir los fijos de efectvo de los activos han expirado, o cuando se han transferdo y () la Compania transfiere sustancialmente todos los ‘iesgos y ventajas de la propiedad, o (i) la Compafia no ransfiee ni retione sustancialmente todos los riesgos y ventajas de la propiedad y no ha conservado al contol La Compania realiza transacciones en las que conserva los derechos contractualas para recibir lyjos de efectvo de los actives, pero asume la obligacion contractual de pagar e508 fujos de ofactvo a ctras enlidades y vansfiere sustancialmente todos los Yiesgos y recompensas, Estas iransacciones se contabilzan como transferencias que dan como resultado la baja en cuentas sila Comparia: + No tiene obligacién de realizar pagos a menos que cobre montos equivalentes de los activos: Se le prohibe vender 0 comprometer ls actives; y + Tiene la obigacién de remitr cualquier efectivo que reciba de los acivos sin un retraso significatvo, Las garantias (acciones y bonos) olorgadas por la Compania bajo acuerdos de recompra esténdar y transacciones de préstamos y préstamos de valores no se dan de baja porque la Compatia retiene sustancialmente todos los riesgos y ecompensas sobre la base del precio de recompra predeterminado, y, por lo tanto, no se cumplen los eriterlos de baja en cuentas. Esto también se aplica a cietas transacciones de titularizacién en las que la Compariia conserva un interés residual subordinado, 23.3. Pasivos financieros (i) Clasifcacion y medicion posterior Los pasivos financieros se clasiican como medidos posteriarmente al costa amortizado, excepto: Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados: esta clasficacién aplica a derivados, pasivos financieros mantenidos cara nogociar y ots pasivos financieros designados como tal en el reconocimiento inal. Las Pérdidas o ganancias en los pasivos financieros designados al valor razonable con cambios en resultados se presentan Parcialmente en oro resultado intogral (ol monto del cambio en el valor razonable del pasivo financiero atrbuible a ‘cambios en el riesgo creditcio de dicho pasivo el cual se determina como el monto no atrbuible a cambios en las Condiciones del mercado que aumentan los riesgos del mercado) y parcialmente en resultados (el monto restane del cambio en el valor razonable del pasivo). Esto ocurre a menos que dicha presentacién genere, o amplie, una Incongruencia contable, en cuyo caso las ganancias y pérdidas atribuibles a los cambios en el riesgo crediiclo del pasive también se presentan en resultados, Los pasives financieros que surgen de la transferencia de actives financieros que no calificaron para baja en cuentas, a través de los cuales un pasivo financiero se reconoce por la compensacion recbida por la ansferencia, En periodos posteriores, la Compania reconoce cualquier gastoincurrido en el pasivo fnanciera; y + Contratos de garantia financiera y compromisos de préstamo. (i) Baja en cuentas Los pasivos financieros se dan de baja en cuentas cuando estin cancelados (es decir, cuando la abigacién especiicada en cl contrato se cumpla, cancele o expire. El intercambio entre la Compania y sus acreedores originales de instrumentos de deuda con términos sustanciakmente diferentes, asi como modificaciones sustanciales de los términos de pasivos financieros existentes, se contabilzan como una ‘extincién del pasivo financiero original y el reconocimiento de un nuevo pasive financiero. Los términos son sustancialmente diferentes si el vaior actual descontado de los flujos de efectivo bajo los nuevos términos, incluyendo los honorarios pagados ‘netos de los honoraros recibidos y descontados utlizando la tasa de inlorés efectiva original, es al menos un 10% diferente del valor presente descontado de los ujos de efectvo restantes del pasivo financiero orginal, Ademés, también se tienen en ‘cuenta otros factores cualitativos como a moneda en la cual est denominado el instrumento, cambios en el ipo de tasa de interés, nuevas caracteristicas de conversién adjuntas al instrumento y cambios en acuerdos. Si un inlercambio de Instrumentos de deuda o una modifcacién de términos se contabiliza come extincién, todos los castos u honorarios inouridos se reconocen como parte de las pérdidas o ganancias en la extinciin. Si el intercambio o la modificaci6n no se contabliza como extincién, todos fos costes U honorarios incuridos ajustan el importe en libros del pasivo y se amortizan sobre el plaza restante del pasive modifcado.veuno Supersoud®) CLINICA IMBANACO S. AS. (antes Centro Médico Imbanaco de Cal S.A.) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS. POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMARE DE 2022 ¥ 2021 (Giresexpresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indcue ora cosa) 23.4. Cuentas por pagar comerciales Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes 0 servicios que se han adquirido de los proveedores fen el curso ordinario de los negocios. Las cuentas por pagar se clasfican como pasivos coriantes, si el pago debe ser ‘efeciuado en un petfodo de un afio 0 menos (0 en el ciclo normal de explotacién de la empresa si es mas largo). Si el pago {debe ser efectuado en un periodo superior a un ao se presentan como pasivos no correntes. Las cuentas por pagar comerciales se reconocen incialmente a su valor razonable y posteriormente se remiden a su costo _amortizado usando el método de interés efecivo. 235, Deudas (Obligaciones Financieras) Las deudas se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los costos incuridos en la transaccién, Las deudas se registran posteriormente a su costo amortizado: cualquier diferencia entre los fondos recibidos (neto de los costos de la ‘ransaccién)y el valor de redencién se reconace en el estado de resultados durante el periodo del préstamo usando el matodo de interés efectivo, Los préstamos se clasifcan en el pasivo coriente a menos que la Compaia tenga el derecho incondicional de diferir el pago de la obigacién por lo menos 12 meses contados desde la fecha del balance. Los costos de deudas generales y especificas drectamento atibuibles a la adquisicién, construccién o produccién de actives cualificados, que son aquellos que requieren de un periodo de tiempo sustancial para estar preparados para su Uso o venta Drevistes, se afiaden al costo de dichos actives, hasta el momento en que los activos estén sustancalmente preparados para 530 uS0 0 venta. Los ingresos por inversiones obtenidos en la Inversidn temporal de recursos obtenidos de deudas espectficas ue atin no se han invertido en actives cualificadas se deducen de los costos por intereses susceptibles de capitalizacion ‘Todos los demas costos de deudas son reconocidos en ol estado de resultados en el periodo en el cual se Incurren, 24. Inventarios Los desembolsos realizados para la adgulsicién de una partida de inventario se reconocerdn como active si, y so si: Es probable que los beneficios ecanémicos futuros que se han atrbuido al mismo fluyan a la entidad; y El costo del activo puede ser medido de forma fable. ‘Cumpla con la definicion de Inventarios Los inventarios se deberdn reconocer a partir de la fecha en la cual La Clinica Imbanaco asume los riesgos y beneficios inherentes ala propiedad de los mismos, Se clasifican como inventarios los suministros como medicamentos, materiales quirirgicos, materiales radioactivos y de laboratoro entre otros, para ser consumidos en la prestacion de servicios. El método de valuacién de inventari o férmula del célculo del costo utilizada por la Clinica Imbanaco es el promedio, ponderado. 1 Promedio Ponderado es un promedio del costo de las distintas unidades compradas, sumando los valores exstentes en el inventario con los valores de las nuevas compras, para luego dividiio ene el numero de unidades existentes en el inventario incluyendo tanto los iniciaimente existentes, como los de la nueva compra, De manera semestral, la Gerencia de Operaciones, coordina la realizacién de un inventario fsico total, en el cual se «eterminarén por inspeccién visual, los inventarios Obsoletos por vencimiento o deteriora fisico, Elinventario Obsoleto ser ado de baja, Para el inventario de Lento Movimiento correspondiente @ medicamentos, insumos de laboratori, reactivos y materiales médicos quirigicas (Grupos + al 4 del inventario), se realzaré la siguiente estimacién de Deterioro, la cual se reconocerd en tuna cuenta correctora disminuyendo el valor del inventario contra el costo: 4) Rotacién Mayor a 1 affos, se realizaré un deterioro del 25%, b) Rotacién Mayor a 2 afos, se realizaré un deterioro del 50%. €) Rotacién Mayor a 3 afos, se realizara un deteriora del 100%. No se sometordn a este andlisis de Lento Movimiento los items del inventario asociados a otros grupos (grupos 5 al 8).euno Supersoud®) CLINICA IMBANACO S. A. S. (antes Centro Médico Imbanaco de Cali S. A.) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DIGIEMBRE DE 2022 Y 2021 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa) Los inventarios en trénsito se reconocen cuando se ha recibido los riesgos y benefcios sustanciales del activo, segun ‘modalidad de negociacién de compra, 25. Operaciones controladas conjuntamente 2.8. Propiedades, planta y equipo Las propiedades. planta y equipo comprenden terrenos y eedifcios relacionados principalmente con oficinas, maguinaria, vehicules, muebies y enseres, equipo médico cientfco y equipo de ofcina(incluyendo equipos de comunicacién y cémputo). ‘acueductos plantas y redes y otras instalaciones de propiedad de la Compafia, que son utilzados en el gio de la Compafia Los activos se miden al costo neto de la depreciacién acumulada y de pérdidas por deterioro del valor acumuladas, si las hubiera. El costo inclaye el precio de adquisicién, los costos directamente relacionados con la ubicacién del activo en el higar ¥ las condiciones necesarias para que opere en la forma prevista por la Compaia y el valor presente del costo esperado para ‘el desmantelamiento del activo después de su uso (si os eriteios de reconacimiento para una provision se cumplen}. Los actives que cumplan los crterios para ser clasificados como mantenidos para la venta gon valorados al menor valor entre ‘su importe en libros y su valor razonable menos los costos de venta. asi como que cese la depreciacién de aichos activos y ‘se presentan de forma separada en el estado de situacién financiora y los resultados de las operaciones discontinuadas 2 presenten por separado en el estado del resultado integral ‘Los costes por préstames en que se incurren para adquirir un elemento de propiedad. planta y equipo se lievan al gasto del Periods. Si el pago se aplaza mas alld de los términos normales de crédito. el costo es el valor presente de todos los pagos futures. Los descuentos comerciales. rebajas y otras partidas similares se deducen del casto de adquisicion del activo, Para los componentes significativos de propiedades. planta y equipo para los grupos de construcciones y ediicaciones y ‘equipos mécico cientifico, que deben ser reemplazados periédicamente. La Compafia da de baja el componente reemplazado yt@conace el componente nuevo como un activo con su correspondiente vida itl especifca y depreciacion segun corresponda, Del mismo modo. todos los demés gastos rutinarios de reparacién y mantenimiento se recenocen en los resultados a medida que se incurren El enfogue por componentes solo aplica para edificios y equipo médico cientiico. donde los componentes pueden tener vidas tiles diferentes al activo principal La depreciacién se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida utilestimada, aplicando el método de linea recta, Los terrenos no se deprecian, La depreciacion de otras activos se calcula utiizando el métod ot Giles estimadas, nea recta durante sus vidas Categoria Rango > Terrenos. - > Construcciones y ediicaciones 50.a 100 afios 4 Equipos de computacién y comunicacién S aftos Equipo de ofcina 10 afos * — Muebles y enseres 10 afios > Equipo hoteleria,restaurante y cafeteria 10afos Equipo médica cientfico 10.2 20 afos Acueductos, plantas y redos 0.aros > Maquinariay equipos 10 afos > Vehiculos Safios Sl existe algin indicio de que se ha producido un cambio significative en la tasa de depreciacién, vida uti 0 valor residual de ‘un activo. se revise la depreciacién de ese activo de forma prospeciva para reflejar las nuevas expectativa.CLINICA IMBANACO S. A. S. (antes Centro Médico Imbanaco de Cali S. A.) Z NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS iciADOSUpSIsa POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 ¥ 2021 (Gites expresadas en mies de pososcolombianos, salvo que se incu ota cosa) ‘Se deja de reconocer una partida de propiedad planta y equipo cuando se da de baja o cuando no se espera que surjan beneficios econdmions futuros por el uso continuo del activo. Cualquer ganancia o pérdida que surja dela csposiciono retro de una partida de propiedades. planta y equipo se determina como la diferencia entre los productos de las ventas (si exisiasen) ye valor neto en libros det activo y se reconoce en el estado de resultados en otros (gastos )ingrasos netos, import en libros de un activo se reduce inmediatamente a su valor recuperable si el valor en los del activo es mayor que Su importe recuperable estimado. Las ganancias y pérdidas por enajenaciones se determinan comparando los ingrescs obtenidos con el valor en libros y se reconocen dentro de “otras ganancias / (pérdidas) -neto” en el estado de resultados, 2.7. Activos intangibles 2.74. Licenclas de software Las licencias para programas informaticos adqulidas, se capitalizan sobre la base de los costos incurrides para adguirr y poner en uso el software espectiico, Estos costos se amortizan duranta sus vidas itles estimadas de 3 a 5 af. 272. Software Los costes asociados con el mantenimiento de programas de cémputo se reconocen como gasto cuando se incurren. Los ‘costos de desarrollo que son directamente atribuibles al disefio y prueba de programas de cémputo identificables y Unicos que ‘controlala Compania se reconocen como actives intangibles cuando cumplon con los siguientes citric: + Técnicamente es posible completar el programa de cémputo de modo que podra ser usado; + la gerencia tiene la intencién de terminar el programa de eémpulto y de usario o venderto: + selene la capacidad para usar o vender el programa de cémpulo; + se puede demostrar que es probable que el programa de computo generara beneficios econémicos futuros; + se fiene los recursos técnicos, financieros y otfos recursos necesarios para completar el desarrollo del programa de ‘cémputo que permita su uso © venta; y + el gasto atribuible al programa de cémputo durante su desarrollo se puede medir de manera confiable. Los costes directos que se capitalizan como parte del costo de los programas de cémputo incluyen costes de los empleados {que desartollan los programas de cémputo y la porcion apropiada de otros costos directos, tos costos de desarrollo que no cumplan con los crierios de capitalizacién se reconocen en los resultados conforme se incurren. Los costos de desarrollo que proviamente fueron reconocids en las resultados no $e recenacen como un activo en Periodos subsiguientes, Los costes incurrdos on el desarrollo de programas de cémpulo reconocides como actives son amartizados en el plazo de sus vidas dtles estimadas las que no excadan de 5 afos. 28, Pérdids Por deterioro de valor de los actives no financleros {Los actvos que tienen una vida ati indefinida y que no estén en condiciones de poderse ullizar no estén sujetos a depreciacién ‘© amorizacién y se someten anualmente a pruebas para pérdidas por deterioro del valor. Los actvos sujetos a depreciacién © amortzacién se someten a revisiones para pérdidas por deterioro siempre que algin suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deteriora del valor por el importe por 21 que el importe en libros del activo excede su importe recuperable. El importe recuperable es ol mayor enive ol valor razonsable {de un activa menos los costes para la venta y el valor en uso. A efectos de evaluar las pérdidas por deteriaro del valor, los activos se agrupan al nivel mas bajo para ol que hay flujos de efectvo identificables por separado (unidades generadoras de tectivo). La posible reversion de pérdidas por detorioro de valor de actives no financieros distntos a la Plusvalia que sufren, luna pércida por deterioro so revisa en todas las fechas a las quo se presenta informacion fnanciera,CLINICA IMBANACO S. A. S. (antes Centro Médico Imbanaco de Call S. A) @ NOTAS A LOS ESTADOS FINANGIEROS SEPARADOS. vicitavo Supersalud! POR LOS ANOS TERWINADOS El 31 DE DICIEMBRE DE 2022 ¥ 2021 (Gira expresadas en miles de pesos colombianos, sal queso indique ora cosa) 29, Beneficios a empleados (@) Pensiones La Clinica tiene un plan de pensiones de beneficios definidos el cual determina el monto del benefcio por pensién que recibira un empleado a su retro, dependiendo por lo general da uno o mas factores. tales como. edad del empieado. aiios de servicio y compensacion. Boneficios a corto plazo Los beneficios a los empleados a corto plazo son reconocidos como gaste cuando se presta ol servicio ralacionado, Se ‘ecanace una obligacién por el monto que se espera pagar, sla Clinica imbanaco posee una obligacion legal o implica actual dde pagar este mento como resultado de un servicio entrogado por el empleado en el pasado y la oblgacién puede sor estimada, ‘con fabldad, Beneficios a empleades post-empleo por beneficios definides Enlos planes de beneficios definidos. la Compania suministra los beneficios acordados a los empleados actuales y anteriores. y asume los riesgos actuariales y de inversién Los siguientes beneficios son clasificados como beneficios defnidos de largo plazo registrados en los Estados financieros separados de acuerdo con los céleulos realzados por un actuario independiente: + Pensiones. El pasivo reconocido on ol estado do situacién fnanciera respecto de los planes de pensiones de beneficias definidos es el ‘valor presente de la oblgacién del benoficio defnido ala fecha del estado de situacién hanciera menos el valor razonable de 10s activos del plan. junto con los ajustes por costos de servicios pasades na reconocidos, La obligacién por el beneficio definido se calcula anualmente por actuarias independientes usando el método de unidad de ‘crédito proyectado. El valor presente de la obligacién de beneficio defnida se determina descontando los fujos de efectivo ‘stimados usando las tasas de interés de bonos del goblemo denominados en la misma moneda en la que los benefcios serdn pagados y que tienen términos que se aproximan a los términes de la obligacién por pensiones hasta su vencimient, Las ganancias y pérdides actuariales que surgen de los ajustes basados en la experiencia y cambios en los supuestos ‘actuarales se cargan o abonan a los otros resultados integrales en el patrmonio en el periodo en el que surgen, El costo del servicio es generado por los otros beneficios que incluyen los empleados actuales de la Compania el cual se reconoce inmediatamente en resultados reflejando el aumento de la obigacién por planes de beneficios defnides al aro en curso, reduccién en los beneficios y liquidaciones, (Otros beneficios a lage plazo avinausnios Los otros benefcis a largo plazo incluyen ta prima por quinquenio que hace parte del célculo actuarial de la Compania. Este beneficio es un bono en efectivo que se acumula sobre una base anual y se paga al final de cada cinco afios alos empleados {e la Clinica Imbanaco. La Compariiareconace en el resultado del perfodo el casto del servicio. el costo financiera neto y los ajustes ala obligacion del plan de beneticios defnigo. ‘Beneficios por terminacién Un plan de beneficio por terminacién de la relacién laboral es reconocido sélo cuando existe un plan detallado para dicho proceso y no exista posibilidad de retirar la oferta, La Gompafia reconoce un pasivo y un gasto por beneficios de terminacisn fen la fecha mas temprana entre la fecha en donde no se puade retiar la oferta de dichos beneficios 0 aquella en la que se reconocen los costos de restructuracién, La Compatia revelara las cifras incurridas por el gasto de beneficios por terminacidn. ya que no cuenta con un plan de Deneticios definidos por este concepto,CLINICA IMBANACO S. A. S. (antes Centro Médico Imbanaco de Cali S. A.) wiciapo Supersalud! NOTAS & LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS, Sop POR LOS ANOS TERMINADOS EL. 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 (Gira expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que 88 indique otra cosa) Beneticios post-empleo Un plan de contibuciones definidas es un plan de beneficios posteriores @l empleo bajo el cual Ia Compania paga Contribuciones thas a un fondo o fideicomiso y no tiene ninguna obligacién lagal o asumida de hacer pagos adicionales. Las ‘obligaciones se reconocen como gastos cuando los empleados prestan los servicios que les dan derecho al plan, Un plan de beneficios definidos es un plan de benaficios posterioras al empleo distinto alos de contribuciones definidas. Lae ‘obligaciones se calculan anualmente por actuaros independientes utiizando el método del crédito unitario proyectado. Las ullldades y pérdidas actuarales se cargan o abonan al capital contable en otras partidas de la utldad integral en el periodo fen el que surgen. para que las pensiones reflejen el valor total del défcit o superavit del plan, Los costes de servicios pasados ¥y ganancias © pérdidas por iquidaciones del plan. se reconocen en los resultados del periodo en el que ocurren, 2:0, Provisiones Las provisiones para desmantelamiento y recuperacion medioambiental, costos de reestructuracién y demandas legales se reconacen cuando la Compaiia tiene una obigacion presente legal o asumida como resultado de hechos pasados, 8 probable {que se requiera una sala de recursos para lquidar la obligacion y el importe se ha estimado de forma fable Cuando existen varias obligaciones similares, la probabilidad de que una salida de efectivo sea requerida se determina Considerando el tipo de obligaciones como un todo. Se reconoce una provision incluso sila probablidad de {a salida de un flujo de efectivo con respecto a cualquier partida incuida en la misma clase de obligaciones pueda ser pequefa, Las provisiones se valoran por et valor presente de los desombolsos que se espera sean necesarios para liquidar la obigacién usando una tasa de descuento antes de impuestos que rele las evaluaciones del mercado actual del valor del dinero en el tiempo y de los riesgos especiices de la obligacién. EI aumento en la provision debido al paso del tiempo se reconace como tun gasto financier, 241, Impuesto sobre la renta El gasto por Impuesto sobre Ie renta del perlodo comprende al impuesto sobre la renta corsente y diferdo. El impuesto se ‘econoce en el estado de resultados, excepto cuando se trata de partidas que se reconacen en los oros resultados integrales © directamente en el patrimonio. En este caso, el impuesto también se reconoce en los otros resultados integrales 0 Alrectamente en el patimonio, respectivamente El cargo por impuesto sobre la renta coriente se calcula sobre la base de las leyes tibutarias promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha del balance general, La gerencia evakia periddicamente las posiciones asumidas en las declaraciones de impuestos presentadas respecio de situaciones on las que las loyes trbutarlas son objeto de intorpretacién, La Compafia, ‘cuando corresponde, constituye provisiones sobre los montos que espera deberd pagar a las autoridades tnibutarias. Los impuostos sobre fa renta diferidos son reconocidos, apicando el métado del pasivo, sobre las efarencias temporarias que ‘Surgon entra las bases tributarias de activos y pasivos y sus respectves Valores registrados en los estados financieras, Sin ‘embargo, no se reconocen impuestos sobre la renta diferidos pasives, si estos surgen del raconocimientoinical de plusvalia, 'mercantl 0 por el reconocimientoinicial de un activo o de un pasivo en una transaccion que no correspond a una combinacién, de negocios y que al momento de la transaccién no afecta ni la utlidad n'a pérdida contable o gravable. Los impuestos sobre la renta diferdos activos s6lo se reconocen en la medida que sea probable que se produzcan beneficios tibutarios fuluros Contra los que se puedan usar las diferencias temporales. Los impuestos sobre la renta diferdos se determinan usando las tasas tributarias que han sido promulgadas a la fecha dal balance general y que se espera eran aplicables cuando los impuestos sobre la renta dferidos activos se realicen o los impuestos Sobre la renta pasivos se paguen. ‘Se reconocen impuestos sobre la rent diferidos por las diferencias temporarias que surgen de las inversiones en subsidiarias ¥ en asociadas, excepto cuando la oportunidad en que se revertran las diferencias tomporarias es controlada por la Compaiia ¥ 88 probable que las diferencias temporarias no se revertién en un momento previsible en el futuro. Los impuestos ciferidos actives y pasivos se compensan cuando existe un derecho legalmente exigible de compensar activos {ributarios corrientes contra los pasivos trbutarios corrientes y cuando los Impuestos diferdos activos y pasives de ingresos 0 rofleren a los impuestos sobre la renta correspondientes a la misma autoridad fiscal 10CLINICA MBANACO 8... (antes Centro Malco Inbanaco de Call 8.) @) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS ‘weitapo Supersalud POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 (Giras exoresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique ora cosa) Los cambios en los impuestos dlferidos generados por el aumento en fa tara del impuesto de renta promulgado por la ley , '8e econacen directamente en ot patrimonio en la cuenta de ulidades retenidas... Los cambios relacionados con partidas que previamente fueron reconocidas fuera de los resultados del periodo se reconocen en los otros resultados integrales junto con la partida que los origina, 2.42. Ingresos 242.4. Aetivos de contratos Un activo de contrato es el derecho de la Compatia a recibir un pago a cambio de bienes o servicios que la Compaiiia ha transferido a un cliente, cuando ese derecho esté supeditado a otra cosa que no sea el paso del tiempo (por ejemplo, la facturacién 0 entrega de otros elementos parte del contrato). La Compania percibe los actives de contratos como activos corrientes, ya que se espera realizarios dentro del ciclo operativo normal Los costos de contratos elegibies para capitaizacién como costos incrementales al obtener un contrato se reconacen como lun activo de contrat. Los castos de suscrpcién de contralos se capitalizan al ser incuridos sila Compafia espera recuperar lichos costes. Los costos de suscripcién de contratos constituyen activos no corrientes en la medida que se espera recibir los beneficios econdmicos de dichos actvos en un periodo mayor a doce meses, Los coniratos se amortizan de forma sistematica ¥ consistente con la transferencia al cliente de los servicios una vez se han reconacido los ingresos correspondientes. Los Costos de suscrigcién de contratos capitalizados se deterioran si ol clante se ratrao si el monto en libros del activo supera la proyeccién de is fujos de caja descontados que estan relacionades con el contrato. 2.12.2. Pasivos de contratos Los pasivos de contratos constituyen la obligacién de la Compania a tansferi bienes 0 servicios a un cliente, por los cuales la Compafia ha recibido un pago por parte del cliente final si el monto esté vencido. Incluyen tambien el ingreso diferido Telacionado con bienes o servicios que se entregarén o prestaran en el futuro, los cuales se facturan al cliente por adelantado, pero adn no estan vencidos, 2.12.3. Ingrosos provenlentes de contratos con clientes La Compatia reconoce los ingresos provenientes de contrates con ciontes con base en un modelo de cinco pases establacide ‘en la NIIF 15: + Paso 1. Identiicacién de contratos con clientes: Un contrato se define como un acuerdo entre dos o més partes, el cual crea derechos y obligaciones exigibles y establece criterios que se deben cumpli para cada contrato, Los contratos pueden ser escrites, verbales o implicites a través de las practicas empresariales acostumbradas de una empresa, + Paso 2. Identiicacién de las obligaciones de desempetio en el contrato: Una obligacién de desempeio es una promesa ‘en un contrato con un cliente para la transferencia de un bien o servicio a este timo, + Paso 3. Determinacién del precio dela transaccion: El precio de la ransaccién es ol monto del pago al que la Compania espera tener derecho a cambio de la transferencia de los bienes 0 servicios prometidos a un client, sin tener en cuenta los montos recibidos en representacién de terceros. + Paso 4, Distribuir el precio de la transaccién entre las obligaciones de desemperio del contrat: En un contrato que tiene mas de una obligacién de desempet, la Compania distibuye el precio de la transaccién entre las obligaciones de ‘desemperio en montos que representen el monto de la consideracion a la que la Compania espera tener derecho a cambio de cumplr cada obligacion de desemperio. Paso 5. Reconocimiento de ingresos cuando (0 a medida que) la Compafia cumple una obligacion de desempert. La Compariia cumple una obligacién de desemperio y reconoce los ingresos a través del tiempo y de la prestacion del servicio.