TRANSPORTE PARIAN S.

Elaboración del Presupuesto Maestro

VARIABLES DE ENTRADA

Ventas por M3 de cada camión:

2022 Camión 1 Camión 2 Camión 3

MES
Enero 720 768 572
Febrero 768 756 671
Marzo 744 792 748
Abril 744 732 693
Mayo 720 744 660
Junio 768 768 704
Julio 744 732 770
Agosto 756 504 704
Setiembre 336 720 682
Octubre 840 744 682
Noviembre 720 720 660
Diciembre 768 708 682
TOTAL 8628 8688 8228
por 1 año 12 12 12
m3 al mes 719 724 686

Costo de Mano de Obra Directa

m3 al m3 realizados al mes ganan por m3
CHOFER mes
CAMION 1 S/ 2,200.00 719 S/ 3.06
CAMION 2 S/ 2,200.00 724 S/ 3.04
CAMION 3 S/ 2,200.00 686 S/ 3.21
CAMION 4 S/ 3,000.00 1982 S/ 1.51

costo de mano de obra indirecta

CIF M3 AL MES APROX GANA X M3
AYUDANTE 1 S/ 1,300.00 719 S/ 1.81
AYUDANTE 2 S/ 1,300.00 724 S/ 1.80
AYUDNATE 3 S/ 1,300.00 686 S/ 1.90
AYUDNATE 4 S/ 1,800.00 1982 S/ 0.91

CIF
Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total

camion 1 744 m3
Llantas del camión 1 6 S/ 532.80 S/ 532.80
Aceite 1 S/ 230.40 S/ 230.40
Petroleo por galones S/ 1,497.60 S/ 1,497.60
Repuestos S/ 2,419.20 S/ 2,419.20
Costo total S/ 4,680.00

camion 2 792 m3
Llantas 6 S/ 529.92 S/ 529.92
Aceite 1 S/ 230.40 S/ 230.40
Petroleo por galones S/ 1,597.44 S/ 1,597.44
Repuestos S/ 2,426.88 S/ 2,426.88
Costo total S/ 4,784.64

camion 3 748 m3
Llantas 6 S/ 423.28 S/ 423.28
Aceite 1 S/ 183.04 S/ 183.04
Petroleo por galones S/ 1,298.44 S/ 1,298.44
Repuestos S/ 1,910.48 S/ 1,910.48
Costo total S/ 3,815.24

camion 4
Llantas del camión 4 10 S/ 916.67 S/ 916.67
Aceite 1 S/ 240.00 S/ 240.00
Petroleo S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
Repuestos S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
Costo total S/ 6,656.67

Costos Indirectos de Fabricación Por Unidad:

CIF
Departamento Costo s/
LUZ S/ 100.00
AGUA S/ 50.00
LOCAL S/ 2,000.00
total S/ 2,150.00
dividido entre 4 S/ 537.50

m3 al mes aprox por m3

camion 1 719 S/ 0.75
camion 2 724 S/ 0.74
camion 3 686 S/ 0.78
camion 4 1982 S/ 0.27

Gastos de Administración y Ventas:

ADMINISTRADOR S/ 800.00
CONTADOR S/ 600.00
TOTAL POR MES S/ 1,400.00
CIF M3 AL MES APROX GANA X M3
AYUDANTE 1 S/ 1,300.00 719 S/ 1.81
AYUDANTE 2 S/ 1,300.00 724 S/ 1.80

AYUDNATE 3 S/ 1,300.00 686 S/ 1.90

AYUDNATE 4 S/ 1,800.00 1982 S/ 0.91
S/ 2,000.00

TODO SE COTIZO POR M.O CIF

CUBO CHOFER AYUDANTE MATERIA PRIMA
CAMION 1 S/ 3.06 S/ 1.81 S/ 6.51
CAMION 2 S/ 3.04 S/ 1.80 S/ 6.61
CAMION 3 S/ 3.21 S/ 1.90 S/ 5.56
CAMION 4 S/ 1.51 S/ 0.91 S/ 3.36

M3 AL AÑO COSTO X M3 GASTO

CAMION 1 8628 S/ 17.38 S/ 12.13
CAMION 2 8688 S/ 17.38 S/ 12.18
CAMION 3 8228 S/ 17.38 S/ 11.44
CAMION 4 23788 S/ 17.38 S/ 6.05

DEPRECIACION LO QUE COSTO LA UNIDAD DIVIDIDO A UN AÑO

Impuesto a la renta 0.3

Balance General del Trimestre Anterior:

Activos Pasivos

Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos S/ 95,000.00 Cuentas por Pagar S/ 35,000.00
Cuentas por Cobrar S/ 40,000.00 Obligación Financiera S/ -
Inventarios 0 Impuestos por Pagar S/ 800.00
Total Corrientes S/ 135,000.00 Total corrientes S/ 35,800.00
Fijos: Largo Plazo:
Edificaciones S/ 15,000.00 Obligación Financiera 0
Maquinaria y Equipo S/ - Total Pasivos S/ 70,800.00
Dep. Acumulada S/ 20,000.00 Capital S/ 20,000.00
Total Fijos S/ 35,000.00 Reservas S/ 15,000.00
Total Patrimonio S/ 105,800.00
Total Activos S/ 170,000.00 Total Pasivos y Patrimon S/ 176,600.00
 Precio
Camión 4 Total unitario del m3 s/

1862 3922 17.3839

1482 3677 17.3839
1900 4184 17.3839 S/ 72,734.24
2280 4449 17.3839
1938 4062 17.3839
1900 4140 17.3839
1881 4127 17.3839
2185 4149 17.3839
2280 4018 17.3839
2185 4451 17.3839
1995 4095 17.3839
1900 4058 17.3839
23788 49332 S/ 857,582.55
12
1982
 719 S/ 6.51

S/ 9,756.56

724 S/ 6.61

686 S/ 5.56

1982 S/ 3.36
F
LUZ Y AGUA TOTAL
S/ 0.75 S/ 12.13
S/ 0.74 S/ 12.18
S/ 0.78 S/ 11.44
S/ 0.27 S/ 6.05

GANANCIA NETO
COSTO NETO POR M3 AL AÑO
S/ 5.25 S/ 45,330.65
S/ 5.20 S/ 45,211.48
S/ 5.94 S/ 48,906.41
S/ 11.33 S/ 269,610.81
S/ 409,059.35

ADMINISTRADOR Y
AYUDANTE Y CHOFER CONTADOR
S/ 85,200.00 S/ 168,000.00
Dep. Acomulada(
 camion 1

chofer m.o 2.96

ayudante cif 1.17
camion materia prim cif 6.5
luz y agua cif 0.75
gasto por cubo 11.38
*cubo
 Presupuesto de camión:

Camión Cantidad al año Precio por m3

Camión 1 8628 S/ 17.38
Camión 2 8688 S/ 17.38
Camión 3 8228 S/ 17.38
Camión 4 23788 S/ 17.38
Total 49332

Presupuesto de Producción:Unidades a Producir

Concepto Camiones

Ventas Uds 49332

Inv. Final 0
Uds. Requeri 49332
Inv. Inicial 0
Uds. A Prod. 49332

Presupuesto de Materiales:Uds

Uds. A Prod. año

camion 1 8628 S/ 56,168.28

camion 2 8688 S/ 57,427.68
camion 3 8228 S/ 45,747.68
camion 4 23788 S/ 79,927.68
Presupuesto de Compra de Materiales: $

Materiales
Concepto Camión 1 Camión 2

Uds. Requer S/ 56,168.28 S/ 57,427.68

Inv. Final S/ - S/ -
Total Ud. Re S/ 56,168.28 S/ 57,427.68
Inv.inicial S/ - S/ -
Uds. A Com S/ 56,168.28 S/ 57,427.68
Costo Total S/ 168,504.84 S/ 172,283.04

Presupuesto de costo de materiales utilizados en la producción:

CAMIONES Cantidad Costo Unitario m3

Camión 1 S/ 56,168.28 S/ 17.38

 Camión 2 S/ 57,427.68 S/ 17.38
Camión 3 S/ 45,747.68 S/ 17.38
Camión 4 S/ 79,927.68 S/ 17.38
Total 239,271

Presupuesto de M.O.D. Por Unidad/depto:

Depto Producción Costo Unitario

chofer 1 719 S/ 3.06

chofer 2 724 S/ 3.04
chofer 3 686 S/ 3.21
chofer 4 1982 S/ 1.51
total
Presupuesto de CIF por unidad / Dpto:

Depto Producción CIF

luz, agua y local
camion 1 S/ 0.75 719
camion 2 S/ 0.74 724
camion 3 S/ 0.78 686
camion 4 S/ 0.27 1982
Ayudante1 S/ 1.81 719
Ayudante2 S/ 1.80 724
Ayudante3 S/ 1.90 686
Ayudante4 S/ 0.91 1982
valor de m3 m3 trabajados al mes
Presuepuesto de Costo de Fabricación Unitario:

Concepto Costo Unitario

Camiones mes o año

Camión 1
Camión 2
Camión 3
Camión 4
Total Materiales S/ -

M. O.D.: mes
Chofer 1 S/ 2,200.14
Chofer 2 S/ 2,200.96
Chofer 3 S/ 2,202.06
Chofer 4 S/ 2,992.82
Total M.O.D. S/ 9,595.98
C.I.F.:
camion 1 S/ 539.25
luz , agua, camion 2 S/ 535.76
local
luz , agua,
local camion3 S/ 535.08
camion 4 S/ 535.14
Ayudante1 S/ 1,301.39
Ayudante2 S/ 1,303.20
Ayudante3 S/ 1,303.40
Ayudante4 S/ 1,803.62
Total C.I.F. S/ 7,856.84

Costo Total / Ud.. S/ 27,400.00

Presupuesto del Costo de Mercancía Vendida:

Concepto Costo

Materiales:
Invent. Inicial S/ -
Compras S/ -
Invent. Final S/ -
Total Material Us S/ -
Mano O. D. S/ 9,600.00
C.I.F. S/ 7,850.00
Total Cargos Fab. S/ 17,450.00
Inv. Inicial P.P S/ -
Inv. Final P.P S/ -
Costo total P.T. S/ 17,450.00
Inv. Inicial de P.T. S/ -
Inv. Final de P.T. S/ -
C.M.V S/ 17,450.00

Estado de Resultados Proyectado: Marzo 31/ 00

Concepto Valor

Ventas Totales O
C.M.V S/ 17,450.00
Utilidad Bruta V S/ 17,450.00
Gastos A / V S/. 1,400.00 (Solo gastos administrativos)
U.A.I.I S/ 16,050.00
Impuesto S/ 800.00
U neta por distribuir S/ 15,250.00

Flujo de Caja Proyectado:

Concepto Valor
Saldo Inicial S/ 857,582.55
Ingresos:
Ventas Contado S/ -
Recaudos
Total Ingresos
Saldo Disponible
Salidas:
Compra Material S/ -
Cuentas por P. S/ 173,734,400.00
Mano O.D. S/ 9,595.98
C.I.F. S/ 7,856.84
Gastos A / V 16,800
Intereses 1,000,000
Imporenta -
Total Salidas $ -

Saldo Final C $ 174,768,653

Balance General Proyectado: Marzo 31/00

Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos $ 70,000 Cuentas por Pagar
Cuentas por Cobrar 40,000 Obligación Financiera
Inventarios Impuestos por Pagar
Interés por Pagar
Total Corrientes $ 110,000 Gastos de A / V por Pagar
Total corrientes
Fijos: Largo Plazo:
Obligación Financiera
Edificaciones 50,000,000 Total Pasivos
Maquinaria y Equipo Capital
Dep. Acumulada 81,000,000 Reservas
Total Fijos 79,000,000 Utilidades por Distribuir
Total Patrimonio
Total Activos 504,837,400 Total Pasivos y Patrimonio
 Total
S/ 149,988.29
S/ 151,031.32
S/ 143,034.73
S/ 413,528.21
S/ 857,582.55

Materiales
Camión 3 Camión 4

S/ 45,747.68 S/ 79,927.68
S/ - S/ -
S/ 45,747.68 S/ 79,927.68
S/ - S/ -
S/ 45,747.68 S/ 79,927.68
S/ 137,243.04 S/ 239,783.04
Costo Gral S/ 717,813.96

Costo Total

S/ 976,423.76
S/ 998,317.05
S/ 795,273.09
S/ 1,389,454.80
S/ 4,159,468.70

mensual m3
Costo Total año

S/ 2,200.14 8628 S/ 3.06 S/ 26,401.68

S/ 2,200.96 8688 S/ 3.04 S/ 26,411.52
S/ 2,202.06 8228 S/ 3.21 S/ 26,411.88
S/ 2,992.82 23788 S/ 1.51 S/ 35,919.88
S/ 9,595.98 S/ 115,144.96

mes
Total CIF año

S/ 539.25 8628 S/ 0.75 S/ 6,471.00

S/ 535.76 8688 S/ 0.74 S/ 6,429.12
S/ 535.08 8228 S/ 0.78 S/ 6,417.84
S/ 535.14 23788 S/ 0.27 S/ 6,422.76
S/ 1,301.39 8628 S/ 1.81 S/ 15,616.68
S/ 1,303.20 8688 S/ 1.80 S/ 15,638.40
S/ 1,303.40 8228 S/ 1.90 S/ 15,633.20
S/ 1,803.62 23788 S/ 0.91 S/ 21,647.08
S/ 7,856.84 S/ 94,276.08
$ 173,734,400

5,000,000
1,000,000
10,500,000
254,416,800

300,411,800
30,000,000
13,000,000
161,425,600
204,425,600
504,837,400