Chaves S.A.

Inventario Inicial

DEBE HABER
9/1/2023

BANCOS $ 700,000.00
MPT $ 200,000.00
AMP 310,000.00
APP 50,000.00
APT 900,000.00
EDIFICIO 900,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 500,000.00
EQUIPO DE REPARTO 200,000.00
GASTOS DE INSTALACIÓN 180,000.00
PRIMAS DE SEGUROS 90,000.00 (SEIS MESES)
CAPITAL
ASIENTO DE APERTURA
2 5/Sep. Se recibe factura No. 974, de la empresa SPACIO S.A ubicada en Guadalajara Jalisco la cual se pagara en un
$232,000.00
3 6/Sep. La empresa transportes locales se encargo de todos los gastos relacionados con el embarque, por lo que n
$17,400.00
4 6/sep. Llegan al almacén materia prima en tránsito de la factura no. 5789 de la empresa Flew. 100,000.00

5 8/sep. Se compra material a almacenes de la Laguna S. A según la factura no. 3690, se pagó con un cheque
$301,600.00
6 8/sep. El departamento de producción nos solicita material directo de acuerdo a la nota de requerimiento no. 87
7 10/sep. El departamento de producción nos solicita material indirecto según nota de requerimiento no. 8766 por
8 15/sep. Se paga la nomina de la siguiente manera: Departamento de ventas y distribución $ 80,000.00
Departamento de Administración $ 60,000.00 Departamento de Fabricación $170,000.00
9 La mano de obra indirecta empleada en la producción asciende a $ 60,000.00
10 18/sep. Se pagan diversas notas de gastos como; Alumbrado, combustible, teléfono y telefax , con los siguientes
con los siguientes porcentajes 20% a ventas, 20% a la administración y 60% a fabricación. $ 92,800.00
11 20/sep Se contrata publicidad a la empresa Marketing Lagunero para mejorar las ventas por, según factura no.
12 30/sep. Aplicar el 10% de depreciación correspondiente al edicio, 25% equipo de reparto correponde 10 % a ve
13 30/sep. Aplicar el 10% de depreciación correspondiente a la maquinaria y equipo del departamento de fabricaci
14 Aplicar la amortización 10 % correspondiente bajo las siguientes condiciones: Departamento de Ventas 10% De
15 Se aplica la proporción mensual de la prima de seguros pagada por anticipado contra incendios del departame
16 Aplicar los cargos indirectos del mes. Notas: El Inventario Final de Producción terminada $ 780,000.00
El precio de venta es el 80 % de utilidad

6
 $ 15,000.00

co la cual se pagara en un mes.

el embarque, por lo que nos envió la factura no. 23965, por concepto de fletes, acarreos, seguros de transportación por

Flew. 100,000.00

agó con un cheque

a de requerimiento no. 8765 por $ 450,000.00

querimiento no. 8766 por $ 90,000.00
ón $ 80,000.00

telefax , con los siguientes porcentajes 20% a ventas, 20% a la administración y 60% a fabricación.
$ 92,800.00
as por, según factura no. 0643. Se pagara en 15 días. $ 23,200.00
rto correponde 10 % a ventas, el 20% admon y el resto a produccion
epartamento de fabricación
mento de Ventas 10% Departamento de Administración 20% Departamento de Fabricación 70%
incendios del departamento de producción.
nada $ 780,000.00
 DEBE
1.- 9/1/2013
BANCOS $ 700,000.00
MPT $ 200,000.00
AMP 310,000.00
APP 50,000.00
APT 900,000.00
EDIFICIO 900,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 500,000.00
REPARTO 200,000.00
G INSTALACION 180,000.00
PRIMAS DE SEGUROS 90,000.00
CAPITAL

2.-
MPT $ 200,000.00
IVA X ACREEDITAR $ 32,000.00
PROVEEDORES

3.-
AMP $ 15,000.00
IVA X ACREEDITAR $ 2,400.00
ACREEDORES

4.-
AMP $ 100,000.00
MPT

5.-
AMP $ 260,000.00
IVA ACREEDITABLE $ 41,600.00
BANCOS

6.-
APP $ 450,000.00
AMP

7.-
CI $ 90,000.00
AMP
8.-
GTO VENTAS $ 80,000.00
GTO ADMIN $ 60,000.00
MO $ 170,000.00
BANCOS

9.-
APP $ 110,000.00
CI $ 60,000.00
MO

10.-
GTO VENTAS $ 16,000.00
GTO ADMIN $ 16,000.00
CI $ 48,000.00
IVA ACREEDITABLE $ 12,800.00
BANCOS

11.-
GTO VENTAS $ 20,000.00
IVA X ACREEDITAR $ 3,200.00
ACREEDORES

12.-
GTO VENTAS $ 750.00
GTO ADMIN $ 1,500.00
CI $ 5,250.00
DEP ACU DE EDIFI
12A GTO VENTAS $ 416.67
GTO ADMIN $ 833.33
CI $ 2,916.67
DEP ACU REPARTO
13.-
CI $ 4,166.67
DEP ACU MAQUINA

14.-
GTO VENTA $ 150.00
GTO ADMIN $ 300.00
CI $ 1,050.00
AMOR. GTO INSTA
15.-
CI $ 15,000.00
PRIMAS DE SEGUROS

16.-
APP $ 226,383.34
CI

17.-
APT 836,383.34
APP

18.-
COSTO DE VENTAS 956,383.34
APT

19.-
BANCOS 1,996,928.41
VENTA
IVA TRASLADADO

1) VENTA $ 956,383.34
COSTO DE VENTAS

2) VENTAS 765,106.67
PYG

3) PYG 195,950.00
GTO VENTA
GTO ADMIN

4) PYG $ 569,156.67
UNE
5) UNE 227,662.67
ISR
PTU

6) IVA TRASLADADO 275,438.40

IVA ACREDITABLE
IVA X PAGAR

SUMAS IGUALES 12,855,109.53

HABER

$ 4,030,000.00

$ 232,000.00

$ 17,400.00

$ 100,000.00

$ 301,600.00

$ 450,000.00

$ 90,000.00
$ 310,000.00

$ 170,000.00

$ 92,800.00

DEP= MOI - VR 900,000 90,000

$ 23,200.00 VU 10 AÑOS 12

200,000 50,000
4 AÑOS 12

180,000 18,000
10 AÑOS 12
$ 7,500.00

$ 4,166.67

$ 4,166.67

$ 1,500.00 = 180,000.00
 $ 18,000.00 /10
$ 1,500.00 /12
$ 15,000.00

$ 226,383.34

836,383.34

956,383.34

1,721,490.01
275,438.40

$ 956,383.34

765,106.67

117,316.67
78,633.33

$ 569,156.67
 170,747.00
56,915.67

54,400.00
221,038.40

12,855,109.53
ANUAL 7500 MENSUAL

ANUAL 4.166.66 MENSUAL

ANUAL 1,500 MENSUAL

 BANCOS MPT
1 $ 700,000.00 301,600.00 5 1 $ 200,000.00 $ 100,000.00
19 1,996,928.41 310,000.00 8 2 $ 200,000.00
92,800.00 10

2,696,928.41 704,400.00 $ 400,000.00 $ 100,000.00

APP APT
1 50,000.00 1 900,000.00
6 $ 450,000.00 17 $ 836,383.34
9 $ 110,000.00
16 $ 226,383.34

$ 836,383.34 $ 836,383.34 17 $ 1,736,383.34 $ 956,383.34

$ 780,000.00

MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE REPARTO

1 500,000.00 1 200,000.00

500,000.00 200,000.00

PRIMAS DE SEGUROS CAPITAL

1 90,000.00 $ 15,000.00 15 $ 4,030,000.00

90,000.00 $ 4,030,000.00
 PROVEEDORES CI
$ 232,000.00 2 7 $ 90,000.00 $ 226,383.34
9 $ 60,000.00
10 $ 48,000.00
12 $ 8,166.67
13 $ 4,166.67
14 $ 1,050.00
15 $ 15,000.00
$ 232,000.00 $ 226,383.34 $ 226,383.34

IVA ACREDITABLE GTO. ADMON

5 $ 41,600.00 8 $ 60,000.00
10 $ 12,800.00 10 $ 16,000.00
12 $ 2,333.33
14 $ 300.00

$ 54,400.00 $ 54,400.00 A6 $ 78,633.33 $ 78,633.33

MO DEP.ACM REPARTO
8 $ 170,000.00 $ 170,000.00 9 $ 4,166.67

$ 170,000.00 $ 170,000.00 $ 4,166.67

AMOR. GI COSTO DE VENTA

$ 1,500.00 14 18 $ 956,383.34
 $ 1,500.00 $ 956,383.34 $ 956,383.34

IVA TRASLADADO PERDIDAS Y GANANCIAS

$ 275,438.40 19 A3 $ 195,950.00 $ 765,106.67

A6 $ 275,438.40 $ 275,438.40 $ 195,950.00 $ 765,106.67

A4 $ 569,156.67 $ 569,156.67

IVA X PAGAR
$ 221,038.40 A6

$ 221,038.40

ISR X PAGAR PTU X PAGAR

$ 170,747.00 A5 $ 56,915.67

$ 170,747.00 $ 56,915.67
 AMP
4 1 310,000.00 $ 450,000.00 6
3 $ 15,000.00 $ 90,000.00 7
4 $ 100,000.00
5 $ 260,000.00

$ 685,000.00 $ 540,000.00

EDIFICIO
1 900,000.00

-
-

18 900,000.00

GTO. INSTALACION
1 180,000.00

180,000.00

IVA X ACREDITAR
1 2 $ 32,000.00
3 $ 2,400.00
11 $ 3,200.00

$ 37,600.00
 ACREEDORES
16 $ 17,400.00 3
$ 23,200.00 11

$ 40,600.00

GTO. VENTA
8 $ 80,000.00
10 $ 16,000.00
11 $ 20,000.00
12 $ 1,166.67
14 $ 150.00

A3 $ 117,316.67 $ 117,316.67 A3

DEP.ACM EDIF
12 $ 7,500.00 12

$ 7,500.00

VENTA
$ 1,721,490.01 19
A1 A1 $ 956,383.34 $ 1,721,490.01
A2 $ 765,106.67 $ 765,106.67

UNE
A2 A5 $ 227,662.67 $ 569,156.67 A4

$ 227,662.67 $ 569,156.67

DEP ACU MAQUINARIA

$ 4,166.67 13

4,166.67

A5
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION

INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA

+ MATERIA PRIMA LOCAL 375,000.00
+ MATERIA PRIMA FOREANA
+ Sobrante
- REBAJA
- DEVOLUCION y REB. DE MERCANCIA
- Faltante
= MATERIA PRIMA DISPONIBLE
- INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA
= COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA
- MATERIA PRIMA INDIRECTA
= MATERIA PRIMA DIRCTA UTILIZADA
- TOTAL MANO DE OBRA 170,000.00
= MANO DE OBRA INDIRECTA 60,000.00
= MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZADA
COSTO PRIMO DE PRODUCCION
+ CARGOS INDIRECTOS
= COSTO DE PRODUCCION
+ INVENTARIO INICIAL PRODUCCION PROCESO
= INVENTARIO INICIAL PRODUCCION PROCESO
- INVENTARIO INICIAL PRODUCCION PROCESO
= COSTO DE LA PRODUCCION TERMINADA
+ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION
= COSTO DE PRODUCCION TERMINADA DISPONIBLE
- INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE VENTAS
 310,000.00

375,000.00
685,000.00
145,000.00
540,000.00
90,000.00
450,000.00

110,000.00
560,000.00
$ 226,383.34
786,383.34
50,000.00
836,383.34

836,383.34
900,000.00
1,736,383.34
780,000.00
956,383.34
 MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEBE
1 BANCOS 2,696,928.41 704,400.00 1,992,528.41
2 MPT 400,000.00 100,000.00 300,000.00
3 AMP 685,000.00 540,000.00 145,000.00
4 APP 836,383.34 836,383.34 -
5 APT 1,736,383.34 956,383.34 780,000.00
6 EDIFICIO 900,000.00 - 900,000.00
7 MAQUINARIA 500,000.00 - 500,000.00
8 E. DE REPARTO 200,000.00 - 200,000.00
9 GTO. INSTALACION 180,000.00 - 180,000.00
10 PRIMAS DE SEGUROS 90,000.00 - 90,000.00
11 CAPITAL - 4,030,000.00
12 IVA X ACREDITAR 37,600.00 - 37,600.00
13 PROVEDORES - 232,000.00
14 CI 226,383.34 226,383.34 -
15 ACREEDORES - 40,600.00
16 IVA ACREDITABLE 54,400.00 54,400.00 -
17 GTO. DE VENTA 78,633.33 78,633.33 -
18 GTO. ADMON 117,316.67 117,316.67 -
19 MO 170,000.00 170,000.00
20 DEP. ACU REPARTO - 4,166.67
21 DEP. ACU EDIFICIO - 7,500.00
22 AMORTIZACION - 1,500.00
23 COSTO DE VENTA 956,383.34 956,383.34 -
24 VENTA 765,106.67 765,106.67
25 IVA TRASLADADO 275,438.40 275,438.40
26 GTO DE COMPRAS 569,156.67 569,156.67
27 GTO DE COMPRAS - -
28 DEP ACU MAQUINARIA 4,166.67
29 IVA X PAGAR 221,038.40
30 PTU X PAGAR 56,915.67
31 ISR X PAGAR 170,747.00
32 UNE 227,662.67 569,156.67

SUMAS IGUALES 11,702,776.19 11,687,776.19 5,125,128.41

SALDOS
HABER

4,030,000.00

232,000.00

40,600.00

-
4,166.67
7,500.00
1,500.00

-
-

4,166.67
221,038.40
56,915.67
170,747.00
341,494.00

5,110,128.41
 COMPAÑÍA PROGRESO SA DE CV
ESTADO DE RESULTADOS
1 AL 31 DE OCTUBRE 2013

VENTAS 1,721,490.01
COSTO DE VENTAS 956,383.34
UTILIDAD BRUTA 765,106.67
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMON. 117,316.67
CGASTOS DE VENTA 78,633.33
GASTOS FINANCIEROS 195,950.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 569,156.67
ISR X PAGAR ( 30%) 170,747.00
PTU X PAGAR ( 10%) 56,915.67 227,662.67
U.N.E 341,494.00

FIRMA ELABORO FIRMA AUTORIZO

 COMPAÑÍA PROGRESO SA DE CV
BALACE GENERAL
31 DE OCTUBRE 2013

ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE ACORTO PLAZO
BANCOS 1,992,528.41 PROVEDORES 232,000.00
MPT 300,000.00 ACREEDORES 40,600.00
AMP 145,000.00 IVA X PAGAR 221,038.40
APT 780,000.00 ISR X PAGAR 170,747.00
IVA X ACREDITAR 37,600.00 PTU X PAGAR 56,915.67
TOTAL A.C. 3,255,128.41 721,301.07

TOTAL PASIVO
FIJO
EDIFICIO 900,000.00 CAPITAL
MAQUINARIA 500,000.00 CAPITAL 4,030,000.00
E. DE REPARTO 200,000.00 U.N.E 341,494.00
DEP. MAQUINARIA - 4,166.67
DEP. EQUIPO DE REPARTO - 4,166.67 4,371,494.00
DEP. ACM EDIFICIO - 7,500.00
TOTAL A.F. 1,584,166.66

INTANGIBLE
GTO. INSTALACION 180,000.00
PRIMAS DE SEGUROS 90,000.00
AMORTIZACION - 1,500.00
TOTAL A.I. 268,500.00
TOTAL DE ACTIVO 5,107,795.07 PASIVO + CAPITAL 5,092,795.07

FIRMA ELABORO FIRMA AUTORIZO