El Buen Auditor, S.A.

Documento de observaciones de mejora

del rendimiento del área de pasivos

Cliente Periodo auditado

Prepared by Date P/T Referencia

Proposito
El proposito de este papel de trabajo es:
 Resumir todas las observaciones de mejora del desempeño identificadas durante la
auditoría

 Considerar si alguna de las observaciones relativas al control interno individual o

colectivamente se considera debilidad material.
# 1. (Incluir el titulo del hallazgo). (Ver PT_______).

Hallazgo

Efecto o consecuencia

Sugerencia para la solucion del hallazgo

1-

¿Se considera que el problema es una debilidad material? Si

¿El comentario ha sido confirmado y discutido con la gerencia? Si

¿El comentario debe incluirse en una comunicación con el cliente? Si

# 2. (Incluir el titulo del hallazgo). (Ver PT_______).

Hallazgo

Efecto o consecuencia

Sugerencia para la solucion del hallazgo

¿Se considera que el problema es una debilidad material? Si

¿El comentario ha sido confirmado y discutido con la gerencia? Si

¿El comentario debe incluirse en una comunicación con el cliente? No